破產(chǎn)程序中建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)相關(guān)問題研究

王洋洋

（上海錦天城（鄭州）律師事務(wù)所，河南 鄭州 450000）

一、破產(chǎn)程序中，建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)的適用分析

我國法律規(guī)定了承包人享有建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)，但并未明確規(guī)定該優(yōu)先權(quán)能否在破產(chǎn)程序中適用。實踐中，普遍觀點認(rèn)為可以適用，筆者亦認(rèn)同此觀點。《民法典》第八百零七條是解決工程價款拖欠問題的一般性規(guī)定，其設(shè)立目的，就是在工程欠款發(fā)生時，保障承包人及其建筑工人的生存權(quán)益。

該優(yōu)先權(quán)權(quán)利應(yīng)當(dāng)在各類法律糾紛和程序中普遍適用，［1］不能因發(fā)包人進(jìn)入破產(chǎn)程序而被剝奪。相反，如果認(rèn)定該優(yōu)先權(quán)不能在破產(chǎn)程序中適用，將極易導(dǎo)致發(fā)包人或者其他債權(quán)人利用破產(chǎn)程序，任意剝奪承包人本應(yīng)當(dāng)享有的優(yōu)先權(quán)，這當(dāng)然不符合工程價款優(yōu)先權(quán)的設(shè)立初衷。

二、破產(chǎn)程序中，管理人對建設(shè)工程價款優(yōu)先權(quán)的認(rèn)定流程及標(biāo)準(zhǔn)

首先，承包人享有工程價款優(yōu)先權(quán)的前提，是依法申報建設(shè)工程債權(quán)。在債權(quán)經(jīng)管理人審查、債權(quán)人會議核查、人民法院裁定確認(rèn)后，承包人才能真正享有該建設(shè)工程債權(quán)及其優(yōu)先權(quán)。但要注意，承包人申報建設(shè)工程債權(quán)時，相應(yīng)的優(yōu)先權(quán)也要與該債權(quán)“同時”主張。只有這樣，其他債權(quán)人才會知道其承包人享有該優(yōu)先權(quán)，管理人才有可能對該優(yōu)先權(quán)進(jìn)行認(rèn)定。

如果承包人只主張建設(shè)工程債權(quán)而沒有主張對應(yīng)的優(yōu)先權(quán)，管理人是不能主動認(rèn)定承包人優(yōu)先權(quán)的。

其次，承包人申報建設(shè)工程債權(quán)和價款優(yōu)先受償權(quán)時，是否持有生效裁判文書，管理人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)也是不同的：

（一）有生效裁判文書的認(rèn)定

對于有生效裁判文書的，只要該建設(shè)工程債權(quán)未超過強制執(zhí)行期間，管理人就應(yīng)當(dāng)認(rèn)可該裁判文書確定的建設(shè)工程債權(quán)及優(yōu)先權(quán)。如果該法律文書只確認(rèn)了建設(shè)工程債權(quán)，未確認(rèn)優(yōu)先權(quán)，是否意味著承包人喪失了優(yōu)先權(quán)權(quán)利。筆者認(rèn)為，只要建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)未超過法律時效期間，即使裁判文書未涉及，也并不影響承包人在破產(chǎn)程序中主張該優(yōu)先權(quán)。

（二）沒有生效裁判文書的認(rèn)定

沒有生效裁判文書的，承包人則需要提供發(fā)包人欠付其工程價款的證據(jù)，并且相應(yīng)債權(quán)未超過法定時效期間，具體為：

1.承包人應(yīng)向管理人提供發(fā)包人拖欠其工程價款的證據(jù)，包括施工合同、雙方往來函件、結(jié)算證明等。如果證據(jù)能夠直接證明欠款事實和欠款數(shù)額的，管理人可以同時認(rèn)定承包人享有優(yōu)先權(quán)；如果該證據(jù)無法證明欠款事實或者數(shù)額的，管理人則不會直接認(rèn)定承包人的優(yōu)先權(quán)，對此承包人需要通過補充證據(jù)、提起訴訟等方式主張權(quán)利。

