探析我國科研經費問題的研究報告

一、引言

當今世界的工業革命是科技的技術革命，掌握高端科研技術的國家便可以在當前紛繁復雜的國際競爭中取得一席之地。近年來我國一直高度重視科學技術的發展與變革，習近平總書記在中國科學院第十七次院士大會上提出科學技術必須同社會發展相結合，明確提出了中國的未來靠科技，科技的發展靠創新的論斷，科學技術的房展也成為我國當前破除發展難題，經濟持續發展的關鍵動力。我國對于科研領域的關注和投入水漲船高。如表一所示，從2010年到2019年近十年間，科研經費從2010年的3250.18億元漲到了2019年的9470.79億元，科研人員從2010年的34.2萬人漲到了2019年的48.萬人。但是科研成果的轉化率卻沒有隨著經費投入的增加而大幅度上升，在查閱了相關文獻以及對云南省部分高校進行了實地調研之后，發現我國在科研經費管理的問題上存在著很大問題，這也是掣肘我國科學技術進步與發展的重大問題之一。

二、問題分析

（一）科研經費管理難

第一，經費分配一刀切。我國當前的各級政府科研項目只簡單的按照學科屬性劃分，而沒有考慮到科研項目的性質、難度以及回報率等方面均按照同等額度撥款，并沒有考慮到科研項目的實際需求，“管的過死”造成了科研人才的流失和科研經費的分配不當

第二，財務管理不到位。我國各級財務部門只管資金申報與下發，但很少有財務部門斟酌經費申報是否合理、經費下發是否及時、經費使用是否合規的問題，財務部門的缺位使得科研經費沒有得到高效利用。

第三，人員設置不合理。當前我國沒有設置單獨的科研經費人員崗位，經費的預算編制和申報需要熟知財務管理制度的相關人員來編制、申報，而我國的科研人員往往只是利用自身經驗估計億獲取經費為目的，沒有將項目目標與經費預算有機結合起來。

（二）科研經費報賬難

第一，科研經費報賬程程序繁瑣，需要部門審核批報外加經辦人簽字，并且要對報賬單做出詳細的說明解釋。繁瑣的保障程序增加了科研人員的“鞋底成本”的同時還在一定程度上造成科研人員時間大量的浪費。

第二，科研經費報賬項目不合理。就目前而言我國《國家自然科學項目資金管理辦法》和《國家社會科學管理資金管理辦法》里規定可用于科研經費的報賬只有十一個項目目，在一些項目經費科目中報賬手續缺失或較為繁瑣，如固定資產一項需要作出計提折舊說明和開出使用證明，由于復雜的報賬手續，多數科研人員會選擇將經費花在出行調研成本上從而造成了科研經費不能有效利用的情況。

第三，科研經費報賬規定較為“呆板”。我國規定當年申報批過的科研經費必須在這個年度花完、不能用以下一年度使用，較為死板的規定在一定程度上造成了科研經費的浪費和使用不當。

（二）科研經費查賬難

第一，我國當前沒有建立起高效、全過程的科研經費監督機制，首先內部監督盲區大，如部分科研機構經費報賬存在著“形式主義”的片面思想，審批人只管簽章不看內容，經辦人只看單據是否有證明不管監管是否到位，使得科研經費的監管實行審批人和經辦人共同簽字的管理模式，為不法分子謀求利益造成了很大的空白區。

第二，我國也沒有建立嚴謹的科研經費申報制度，從而造成了了偽造科研經費材料容易的現象，如浙江大學的陳英旭、中國農業大學李寧等重大科研腐敗案列，偽造相關假材料、虛假沖賬等手段從而騙取國家高額的科研經費。

第三，我國沒有建立起全過程科研經費績效管理機制，首先科研申請不以申請人的成果轉化率/完成率為部分依據;其次沒有建立起完善的短期考核制度，科研部門無法完全掌握科研成果完成情況的各個階段;最后沒有對科研項目完成的最終效果形成績效評價，造成了“重申報、輕結果”的現象，在一定程度上造成了科研經費的浪費與濫用。

