如何加強(qiáng)資金集中管理提高資金使用效率

童福兵

（新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)第十二師財(cái)政局［資金結(jié)算中心］，烏魯木齊 830000）

引 言

資金是團(tuán)場(chǎng)與集團(tuán)公司在生產(chǎn)發(fā)展過(guò)程中各項(xiàng)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)，這也從側(cè)面體現(xiàn)了資金結(jié)算中心工作的重要意義。在團(tuán)場(chǎng)的工作開(kāi)展過(guò)程中，為了取得更好的資金應(yīng)用效果，需要分別從人員配備、資金管理、資金應(yīng)用落實(shí)等方面入手，找到現(xiàn)階段工作開(kāi)展過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題，并提出進(jìn)一步提高資金應(yīng)用效率的措施，實(shí)現(xiàn)結(jié)算中心工作質(zhì)量的全面提升。

一、現(xiàn)階段結(jié)算中心工作開(kāi)展過(guò)程中對(duì)資金管理和運(yùn)用問(wèn)題的分析

（一）部門管理人員不到位，管理能力存在不足

結(jié)合實(shí)際情況來(lái)看，結(jié)算中心工作開(kāi)展的難度和工作內(nèi)容的復(fù)雜性是相對(duì)較高的，但實(shí)際各崗位工作人員的具體配置存在崗位人員配備不足或工作人員本身的業(yè)務(wù)能力存在的問(wèn)題。首先，若人員本身的數(shù)量配備不到位，就會(huì)直接影響二級(jí)結(jié)算中心的職責(zé)履行狀態(tài)，資金管理的最終效果會(huì)直接受到影響。其次，若相關(guān)工作人員的能力素質(zhì)存在問(wèn)題，則意味著工作中資金的調(diào)配應(yīng)用及預(yù)結(jié)算工作的開(kāi)展可能存在準(zhǔn)確性和合理性方面的問(wèn)題，這些問(wèn)題都會(huì)直接影響資金的順利、有效應(yīng)用，使得資金結(jié)算中心的職能發(fā)揮受到非常直接的影響。最后，人員配備不到位的問(wèn)題還體現(xiàn)在部門工作人員出現(xiàn)調(diào)動(dòng)或流失的問(wèn)題時(shí)，相關(guān)管理工作人員對(duì)人員的調(diào)動(dòng)問(wèn)題缺乏重視，未能做到及時(shí)有效地落實(shí)與人員調(diào)動(dòng)工作匹配進(jìn)行的交接手續(xù)辦理，存在交接工作清晰度不足、出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)責(zé)任無(wú)法明確的情況。在資金集中管理的工作模式和要求下，這會(huì)導(dǎo)致資金管理工作在持續(xù)性和穩(wěn)定性上受到影響，出現(xiàn)管理工作與實(shí)際資金應(yīng)用運(yùn)行需求脫節(jié)的問(wèn)題，日常工作會(huì)由于人員流動(dòng)而出現(xiàn)問(wèn)題和障礙。

（二）管理工作的銜接工作不到位

對(duì)于資金結(jié)算中心而言，資金管理工作的開(kāi)展包括了三個(gè)部分的內(nèi)容，即集中管理環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)、融資管理環(huán)節(jié)。但從目前的實(shí)際情況觀察可見(jiàn)，在基層的二級(jí)資金階段中心工作中，部分團(tuán)場(chǎng)、財(cái)務(wù)部門與融資部門由于各部分的工作內(nèi)容和職能范圍缺乏科學(xué)合理的劃分，使資金管理的集中管理要求無(wú)法有效落實(shí)。另外，財(cái)務(wù)管理和融資管理作為與原始資金管理具有高度相關(guān)性的兩個(gè)部門，其工作狀態(tài)的相對(duì)獨(dú)立性較為顯著，并沒(méi)有做到各部門工作的有效銜接。這意味著，即使在宏觀上對(duì)資金應(yīng)用的規(guī)劃能夠按照各部門協(xié)同管理的背景進(jìn)行制定，但在具體的工作落實(shí)環(huán)節(jié)，資金計(jì)劃本身的應(yīng)用可行性不強(qiáng)，對(duì)資金的監(jiān)控實(shí)際上也出現(xiàn)了形式化問(wèn)題。若具體反映到下游企業(yè)的工作中，會(huì)出現(xiàn)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流情況無(wú)法有效掌握的問(wèn)題，并且財(cái)務(wù)管理、融資管理、融資運(yùn)行工作也會(huì)因此受到影響。

