大數據時代財務公司的職能定位與發展趨勢

王云

（中鐵財務有限責任公司，北京 100039）

在企業集團財務公司的資金管理過程中，大數據技術的應用能快速處理各種資金數據信息，快速提取有價值的資金信息，為資金管理決策及融資管控等提供數據支持，發揮著極為重要的作用。

一、企業集團財務公司的職責與架構

根據相關管理辦法規定，財務公司屬于非銀行金融機構，可為企業集團成員企業提供財務管理服務，主要目的是集中化管理集團資金、提高資金使用效率。我國《辦法》中明確財務公司的基本定位是服務集團資金集中管理，堅持發展集團主業，并為集團成員企業提供管理服務，發揮集團資金歸集、結算、監控及金融服務功能，優化集團資源配置，減少財務支出，落實集團資金安全管理。在全新的發展形勢下，財務公司應有效利用用大數據技術，明確自身職能定位，將金融服務功能充分發揮出來，實現與企業集團的金融管理的良性發展。

（一）企業集團財務公司的主要職責與“兩個堅持”

1.傳統時代財務公司作為“內部銀行”的主要職責

財務公司以其特有的雙重身份屬性，對外連接貨幣市場與資本市場、對內服務全體成員企業，以資金鏈條為紐帶，除了基本的現金管理外，還貫穿整個司庫體系下的融資管理、結算管理、風險合規管理、衍生品交易、流動性管理、機構關系管理等，充分發揮財務公司作為“內部銀行”的綜合優勢，充分展現財務公司作為集團司庫體系資金樞紐的職能定位，積極參與企業集團價值創造，為企業集團保增長、提效率、重創新的高質量發展之路保駕護航。財務公司須嚴格遵守《企業集團財務公司管理辦法》等法律法規和行業審慎監管的有關要求，在核準的業務范圍內依法合規開展業務，常規業務包括：對成員企業辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員企業實現交易款項的收付；經批準的保險代理業務；對成員企業提供擔保；辦理成員企業之間的委托貸款；對成員企業辦理票據承兌與貼現；辦理成員企業之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；吸收成員企業的存款； 對成員企業辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。符合條件的財務公司，可以向中國銀保監會申請從事下列業務：經批準發行財務公司債券；承銷成員企業的企業債券；對金融機構的股權投資；有價證券投資；成員企業產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。

2.大數據時代財務公司作為“金融服務平臺”的新擔當

隨著科技日新月異的發展，大數據時代已悄然來臨。如果說商業銀行的“數字化轉型”是通過互聯網技術加強線上金融服務能力，最終實現業務從“線下”到“線上”的轉變，那么業務早已“脫離柜面”的財務公司所面臨來自“大數據時代”的挑戰則是打造安全、便捷、高效的信息化服務平臺，以資金集中業務為基礎、科技創新為突破，構建“橫向到邊、縱向到底”的全級次、一體化資金管理體系。通過金融科技手段，實現資金歸集平臺便捷化、資金監控平臺智能化、投融資運作平臺可視化、金融人才聚合平臺透明化，打造服務于企業集團的“數字化金融增值中心”。

3.財務公司在創新發展中的“兩個堅持”

中國銀保監會黨委委員、副主席祝樹民在財務公司協會第22次會員大會上就財務公司下一步發展強調需要做到“兩個堅持”：一是堅持內部金融服務屬性。財務公司要牢牢堅守服務企業集團的定位，在集團中發揮內源融資的作用，實現集團內部資金供需對接，通過加強資金集中管理，提高資金使用效率，降低集團整體運營成本；二是堅持輔助管理集團屬性。財務公司作為企業集團資金管理體系的一部分，在發揮好基本職能的同時，應站在集團層面輔助集團統籌管理整體資金運作、籌融資管理等，并承擔集團風險管控與合規經營的“第一道閘門”。

（1）堅持內部金融服務屬性

在數據時代下，財務公司應明確自身立足企業集團、服務企業集團的“內部銀行”定位，通過科技手段高效發揮其在集團內的資金集中、結算和融通職能，并圍繞企業集團主業發展，從集團總部和成員企業產業鏈中的實際金融需求出發，提供全方位金融產品和優質金融服務。以資金集中業務為基礎、金融創新業務為突破，優化企業集團財務結構、助推商業模式創新、降低資金成本，實現對企業集團的價值創造。

