企業資金管理的重要性及方法探討

羅智鉥

（重慶星瑞實業有限公司，重慶 402760）

在經濟全球化背景下，推動我國社會經濟的穩定發展，隨著社會經濟發展水平逐漸提高，我國社會主義市場經濟規模隨之擴大，企業數量增加。在新形勢背景下，我國社會主義市場經濟呈現出“飽和”狀態，經濟快速發展導致企業之間面臨的競爭壓力增大，給企業資金管理也提出新的要求。為了實現在市場競爭中長效發展，企業需要做好資金統籌規劃工作，加強資金管理，從而提高企業資金使用水平，為企業創造更多的效益，從而促進企業長效發展。

一、企業資金管理的重要性

對于任何企業來說，為了保證企業各項經營活動穩定進行，需要得到充足的資金支持，在企業經營發展中發揮著重要作用。在企業財務管理中，資金管理作為重要內容，只有加強資金管理，采取一系列有效對策，才能促進企業經濟效益的提高，增強企業綜合競爭實力，給企業經營與發展提供保障。在企業中，資金管理的重要性具體展現在兩個方面。一方面，通過加強資金管理，能夠幫助企業防控財務風險，保證企業穩定經營。在企業經營發展中，不管是材料采購還是產品營銷，都會涉及大量資金。為了提高資金周轉效率，防止發生資金短缺問題，需要做好資金管理工作，便于企業領導者及時了解資金流動情況，統籌規劃，科學把控企業經營發展進度，提前預判企業經營發展中可能存在的風險，提出風險防控措施。另一方面，加強資金管理，能夠提高資金使用效率，幫助企業減少融資成本。企業在經營發展中，因為受到市場環境變化因素影響，使得資金供應鏈短缺，增加融資成本。而通過加強資金管理，能夠確定企業最佳現金持有量，降低外界環境造成融資成本變化的影響，為企業統籌更多的資金。通過對企業現有資金科學調配與管理，保證企業資金源源不斷，為企業經營生產提供資金支持。

二、企業資金管理存在的問題

（一）資金管理意識淡薄

在企業經營發展中，企業領導通常把工作重心放在經營生產上，對資金管理重視力度低，沒有意識到資金管理對企業經營發展的影響，使得企業融資渠道缺少通暢性，不利于企業經營規模的擴充和發展。通常情況下，企業資金根據劃分類型劃分為企業資本金、外部介入資金、營業資金、非營業資金等。其中，企業在資金日常管理中，營業資金管理作為重要內容，營業資金在企業總資金成本中占比比較高，資金流動性大，周期長。所以，營業資金管理水平在某種程度上將會給企業經營發展帶來一定的影響。站在企業經營管理角度分析，在資金管理上將會面臨各種影響因素，具體展現在兩個方面。首先，部分企業經營者缺少貨幣時間價值與現金流量定義的了解，沒有意識到資金實際認價值和現金流量分析的意義，并且缺少對運營資金需求和企業戰略發展的思考，沒有梳理好兩者之間的關系。其次，部分企業經營者缺少對資金使用計劃調查與分析，在資金統籌使用與分配上沒有做到統籌規劃，無法有效處理正常經營生產與資金結余之間的關系，從而影響資金管理效果，導致企業資金鏈條斷裂，容易引發資金風險。

（二）資金管理體系不完善

企業開展資金管理工作的主要目的就是提高資金使用效率，實現企業資金的科學應用，給企業各項經營活動開展提供資金支持。在實際資金管理過程中，應結合資金管理要求，構建一套完善的資金管理體系，給后續資金管理活動開展提供支持。但是從目前情況來說，我國部分企業在資金管理上，采取的資金管理方式比較落后，缺少完善的資金管理體系，使得財務部門不能在資金管理上發揮應有效能，影響資金管理效果，無法將資金管理價值全面發揮。部分企業因為沒有構建資金管理體系，管理職責分配不合理，使得資金管理過于形式化，管理過程混合。此外，部分企業缺少專業的資金管理監督機制，對資金使用和管理過程缺少有效監督，無法及時找出資金使用與管理中存在的問題，容易產生各種紕漏，發生資金所以挪用、占用的風險，無法實現資金的合理應用，從而制約企業更好發展。

（三）資金管理方式落后

從當前情況來看，企業在資金管理上缺少科學規劃，采用的資金管理方式比較落后，從而影響資金管理效果。例如，部分企業通過資金拆東墻補西墻，長時間應付各種到期債務，在面對新項目投資過程中，資金缺口比較大，無法抓住投資時機。部分企業雖然具備充足的資金，但是資金分布比較分散，容易出現資金閑置現象，無法提高資金效益。因為沒有把資金投放到對應項目中，不能給企業創造更多的效益，影響資金流動，容易造成資金浪費。部分企業在資金管理上，采用的管理方法比較傳統，過于重視資金安全，沒有對資金科學規劃，更不會思考怎樣高效使用資金為企業創造更大的效益。除此之外，即便部分企業開展資金預算管理工作，制定了資金預算計劃，但是整個工作過程過于形式化，只是預測當期能夠獲取的資金和實際支付的資金，日常經營中資金預測存在較大偏差，影響資金預算管理效果。