2.優(yōu)先權(quán)未超過法定時效期間。法律規(guī)定：承包人行使工程價款優(yōu)先權(quán)的最長期限為18個月，并且該18個月是除斥期間，一般不發(fā)生中止、中斷或者延長；［2］一旦承包人超過該時間未主張優(yōu)先權(quán)的，則承包人喪失優(yōu)先權(quán)，承包人也就只能主張普通債權(quán)。

三、破產(chǎn)程序中，管理人對無效施工合同的優(yōu)先權(quán)認(rèn)定

破產(chǎn)程序中，對于無效的建設(shè)工程施工合同，如果管理人認(rèn)定承包人仍然享有債權(quán)，那么管理人能否同時認(rèn)定承包人享有建設(shè)工程優(yōu)先權(quán)，實務(wù)中有較大爭議。筆者認(rèn)為，建設(shè)工程合同無效，管理人同樣可以認(rèn)定承包人享有優(yōu)先權(quán)，前提是該工程滿足“驗收合格”條件。

我國法律規(guī)定了建設(shè)工程施工合同無效情形下，承包人仍然可以主張工程價款的權(quán)利。既然法律認(rèn)可合同無效情況下，承包人仍有權(quán)主張工程價款，就應(yīng)當(dāng)保障該權(quán)利能夠?qū)崿F(xiàn)。［3］反之，在建設(shè)工程合同無效情形下，如果僅賦予承包人主張工程價款權(quán)利，卻不賦予其優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，實踐中則難以保障工程款債權(quán)的順利實現(xiàn)，這將導(dǎo)致承包人及其建設(shè)工人的權(quán)益也難以得到有效保護(hù)，這與建設(shè)工程優(yōu)先權(quán)的設(shè)立目的是不符的。

四、破產(chǎn)程序中，有權(quán)主張建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)的主體范圍

在破產(chǎn)程序中，除建設(shè)工程承包人向管理人主張建設(shè)工程債權(quán)之外，還有其他與工程有關(guān)的合同主體向管理人主張債權(quán)及其優(yōu)先權(quán)：如分包人、實際施工人、勘察人、設(shè)計人、裝飾裝修工程施工人員等。對于該部分合同主體是否有權(quán)主張債權(quán)并享有優(yōu)先權(quán)，實務(wù)中也有較大爭議。

（一）關(guān)于分包人、實際施工人

根據(jù)法律規(guī)定，享有工程價款優(yōu)先權(quán)的主體限定為“與發(fā)包人訂立建設(shè)工程施工合同的承包人”，筆者認(rèn)為，與發(fā)包人之間簽訂分包合同的分包人，以及在發(fā)包人同意或者認(rèn)可情形下，掛靠承包人資質(zhì)進(jìn)行施工的實際施工人，同樣可以作為工程價款優(yōu)先權(quán)的承包人主體。

除前述情形外，不宜對享有優(yōu)先權(quán)的施工主體隨意作擴大解釋，更不能將與施工有關(guān)的任何主體都視為可以主張優(yōu)先權(quán)的主體。在破產(chǎn)程序中，管理人職責(zé)范圍為“債務(wù)人有關(guān)破產(chǎn)事務(wù)”，對于該事務(wù)之外的，比如涉及承包人和分包人、實際施工人有關(guān)事務(wù)，雖然其合同內(nèi)容也是與涉案建設(shè)工程有關(guān)的施工，但因發(fā)包人與分包人、實際施工人并無直接法律關(guān)系，故管理人有權(quán)對分包人或者實際施工人主張的建設(shè)工程債權(quán)及其優(yōu)先權(quán)不予認(rèn)可。

綜上筆者認(rèn)為，分包人、實際施工人符合下列條件之一的，可以享有建設(shè)工程優(yōu)先權(quán)：1.發(fā)包人直接分包的工程項目；2.發(fā)包人同意或者認(rèn)可的掛靠工程項目；3.承包人將對發(fā)包人享有的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包人或者實際施工人的。