（2）堅持輔助管理集團屬性

在財務公司發揮好其自身在企業集團資金體系中的基本功能之外，還應通過打造智能、高效的信息化管理平臺，以支持集團財務共享服務（業財資稅一體化生態圈）資金端為契入點，通過為成員企業生產經營提供資金閉環運營管理為手段，多維度助力集團整體的資金集中、資金結算、資金融通、余缺調劑、風險控制、人才管理等工作，進一步促進企業集團高質量發展。

（二）企業集團財務公司與集團財務部之間的分工協作

企業集團應科學定位財務公司作為金融機構對集團提供金融服務的服務屬性和作為集團總部管理職能重要組成部分的輔助管理屬性，通過相應的頂層制度設計，在推動財務公司為集團提供穩健、高效的金融服務的同時，依托財務公司管理平臺落實集團財務管控要求。根據集團整體財務管理戰略規劃，集團財務部負責不斷優化集團財務戰略管理、資金管理考核機制、資金集中管理、資金預算管理、資金配置機制、資金定價機制、財務公司核心業務規劃建設等頂層制度設計。財務公司作為集團全球資金管理平臺，負責按照企業集團的頂層設計，對企業集團資金管理的各項規章制度具體實施、推進、執行及管理。兩者具有服務集團的一致性，又因企業屬性與職能定位的不同在分工上具有較大差異性。

1.財務公司通過與集團財務部的一致性發揮輔助集團管理屬性

本質屬性上，在集團財務管理體系下，財務公司和集團財務部都屬為集團提供資金管理相關功能的機構，集團財務部側重總部管理角色，財務公司作為法人化的金融服務平臺運營，具體承擔以資金為核心要素的司庫職能，輔助集團進行財務管理，二者頂層目標相同，都以服務于集團總體戰略目標、實現集團資金管理效能最大化、資金運營風險最小化。從行政管理來看，大部分財務公司在業態（板塊）管理的上級機關都隸屬集團財務部（或金融管理部門）。

2.財務公司通過與集團財務部的差異性發揮內部金融服務屬性

財務公司作為持金融牌照的非銀金融機構，在集團內部從事相關業務具有天然的合法資格和先天專業優勢，在承擔資金集中與資金結算職能的同時，還可以發揮自身金融服務屬性，從信貸、票據、保函、結售匯、承銷債券、供應鏈金融、財務顧問等多方面為集團內成員企業提供專業金融產品和服務。

二、大數據時代企業集團財務公司的資金管理內容

在大數據時代下，企業集團財務公司的資金管理采用財務共享服務管理模式，在財務共享中心云平臺中有應用層及數據層等六個層級。具體管理內容有以下四個方面：

（一）資金預算管理方面

財務公司的資金預算是指在規定時間內集團的資金收入與支出的來源、數額等的歸集與反映，能展示出資金管理活動的內容與方向。財務公司借助大數據技術編制資金預算能使集團資金管理水平提高，強化資金活動的安全管控，將資金利用價值發揮出來。各集團成員將財務業務活動集中在財務財務共享中心，由財務公司實施集中化資金預算管理。財務公司依據工作計劃編制等，為成員制定資金預算方案，細化各環節的資金預算管控。基于大數據的財務共享云平臺的構建，能支持對資源預算執行情況的實時監管。若在預算執行中發生差異，財務公司可將資金預算管理責任落到直接負責人及業務項目等。財務公司可借助集團財務共享中心對編制資金預算實施收付實現制管控，對未來一段時間內的資金流量進行科學預測。基于大數據技術的資金預算管理，主要是資金預算編制、執行、控制以及評價等方面，可對集團的流動資產、存貨、圖像文件等數據資源進行預算管控。

