淺議交通運輸事業(yè)單位內(nèi)部控制的關(guān)注點 思路構(gòu)架實踐

王彥霞

（河南省濟源市公路管理局，河南 濟源 459000）

我國目前事業(yè)單位發(fā)展的主要途徑，就是需要單位內(nèi)部各部分共同協(xié)調(diào)發(fā)展和配合，也就是建立共同進(jìn)步的內(nèi)部控制機制，所以這是對于現(xiàn)階段我國事業(yè)單位發(fā)展進(jìn)行管控的主要手段，這種發(fā)展路徑將事業(yè)單位內(nèi)部控制機構(gòu)框架設(shè)置和內(nèi)部運輸系統(tǒng)展露得淋漓盡致，因此不免暴露過多的運行風(fēng)險，比如說國家財務(wù)調(diào)動基金上的缺口、內(nèi)部財務(wù)部門風(fēng)險把控、資金鏈風(fēng)險和廉政風(fēng)險特征等，所以為了保證事業(yè)單位內(nèi)部運行能夠盡快步入正軌，需要在一定程度上對整個運行空間負(fù)責(zé)，從而保障事業(yè)單位的正常運行。另外我國交通運輸事業(yè)擔(dān)任了整個事業(yè)單位進(jìn)步的基礎(chǔ)職能，所以根據(jù)其主要構(gòu)造職責(zé)和結(jié)構(gòu)分析，需要對于其內(nèi)部各部分運輸邏輯都處理完備，減少各個重點單位的風(fēng)險評估，對于整個交通運輸部門都形成有力的管控措施和控制架構(gòu)，這也是本篇文章所介紹的重點內(nèi)容。

一、交通運輸部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中的問題分析

（一）內(nèi)部控制觀念薄弱

意識對實踐具有指導(dǎo)作用，所以整個交通運輸部門的上級管控，對于整個運輸事業(yè)的風(fēng)氣有很大影響和指導(dǎo)性影響，因此在交通事業(yè)單位的內(nèi)部控制中，需要首先端正整個上級控制觀念和管理力度，對于個人職責(zé)內(nèi)容進(jìn)行明確和控制，這是展開內(nèi)部控制工作的大前提，以及建立整體框架綱領(lǐng)的必要路線，但是現(xiàn)階段我國交通事業(yè)內(nèi)部觀念略微有些薄弱，各位領(lǐng)導(dǎo)人對自己的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)尚不能非常明確，對于個人內(nèi)部控制職責(zé)和地位認(rèn)識不夠深刻，對于整個運輸部門的管理工作做得不夠到位，對于成員的威懾和帶領(lǐng)作用就起到了不好的影響。

（二）內(nèi)部控制力度不高

拋開意志薄弱問題，許多運輸部門的領(lǐng)導(dǎo)人對于內(nèi)部控制工作有一定的意識，也會對其進(jìn)行修正和控制，但是由于這個整治效果并不一定是立竿見影的，所以很多領(lǐng)導(dǎo)人知道自己應(yīng)該加強內(nèi)部控制，但是實際運用到內(nèi)部控制職責(zé)的力度和具體手法都有所欠缺，所以最終達(dá)到的效果也很難拿得上臺面，而這樣一直處于領(lǐng)導(dǎo)力度不高的情況下就會造成許多風(fēng)險的出現(xiàn)，這對于交通運輸崗業(yè)內(nèi)部發(fā)展會造成極大的影響。

（三）內(nèi)部控制手段滯后

除了之前提出的兩種控制因素的欠缺，對于內(nèi)部控制上還是有一些交通部門可以明顯地正確使用其領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，控制內(nèi)部整個生命周期按照規(guī)定進(jìn)行成長和發(fā)展的，但是仍然無法避免的一個情況就是控制手段和方法比較滯后，因為現(xiàn)如今的內(nèi)部控制手段多數(shù)都要與其內(nèi)部緊密結(jié)合起來并且緊跟時代的腳步，也許有些領(lǐng)導(dǎo)比較盡職盡責(zé)，無論是對于控制意識的傳播和控制力度的實行都有一定專業(yè)度，但是對于控制手段的把握卻很難做到最新時期的控制要求，所以起到的效果也并不一定能夠按照預(yù)期所想的進(jìn)行，而這種情況基本是很普遍的，因為大多數(shù)事業(yè)單位都很少對控制手段進(jìn)行更新和改進(jìn)，沒有一個完整數(shù)據(jù)分析庫，僅僅依靠人工進(jìn)行記錄和分析，可想而知很難總結(jié)出最符合現(xiàn)階段發(fā)展的方法和手段。