除前述情形之外，分包人、實際施工人不宜享有優(yōu)先權(quán)。

（二）關(guān)于勘察人、設(shè)計人，以及裝飾裝修工程承包人

如前所述，享有建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)的主體，限定為從事“建設(shè)工程施工項目”的承包人：如土木工程、安裝工程、裝修裝飾工程承包人等；即只有承包人從事了建設(shè)工程施工，其才能從所施工的工程項目處置中獲得優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

裝修裝飾工程屬于建設(shè)工程施工項目，其施工人對裝飾裝修部分自然享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。但是對于勘察人、設(shè)計人，因其所從事的并非建設(shè)工程項目施工，故即使其與發(fā)包人直接簽訂有關(guān)工程項目合同，勘察人和設(shè)計人也只能在破產(chǎn)程序中享有普通債權(quán)，而不享有優(yōu)先權(quán)。［4］

五、破產(chǎn)程序中，可享有優(yōu)先受償權(quán)的工程價款構(gòu)成范圍

首先要明確的是，發(fā)包人在施工中所欠付承包人的價款總額，并非全部能夠得到優(yōu)先受償。可以獲得優(yōu)先受償?shù)墓こ虄r款范圍，只包括人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費、稅金，以及施工過程中產(chǎn)生的工程質(zhì)量保證金、趕工費等費用。而對于工程價款之外的如延期工程價款利息、停窩工損失、工程停工費、墊資利息、發(fā)包人違法合同約定產(chǎn)生的違約金、建筑物附著的土地使用權(quán)的價值、因發(fā)包人原因?qū)е率┕ぱ悠诓牧蟽r格上漲的差價損失等費用，則屬于施工合同約定價款之外的，由于一方當(dāng)事人違約等原因產(chǎn)生的補償性或者懲罰性費用。如果該部分費用被認(rèn)定為優(yōu)先價款范圍的，那么在破產(chǎn)程序中，對其他債權(quán)人而言，顯然是不公平的。

六、破產(chǎn)程序中，建設(shè)工程債權(quán)在不同類型債權(quán)中的受償順序分析

破產(chǎn)程序中涉及的債權(quán)人主體廣泛，債權(quán)類型多樣，除建設(shè)工程債權(quán)之外，還包括擔(dān)保債權(quán)、職工債權(quán)、普通債權(quán)等；此外還有破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)。

如果發(fā)包人為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，那么還有可能會涉及拆遷安置債權(quán)、消費者購房債權(quán)等。作為建設(shè)工程債權(quán)，雖然其為法定優(yōu)先權(quán)，但是并非“第一順位”優(yōu)先權(quán)。在破產(chǎn)實務(wù)中，如果存在拆遷安置債權(quán)和消費者購房債權(quán)，為了保障債權(quán)人基本生存和生活權(quán)利，該兩項債權(quán)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于建設(shè)工程債權(quán)獲得清償。

建設(shè)工程債權(quán)，只有在拆遷安置債權(quán)和消費者購房債權(quán)獲得清償后，才可以在擔(dān)保債權(quán)、普通債權(quán)等其他債權(quán)之前，獲得優(yōu)先受償。

七、結(jié)束語

破產(chǎn)業(yè)務(wù)和建設(shè)工程業(yè)務(wù)均屬于法律業(yè)務(wù)中較為復(fù)雜的兩個專業(yè)領(lǐng)域。而一旦破產(chǎn)程序中涉及建設(shè)工程事務(wù)，處理起來則更為復(fù)雜。本文對于破產(chǎn)程序中，涉及建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)有關(guān)事項的論述，也僅是選擇其中常見的爭議事項，進(jìn)行了淺顯分析。

如何更好處理破產(chǎn)業(yè)務(wù)中面臨的建設(shè)工程有關(guān)問題，不僅需要相關(guān)人員加強理論學(xué)習(xí)、豐富實踐經(jīng)驗，也需要法律規(guī)范的不斷更新和完善。