（二）資金控制管理方面

財務公司利用大數據技術進行資金控制管理，需管控財務共享中心財務的資金信息，也要負責業務單位資金部分管理工作，按照集團規定實施管理。資金控制管理內容有賬戶設置與支付結算、現金歸集、資金風險管控等，是以賬戶作為資金控制核算基礎。其中賬戶支付結算可支持超額定支與收定支兩種方式。現金歸集管理則是指財務公司在財務共享中心專門設置現金管理賬戶，掌握完整、真實的集團財務信息，依據現金歸集規則檢查集團成員的現金使用，對成員單位的經營現金額度進行科學調整，實現不變動現金所有權的前提下，強化現金流量管控。內部融資管控則是財務公司將云平臺融資集團內部的閑置資金，同時也需持續關注資金流出后對單位的影響與資金實際利用情況等。集團財務公司可借助共享中心管控集團財務，能實現財務信息的實時共享，強化整體的內部融資控制。基于大數據的資金風險管控，財務公司可利用財務共享中心預測資金營運及周轉風險，并實施針對性措施規避資金風險。

（三）資金監督管理方面

財務公司需對各項資金的具體使用進行監督管理，可監督與管理生產銷售等各個環節的資金使用。基于大數據技術的應用，財務公司管理人員借助財務共享中心云平臺實時監督資金使用。在資金監督管理過程中，財務公司管理人員分析內部、外部的資金管理環境變化，并結合具體資金使用，制定針對性管理策略，為資金預算管理及執行提供指導，如制定存量資金盤活計劃、改進資金管理制度等。在集團資金監督管理工作中，財務公司需監督資金控制管理情況、資金預算管理執行情況等，并進行相應的調整。基于大數據技術的集團財務共享中心云平臺，包含數據倉庫模塊與數據挖掘模塊。其中數據倉庫模塊能存儲大量的資金資料，按照不同主題組織實施對應的監督管控，如資金預算制度的改進等主題。數據挖掘模塊則是將數據倉庫主題性的資金數據提取出來，并對其進行計算分析，整理出有價值的資金信息，再以資金信息為依據分析各部分間的關聯性，從而更好地實施資金監督管理。財務公司可借助平臺判斷資金管理中出現的問題，對使用資金的業務進行實時跟蹤，為資金管理決策提供有力的信息支持，實現有效監督資金控制管理及預算管理工作。

（四）資金考核管理方面

在大數據技術的支持下，財務公司利用財務共享中心合理制定各項資金考核標準，對比分析規定期間內的資金指標實際完成情況與考核標準等，進一步推進評價資金利用的效率提高。財務公司可在云平臺中完善資金考核標準，科學計算資金管理指標完成百分比、評分等。當集團、成員單位將資金流動信息傳送至財務共享中心云平臺進行集中化管理，可利用大數據技術按照可分辨性等標準整理大量的資金數據，找出發生問題的具體細節部分、負責單位負責人，為完成資金考核標準提供有力保障。在此基礎上，財務公司可參考考核標準的完成度等，給予對應的責任單位適當的獎勵或懲罰，并依據資金考核管理分析了解資金管理環境變化，做出正確的資金管理決策。

三、企業集團財務公司的發展趨勢

（一）助力集團轉型升級

面對日益復雜的國內外經濟形勢，企業集團財務公司在服務實體經濟、助力集團轉型升級等方面所發揮的產融結合優勢與作用愈發凸顯。為更好地服務于集團，財務公司需繼續深耕金融服務，在資源整合、風險控制、金融服務、管理提升和效益貢獻等方面發揮對集團公司的金融支撐作用。要合理配置資源，通過信貸投放，讓資金更多地流向符合集團戰略發展的領域和成員企業。嫁接連通外部金融市場的通道和橋梁，利用財務公司集中資源的規模優勢與外部金融機構進行議價，幫助集團獲得市場化競爭帶來的外部低成本融資。通過不斷完善核心業務系統、強化資金調度、提升服務、把控風險，有效發揮財務公司作為集團資金“監視器”“監控室”的作用，保障集團整體資金鏈的安全。以堅持集團五年戰略規劃為引領，以各層級法人為資金管控主體，以財務公司為資金結算與集中管控平臺，以保障資金安全，提高資金使用效率、降低外部融資規模和財務費用為根本，以標準化、流程化、制度化和信息化管理為主線，健全資金管理組織與業務體系，完善考核機制，創新資金集中管理模式，全面推動資金集中管理工作再上新臺階。財務公司依靠扎實的金融服務能力與過硬的資金管理、風控水平開展業務，提升市場競爭力，以創新助推企業深化改革，引導金融資源向集團重點領域傾斜，助力集團轉型升級。