三、加強企業資金管理的相關方法

（一）強化資金管理意識

對于企業來說，資金使用效率將會給企業經營發展帶來直接影響，在資金管理過程中，為了提高資金管理水平，需要強化各級人員資金管理意識，讓每個人員都能意識到資金管理對自身與企業發展的影響，定期組織開展各種宣傳教育活動，加大宣傳力度，向企業各級員工普及資金管理的重要性，在企業內部營造良好的資金管理氛圍，保證資金管理工作落實到位。在實際中，企業需要組織管理者認真學習和資金管理相關的知識與技能，提高管理者資金管理意識與管理水平，為企業資金管理工作開展提供支持。與此同時，企業還要加強資金管理人才引進和招聘，對企業現有人才進行組織培訓，讓其在培訓中掌握充足的管理技能，提高資金管理人員專業水平和綜合素養，從而保證企業資金管理工作落實到位，獲取理想的工作效果。企業在對所有人員進行宣傳與教育時，需要讓所有人員都能嚴格按照企業資金管理要求工作，減少資源浪費，避免資金隨意使用，提高資金使用效率。

（二）完善資金管理體系

任何管理工作的開展都需要得到專業工作體系的支持，資金管理工作也是如此。企業在開展資金管理工作時，需要結合資金管理要求制定詳細的資金管理計劃，完善資金管理體系，對資金管理過程進行約束與規范，提高企業資金管理水平，保證資金管理目標順利完成。在構建資金管理體系過程中，需要結合企業資金管理現狀，根據企業當前經營發展狀況，科學編制資金管理方案，給資金管理工作開展提供依據。與此同時，企業還要在內部成立專業的資金管理部門，分配專業的工作人員，科學劃分資金管理職責，完善資金管理責任機制，將管理工作落實到具體人員身上，各個崗位人員都要嚴格執行資金管理體系，對于存在違規的人員，需要予以相應的處罰。除此之外，企業還要加強監督管理機制建設，對資金使用及管理過程進行有效追蹤，讓資金管理更加規范和透明，從而保證資金管理質量，實現企業資金科學使用，為企業創造更多的效益。

（三）創新企業資金管理方法

首先，科學構建資金預算管理機制。通過將預算管理應用到資金管理活動中，能夠對企業資金使用情況有充分了解，確定資金使用方向，控制資金流向。在資金預算管理過程中，需要完善資金管理機制，提高企業信譽度，在企業融資過程中給其提供便利條件。對于資金使用與投放，需要做到統一安排，例如尋找一些中小型融資企業或者財務公司與其簽訂融資長期合作，有效處理企業融資困難的問題，幫助企業減少融資成本。當前，諸多地方政府部門為了促進地方經濟發展，給企業提供各種扶持政策，企業通過尋找相關的政策，從中獲得政府部門的財政支持。為了實現企業更好發展，企業也可以適當擴充融資渠道，通過采取合理的融資方式，在實現企業資金統籌的同時，幫助企業節省融資成本。其次，加強資金流動管理。對于資金來說展現出流動性特點，只有提高資金流動效率，才能為企業創造更高的效益。在加強企業資金流動過程中，不可盲目投資，更不要過度積壓，而是結合企業資本結構進行統籌規劃。例如增加網絡收付，根據金融企業對流動資金管理的基本要求，采取參與銀行理財等方法，將企業閑散資金進行科學使用，為企業創造穩定收益。如果是外幣結算企業，應該注重外匯牌價，防止外幣結算或者貶值給企業增加風險。為了保證企業生產經營資金，減少資金消耗，除了要對資金安全進行保護外，還要做到企業資金收支均衡，讓企業資金統籌和使用在時間上做到充分連接，減少資金消耗。最后，加強資金預算控制。在資金預算控制過程中，需要結合資金類型科學劃分，確定流動資金、固定資金、專項資金，做到各種資金類型的統籌規劃和使用，由專業的資金管理部門負責調配和使用，真正做到專款專用。在資金預算控制過程中，需要按照年度、季度、月度確定預算控制指標，分析預算與資金實際使用之間的差異，找出差異原因，盡可能做到預算與實際情況的高度統一。在資金來源上，對于資金融資需求與計劃，需要做到提前規劃與調查，制定詳細的融資決策。在資金投向與使用上，應該加強各環節資金申請、審批、使用、回收、分配等管理，明確資金投資權限，注重投資效益，做到集體決策。

四、結束語

總而言之，企業實施資金管理的目的就是對資金科學分配和使用，為企業經營發展提供資金保障。資金管理對企業經營發展的重要性比較大，滲透在企業經營生產各個環節中。但是從目前情況來看，企業在資金管理上受到各種因素的影響，容易產生各種問題。為了改善這種狀況，企業需要加強對資金管理問題的探討，采取一系列有效對策，提高企業資金管理水平，增強企業綜合競爭實力，為企業更好發展保駕護航。