（四）內(nèi)部控制監(jiān)督乏力

其實造成手段更新速度延后的主要原因是很多內(nèi)部控制監(jiān)督部門的失職，因為所有新型政策在實施初期都需要觀察其實施效果而對整個部門發(fā)展情況進(jìn)行追蹤和分析，而完成這些工作主要是需要監(jiān)督部門的執(zhí)行，而大多數(shù)監(jiān)部門都是失職的，這基本成為一個基層規(guī)律，主要原因是領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行班子和監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)部門之間內(nèi)容的斷層，因為執(zhí)行層面領(lǐng)導(dǎo)只需要負(fù)責(zé)執(zhí)行而不用監(jiān)督，而監(jiān)督部門對于整個執(zhí)行手段的步驟和意義不夠了解，所以對于監(jiān)督目的不明確，久而久之就容易懈怠，造成整個運輸流程遇到卡殼，所以也會對內(nèi)部控制效果造成很大的影響。

二、交通運輸部門行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制的對策

（一）提高內(nèi)部控制觀念意識

針對我國現(xiàn)階段交通運輸部門內(nèi)部存在的影響的因素，可以發(fā)現(xiàn)要想解決這一現(xiàn)狀，可以從諸多領(lǐng)導(dǎo)部門意識覺醒進(jìn)行控制，這是最直接也是最基礎(chǔ)的解決方式，而達(dá)到這一措施就需要他們明確作為基層干部需要對于個人職責(zé)明確，并且深入了解和明確個人職能并履行，需要從根本上調(diào)動其意識層面，進(jìn)而慢慢影響該運輸部門的事業(yè)性發(fā)展路徑，而其實如果該領(lǐng)導(dǎo)班子意識層面內(nèi)容較為薄弱的時候，可能整個領(lǐng)導(dǎo)意識都是很難覺醒的，此時必須借助外在力量進(jìn)行控制和影響，對于運輸部門觀念意識薄弱的情況來講，其實造成這種狀態(tài)并非是一兩天的影響結(jié)果，而是整個意識層面在長時間都沒有加入新東西、新思想的結(jié)果，所以需要國家下達(dá)相應(yīng)的管控目標(biāo)以后，再緊接著出行相應(yīng)的管理人員進(jìn)行控制和監(jiān)督，第一步應(yīng)該培訓(xùn)和指導(dǎo)，使得各位領(lǐng)導(dǎo)人明確和覺醒對于內(nèi)部控制的重要性，而為了保證培訓(xùn)結(jié)果和力度，需要各位上級培訓(xùn)人員再進(jìn)一步監(jiān)督和調(diào)查，直到運輸系統(tǒng)內(nèi)部的實行部門達(dá)到一定的控制要求，才算是完成整個意識層面的喚醒，所以，提高內(nèi)部控制觀念意識應(yīng)該是所有調(diào)整措施中的第一步。

（二）加強內(nèi)部控制實施力度

喚醒領(lǐng)導(dǎo)班子意識層面對于內(nèi)部控制的重視以后，還需要進(jìn)行監(jiān)督，而此時的主要監(jiān)督目標(biāo)和對象就是領(lǐng)導(dǎo)層的執(zhí)行力度，因為這才能相應(yīng)的表現(xiàn)出來領(lǐng)導(dǎo)班子意識層面喚醒的程度，因為較高的執(zhí)行力度勢必需要更高的執(zhí)行成本和心力，并且這只能作為領(lǐng)導(dǎo)層職責(zé)的其中一項，并不是唯一，所以很多時候在執(zhí)行環(huán)節(jié)就會敗下陣來，往往就會露出馬腳。另外，針對意識層面喚醒，對于執(zhí)行力度的把控就相當(dāng)于從思想控制到實際行動的一種過渡，相對于培訓(xùn)來說是一種更實在、更直接的影響，所以這也是比較關(guān)鍵性的一個措施。在具體實施過程中，需要首先對于整個控制工作中的風(fēng)險防范過程進(jìn)行強化，而在從事這個工作之前，應(yīng)該明確到內(nèi)部控制工作其實是保障整個單位內(nèi)部能夠完整運行的基礎(chǔ)操作，不過在實施之前，交通事業(yè)單位內(nèi)部需要調(diào)整好工作狀態(tài)，保證有足夠的空間和資格承受這一整改要求，對于單位內(nèi)部做好風(fēng)險評估，并且對應(yīng)到不同崗位職責(zé)進(jìn)行一個新一輪的分工和調(diào)整，肯定不同業(yè)務(wù)過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行有效規(guī)避，針對風(fēng)控小組要控制好本工作環(huán)節(jié)的風(fēng)險識別，避免不必要的影響對于整個工作流程造成危害，從多個角度重新控制資金鏈的流轉(zhuǎn)，設(shè)置和更新多角度解決措施和監(jiān)管力度，并且對于整理出的風(fēng)險類型控制決策的實行和發(fā)展。