（三）管理工作的規(guī)劃不到位，管理執(zhí)行力不足

資金管理工作在具體落實(shí)的環(huán)節(jié)中，管理人員由于受工作責(zé)任心因素的影響及工作能力方面的問(wèn)題，使其在制定管理工作規(guī)劃的過(guò)程中存在規(guī)劃目標(biāo)不清晰、規(guī)劃工作缺乏合理的思路與方法的問(wèn)題。當(dāng)前期的管理規(guī)劃工作缺乏科學(xué)性和有效性，就會(huì)進(jìn)一步影響管理工作的執(zhí)行效果。另外，從管理執(zhí)行力本身的角度來(lái)講，執(zhí)行力不足的問(wèn)題在引發(fā)原因上還與減退工作人員的業(yè)務(wù)能力和工作思路有關(guān)，部分工作人員由于工作思路過(guò)于傳統(tǒng)，在資金運(yùn)行應(yīng)用的審核上存在效率較低的問(wèn)題，資金應(yīng)用的落實(shí)執(zhí)行效率也會(huì)同步受到影響。此外，執(zhí)行力不足的問(wèn)題與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的規(guī)范性也有直接的關(guān)系，而這些問(wèn)題對(duì)于具體的管理工作執(zhí)行落實(shí)又會(huì)造成一定的影響。

二、結(jié)算中心工作中提升資金利用效率的有效措施

（一）提升運(yùn)行管理規(guī)范性，增強(qiáng)資金管控能力

在具體工作落實(shí)環(huán)節(jié)中，工作開(kāi)展的重點(diǎn)內(nèi)容有以下三個(gè)方面。第一，要對(duì)一部分二級(jí)資金結(jié)算中心加強(qiáng)監(jiān)督和管理，按照相關(guān)管理辦法和制度的規(guī)定對(duì)其工作流程和工作狀態(tài)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)督與管理。尤其是對(duì)密碼的設(shè)置和權(quán)限分配工作，要及時(shí)采取措施進(jìn)行管理和控制，避免權(quán)限劃分不清晰給后續(xù)的資金調(diào)配應(yīng)用帶來(lái)阻力。另外，在人員結(jié)構(gòu)發(fā)生流動(dòng)或要相互調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)變動(dòng)的人員要及時(shí)辦理相關(guān)的調(diào)動(dòng)手續(xù)，對(duì)其工作狀態(tài)和工作進(jìn)程做好對(duì)應(yīng)的交接工作，尤其是對(duì)新進(jìn)入崗位的工作人員，應(yīng)當(dāng)讓其主動(dòng)與原崗位工作人員進(jìn)行溝通交流，盡快熟悉工作流程，及時(shí)完成工作內(nèi)容的對(duì)接。第二，在資金管理的規(guī)劃工作中，要提升規(guī)劃工作的有效性和科學(xué)性，并且對(duì)資金預(yù)算環(huán)節(jié)的管理工作提高重視程度，通過(guò)培訓(xùn)、教育等方式提升相關(guān)工作人員的能力水平。第三，對(duì)會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)的工作加強(qiáng)重視程度，提升核算工作流程的規(guī)范性，結(jié)合集中管理背景下會(huì)計(jì)核算工作的要求和管理流程開(kāi)展管理工作，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的資金賬目變動(dòng)，要及時(shí)采取措施進(jìn)行歸檔，保證所留存的檔案數(shù)據(jù)在完整性和可靠性上達(dá)到一定的要求。