（二）促進產業鏈整合

在傳統金融服務持續深化的同時，產業鏈金融創新深化是新時期財務公司行業的一大特點。為服務集團并有效帶動產業鏈上下游企業，財務公司近些年在產業鏈金融業務上布局也在逐漸增大。除了提供直接的信貸支持外，依托上游產業鏈，通過票據貼現業務，特別是“一頭在外”的票據貼現業務，已成為財務公司幫助成員企業緩解資金壓力常用的金融工具之一。財務公司的票據業務能夠實現承兌、貼現、保貼、轉貼、再貼等全覆蓋，可以靈活的支持賣方付息、買方付息、協議付息等多種業務方式，滿足成員企業常規支付需求的同時，也提供了更具競爭力的低成本融資手段，降低了成員企業及上游供應商的融資成本，在一定程度上為整個產業鏈緩解了融資難、融資貴的后顧之憂。另外，財務公司承擔著集團成員單位的資金結算職能，使得財務公司可以通過資金規模、流向等大數據分析直接掌握產業鏈客戶的資金信息，進一步了解其生產經營情況，通過反向保理、反向融資租賃等方式將融資成本較低的資金引入供應鏈，降低供應商的融資成本，提高成員單位的資金運用效率，有助于保持穩定的上下游合作伙伴關系，提高產業鏈的整體競爭力，增強了應對市場周期性風險的能力，有利于保證產業鏈的供應質量和降低鏈條成本。通過開展產業鏈金融業務，可進一步提升財務公司金融服務能力，在風險可控的前提下最大化發揮財務公司潛能。在產業鏈整合進程中，財務公司可借助自身業務優勢，以先進的信息系統為抓手，通過產業鏈金融更好地服務集團主業，促進產業鏈整體健康發展。

（三）金融科技與生態鏈建設

隨著區塊鏈、云計算等新概念得到認可和應用，金融科技應用逐漸滲透到資產負債管理、風險管控、貸前貸后管理等流程，金融科技能力已成為企業的核心競爭力之一。以技術進步和創新支持企業的可持續健康發展，是財務公司應對外部挑戰、提升整體綜合實力的重要戰略舉措。在財務公司行業中，以強大的信息化管理水平做支撐，不僅有助于提高企業資金集中管理效率，還在應對各類風險、促進金融業務創新等方面大有裨益。財務公司借助信息技術優勢，成了企業集團內積極運用大數據技術的主要力量，在成員單位行為分析、風險預警分析、系統運行保障和管理等方面都開展了有效的工作，圍繞著精細經營、風險預警等目的，提升了自身經營能力。而信息系統形成的數據資產，不僅能在財務公司自身管理中發揮作用，還能在集團資金管理上施展拳腳。通過對大數據進行整合、分析，發揮財務公司資金監控平臺優勢，協助維護集團內部金融秩序，為集團管理層決策提供前瞻性、規律性的數據支撐。財務公司作為金融行業的重要組成，要勇于嘗試先進技術應用，運用目前金融科技的成熟技術對自身系統進行再造，從資產、負債、中間業務及運營等全方位嘗試應用，以新技術引領業務創新，注重大數據云計算在風控領域的應用，將財務公司核心系統打造成企業集團財資管理數據中心，強化財務公司各條線在技術應用上的生態鏈建設。

四、結束語

大數據時代的快速發展對于財務公司而言既是機遇，也是挑戰。一方面，財務公司根據自身定位出發，運用數字技術、人工智能技術、區塊鏈技術等金融科技手段提高資金結算、資金融通效率，保障資金結算安全，起到輔助企業集團管理的作用；另一方面，作為企業集團中金融創新的踐行人，財務公司應積極向國內外技術領先的同業機構學習金融科技在產業鏈中的應用，在合規的前提下積極探索符合于企業集團產業鏈生態的金融服務產品，助力企業集團高質量發展。