（三）提高內(nèi)部控制信息水平

其實事業(yè)單位內(nèi)部控制部門一直都存在，但是隨著時代的發(fā)展，我國對于內(nèi)部控制的手法和措施都在一定程度上的更新，一直以來的人力控制手段已經(jīng)得到了更新?lián)Q代，但是大部分傳統(tǒng)事業(yè)單位并未按照更新要求達(dá)到最新控制標(biāo)準(zhǔn)，所以相對來說其控制機制較為落后，而要達(dá)到國家要求控制標(biāo)準(zhǔn)需要從基礎(chǔ)設(shè)施上進(jìn)行控制機制的更新，而現(xiàn)階段基礎(chǔ)機制是非常復(fù)雜的，真正跟上時代的內(nèi)部運行機制并不是很多，所以這也是大多數(shù)事業(yè)單位多面對的主要工作內(nèi)容，所以對于交通事業(yè)公司內(nèi)部也需要加強信息交流和系統(tǒng)的強化建設(shè)，針對國家主要管控目的和目標(biāo)要求，建立出相應(yīng)的管控系統(tǒng)投入和分析，最終將公司內(nèi)部基礎(chǔ)工作調(diào)整到最佳狀態(tài)，這樣一來，不僅是為了完成國家工作，對于未來交通事業(yè)進(jìn)行的效率也有一個很大的提升，并且對于內(nèi)部控制的力度和信息更新上也都存在較大的加強和提升，對于整個工作的推進(jìn)也是非常有力的，當(dāng)然，要真正達(dá)到這一效果也需要各個部門的完美配合，不能出現(xiàn)任何紕漏的進(jìn)行管控，有效降低資源傳播成本，提高信息傳播效率，對于單位內(nèi)部職責(zé)的把控也有很大的提升和幫助。

（四）健全內(nèi)部控制監(jiān)督機制

把一切制度內(nèi)部基礎(chǔ)規(guī)章制度整理完善以后，就要對于最終的監(jiān)管部門進(jìn)行環(huán)節(jié)上的更新和處理，因為這決定了一個完整的工作周期是否能夠順利進(jìn)行，所以監(jiān)管部門同樣占據(jù)主不可或缺的地位，現(xiàn)階段的公司內(nèi)部監(jiān)管部門還是有許多需要完善的，比如在具體工作過程中可能存在許多執(zhí)行力度疲軟現(xiàn)象，許多工作人員的工作積極性并不高，所以并不能及時發(fā)現(xiàn)改善措施存在的具體問題，而要改善這一現(xiàn)象所需要采取的措施和手段還是很多的，比如從上級分發(fā)具體責(zé)任人，明確其監(jiān)管職責(zé)，減少其他工作職責(zé)，將其主要工作力度都利用到監(jiān)督工作上來，另外上級監(jiān)督部門也要充分發(fā)揮崗位職責(zé)和存在的必要性，比如上級紀(jì)檢委工作人員、檢察機關(guān)和審計部門等，需要在短期內(nèi)將該事業(yè)單位的監(jiān)督工作納入主要工作日程之上，在實行監(jiān)管前期大力控制該部門主要工作力度，對于不重視的工作人員需要依法警告和處置，將所有監(jiān)督工作透明化、公開化，從而構(gòu)建完善的交通運輸事業(yè)內(nèi)部控制工作，并且落實到位。

三、結(jié)束語

針對我國現(xiàn)階段的發(fā)展情況，事業(yè)單位的主要發(fā)展情況和工作內(nèi)容，會直接影響到社會上的各行各業(yè)，并且對于我國綜合國力的提升和治理都有很大的影響，因此我們應(yīng)該從基層事業(yè)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)著手，調(diào)整和建立相應(yīng)的規(guī)章制度，明確領(lǐng)導(dǎo)層的職責(zé)，改善其工作作風(fēng)，從而影響整個交通事業(yè)的發(fā)展，再逐級影響事業(yè)單位各級別部門，最終實現(xiàn)綜合國力的提升和治理力度的增強。