（二）針對(duì)資金賬戶加強(qiáng)管理，加大監(jiān)控力度

首先，針對(duì)銀行賬戶的開(kāi)戶、銷戶及變更業(yè)務(wù)，制定相應(yīng)的審批流程，做好審批工作。其次，在團(tuán)場(chǎng)內(nèi)部要結(jié)合實(shí)際，對(duì)銀行賬戶管理工作中的實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)和分析，尤其是對(duì)資金集中管理模式下的財(cái)務(wù)部門與融資部門之間的工作協(xié)調(diào)與銜接工作要加強(qiáng)重視，分別采取有針對(duì)性的措施對(duì)財(cái)務(wù)部門和融資部門的工作狀態(tài)、具體工作的執(zhí)行流程進(jìn)行監(jiān)督，提升管理工作成效，為部門之間形成協(xié)同工作的基本模式提供便利。再次，關(guān)于管理和監(jiān)控問(wèn)題的開(kāi)展，還應(yīng)當(dāng)針對(duì)系統(tǒng)中出現(xiàn)的賬戶信息明確性不足、信息核查中存在的不符合實(shí)際的現(xiàn)象，及時(shí)進(jìn)行進(jìn)一步的核對(duì)確認(rèn)，加大對(duì)資金流動(dòng)雙方部門的監(jiān)管工作，為達(dá)到更好的監(jiān)管效果提供支持。最后，關(guān)于各部門協(xié)同工作狀態(tài)的保持和協(xié)調(diào)，需要管理人員通過(guò)協(xié)調(diào)溝通加強(qiáng)資金結(jié)算中心與其他各部門工作開(kāi)展聯(lián)系的緊密性，一旦出現(xiàn)資金應(yīng)用銜接方面的問(wèn)題，各部門工作人員要做到及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，盡可能通過(guò)部門的共同干預(yù)輔助做好各部門工作的銜接。

（三）制定科學(xué)的管理制度，提升相關(guān)工作的執(zhí)行力

依托制度開(kāi)展管理工作是一種非常具有針對(duì)性和實(shí)效性的管理辦法，制度的制定應(yīng)當(dāng)從實(shí)際出發(fā)。一方面，要考慮到資金管理和規(guī)劃運(yùn)用的實(shí)際需求；另一方面，也要從資金應(yīng)用的安全性和有效性角度考慮，通過(guò)制定制度規(guī)范資金應(yīng)用的流程，為實(shí)際的資金調(diào)配執(zhí)行提供依據(jù)。另外，制定制度更重要的意義在于為部門開(kāi)展整體管理工作提供了一個(gè)規(guī)范和依據(jù)，對(duì)相關(guān)工作人員起到了激勵(lì)和約束的作用，也有利于提高各崗位工作人員的工作積極性，并調(diào)動(dòng)了崗位工作人員參與學(xué)習(xí)和體驗(yàn)的積極性，最終為提高結(jié)算中心工作開(kāi)展的整體質(zhì)量提供支持。此外，制度的制定和應(yīng)用并不是一成不變的，相關(guān)工作人員需要結(jié)合實(shí)際工作需求和存在的問(wèn)題及時(shí)對(duì)制度體系進(jìn)行更新和完善。

結(jié) 語(yǔ)

對(duì)資金結(jié)算中心的工作開(kāi)展而言，資金的應(yīng)用和管理是非常重要的工作內(nèi)容，結(jié)合資金應(yīng)用中具體預(yù)結(jié)算環(huán)節(jié)的工作實(shí)際找到現(xiàn)階段工作中存在的問(wèn)題和不足，是進(jìn)一步改善工作狀態(tài)、提高資金利用率的基本前提。而在具體工作的落實(shí)中，針對(duì)資金應(yīng)用的管理也需要依靠人員、制度及協(xié)同工作能力等方面的因素實(shí)現(xiàn)優(yōu)化和完善。