三、國外經驗借鑒與比較

（一）日本

第一，設立專業的第三方機構—日本學術振興會（JSPS），是日本主要的科研經費撥款、執行機構，倡導學術自由，保持社會的獨立性和權威性。為日本的廣大科研學者專心進行科研提供了強有力的保障。

第二，構建公開透明的科研平臺。日本競爭性科研經費的撥發采用較為精細的跨部門研發管理系統，記錄了包括科研人員姓名、所屬部門、經費預算和研究期限等諸多內容在內的信息，對科研經費的流向起到了有效的監督作用。

第三，建立完善的績效評價制度，對科研項目的評審由“學術研究系統”和“科學研究費委員會”協調完成，同時課題的審查建立起“兩段制”甚至“三段制”的審查方式，重視科學研究的內在影響力。

（二）美國

第一，設置專業的科研經費管理人員。美國的大多數高等院校配有專業的科研經費管理人員，相對于科研創作者來說，專業的科研經費管理人員更熟悉科研經費的申請制度和報銷流程，在一定程度上可以減少研究人員的非必要性工作，可以將更多的時間和精力放在專項科研研究上。

第二，建立科學有效的科研經費分配體系。在科研經費的申請上，美國的科研經費分為競爭性和非競爭性兩種分配方式，國防、科教等政府部門重大科研任務經總統、國會審批后可直接執行;而用于商業用途、私人自用的科研經費需要先向管轄科研活動的當地聯邦政府進行申請，各部門在綜合評比的基礎上進行擇優選擇。第三，構建了靈活的人工費管理制度。如科研經費可以直接用來支付項目負責教授的薪酬;高效教授可以用科研經費來直接減免部分教學課程;項目負責人的、研究生等相關科研人員的勞務費可以在直接成本中支出。靈活的人工管理費制度進一步激發了科研工作者的熱情，也是使得美國科學技術一直領先于世界的一個重要因素。

四、可行性政策建議

第一，建立科研經費全過程績效機制，適當制定重大科研項目的短期、中期和終期包含科研經費明細在內的考核計劃，定期向科研部門匯報，從而全面掌握科研經費的流向，避免出現“科研腐敗”、“移花接木”的亂象;對于按期完成匯報項目目標的科研人員或者科研組可以根據科研經費的5%-10%給予獎勵。

第二，優化科研經費的報賬程序。首先要建立公開透明的報賬平臺，科研工作者可直接根據項目號在網上進行快捷申報，同時申報的內容應向全社會公開;其次要建立專業人員協助報賬，減少科學研究者在繁雜瑣事上時間的浪費，從而竭力避免科研工作者的創造性為經費服務的尷尬局面。最后要進一步系統化科研經的費加計扣除的扶持政策，進一步為我國科研發展的壓力“瘦身”，激發科研工作者的研究熱情。

第三，完善科研經費監督管理制度。對于科研經費的監管要從源頭抓起，改變以往財務部門的“不參與”、“不作為”現象。申報科研經費時，科研部門要科學審核經費申請是否合理，財務部門要嚴格審核經費單據是否有效;科研經費下達時，應當直接下撥給科研小組，反對層層下撥以至于某些高校、企業收取過高的管理費而導致科研經費的浪費;科研經費使用時，要派有專業人員定期審核經費單據與實際用途是否一致，從而保證科研經費用在“真正的刀刃”上。

第四，加強科研經費信息化建設。在當今信息化大趨勢的背景下要充分利用大數據和區塊鏈技術的優越性，提高科研經費的管理效率，對研發費用的進行高效監督，為我國科研事業的進一步發展破除壁壘。

作者簡介

劉玉贇（1997年9月2日），女，漢，山西陽泉，碩士研究生，云南財經大學，公共財政理論與政策。