金融企業資金管理存在的問題及對策探析

楊妍妍

（對外經濟貿易大學保險學院，北京 100029）

一、資金管理在金融企業發展中的重要性

資金是金融企業的重要資產之一，在日常經營管理中，金融企業主要職責之一就是如何安全、高效地對資金進行管理，有效的資金運營管理可以在保證資金流動性和安全性的前提下，實現金融企業資金效益最大化，這也是金融企業賴以生存的基本法則。

隨著利率和匯率市場化改革的深入推進、互聯網金融的迅猛發展，金融企業內外部環境已經開始發生重大變化，資金管理也面臨著新的機遇與挑戰。金融企業的快速發展及客戶多元化需求的出現，對金融企業的資產管理方面提出了新的要求，一旦不能及時妥善處理，就會影響金融企業資金的安全性和效率性，還可能影響金融企業的未來發展。因此，金融企業的管理層應根據自身的經營目標，積極把握外部市場環境的變化，結合自身資金的實際情況，高度重視日常資金管理工作，優化資金管理模式，提升資金管理意識和水平，減少不必要問題的出現，增強金融企業的盈利水平和綜合競爭實力，引導金融企業持續、健康、穩定發展。

二、當前金融企業資金管理公司監管工作的幾個問題

（一）自身監管不到位

當前，金融企業資金的監管不到位，主要包括了兩個方面的問題：一是金融企業相關資金管理工作人員缺乏對資金管理的認識，忽視了相關監管法規；二是金融企業相關財務人員對于財務管理認識不足，對于會計的學習和認識仍然不到位。這些問題的存在，使得金融企業無法合理管控資金，阻礙金融企業的發展。

（二）監督體系不完備

監督體系是指對上市公司進行監督的各個方面所構成的相互聯系的有機整體。監督體系不完備實際上指在現有的監督體系下，缺乏完備的監督策略，從當前的監督體系中，不難看出仍存在缺乏社會公眾監督的問題，這實際缺乏的不僅是監督意識，更是缺乏一種平臺監督。

（三）企業資金管理中缺乏資金管理意識

從當前的金融企業發展現狀分析，可以明顯看出很多金融企業對于資金管理缺乏足夠的重視，通常主要管理部門為財務部門，未能形成統一和規范的管理模式，而相關財務管理人員對于資金的管理工作難度較為復雜，且資金管理呈流動趨勢，無法合理配置管理資源，這會導致資金流動性不強，甚至由于管理人員缺乏資金管理意識，在管理過程中未形成規范性管理，嚴重限制了企業在投資時資金所發揮的價值。

（四）制度管理體系不健全

在當前的企業資金管理制度中，缺乏制度對于資金管理的支撐，這會嚴重影響資金的健康流動，而缺乏制度保障的實際表現，通常表現為以下三點。一是相關財務管理工作人員未能找準資金管理的定位，資金管理的主體存在模糊現象，未能充分意識到自己的權利及應盡的義務，資金管理存在較大的工作漏洞。二是對于金融企業資金管理問題，由于缺乏制度保障，資金使用不明確，缺乏相關監管部門的監督，容易導致資金流失，嚴重影響金融企業高效運行。三是由于缺乏制度的支撐，資金流動方向不明確，資金流向混亂，容易導致金融企業難以開展規模性發展，無法及時得到周轉資金的支撐，這會使金融企業在發展的過程中承受較大的經濟壓力，阻礙了金融企業的發展和擴張，這實際也是金融企業資金管理制度不健全導致的結果。

三、加強解決金融企業資金管理問題的對策

（一）金融公司監管工作的幾點思考

對于金融企業而言，首先應完善監管措施，合理利用經營決策權。這種決策權主要掌握在股東大會上，但在實際執行的過程中，常用這種權利的管理層主要集中于董事會及經理層，因此，對上市公司經營過程的監管，主要監管的對象需要集中在這兩個管理層上面。其次應建立資產公司監管協調機制，形成監管合力。加強中國銀行業監督管理委員會（銀保監會）會內監管協作，適應公司監管職責的需要，配備相應監管資源和監管力量。有針對性地做好現場檢查，重點關注公司治理機構及機制、風險隔離、防火墻建設、信息披露、關聯交易及利益輸送等方面的問題。加強公司的并表監督，防范交叉風險，盡快研究制定非現場監管指標和報表體系。加強財務控制，穩定資金分權管理。無論是資金過度集中抑或是資金過度分散，都是受集團業務范圍廣、人員眾多、管理方案多樣等情況的影響。因此，為平衡資金管理集中與分散的關系，集團需要加強財務控制。從構建一支合適的財務管理團隊出發，引進外部人才，降低人員與利益的聯系，增加資金管理的純粹性。

（二）建立財務風險預警體系，降低財務風險

金融企業在發展過程中，需要建立科學的財務風險預警體系，這種體系的主要目的是避免因資金的集中管理產生的管理風險。因此，對于金融企業而言，需要不斷借助風險預警體系，捕捉在日常管理中潛在的風險信號，針對這些信號制定針對性的解決對策，盡最大的努力將這些風險控制在前期，防止風險的不斷蔓延，影響金融企業的發展。與此同時，金融企業需要對財務風險預警體系進行合理評估，利用專業的管理人員進行內部操作及管理，科學建立財務風險預警體系。實際上，金融企業打造這種體系可以參考商業銀行的管理模式，根據商業銀行的管理模式，結合自身實際的發展需求，構建專業的財務風險預警體系，盡最大努力降低財務風險，促進企業高速運轉和有序發展。

（三）強化企業資金監督管理

為優化企業資金管理工作，企業可以從內部監督和外部監督著手。在內部監督模塊，企業需要構建一個健全的監督體系，豐富企業資金管理內容，并且從內部審計出發，及時察覺財務管理中的異變，定期生成審計報告并提交。在監督部門也需要有審計人員的參與，提高監督人員工作水準，保障企業資金的流入和流出是合理合規的。同時，企業可以將資金監督管理發展為企業考核的內容之一。

（四）建立統一的財富管理業務協作機制

明確業務主體和職責，建立統一的業務協作機制，這實際是金融企業開展財務工作管理的重要基礎，金融企業具備銀行、證券、基金、期貨等金融全牌照，但是只有各個板塊之間協作配合，才能最大限度地整合全系統的客戶、資金、產品、項目、信息資源，發揮規模效應和范圍效應，實現資產增值和公司業務發展的雙重效果。建立統一的財富管理業務協作機制，首先要明確公司總部、各平臺子公司及辦事處（分公司）在財富管理業務中的定位和職責。公司總部作為管理、協調機構，負責制定財富管理業務的整體發展策略、各子公司的業務重點發展方向，對子公司及辦事處（分公司）進行業務指導和協調，同時通過建立統一的資金池、項目池、產品池，加強各板塊之間的統籌協調。

建立統一的財富管理業務協作機制，可以充分發揮網絡平臺的功能，通過創建財富管理網絡平臺，統一發布各平臺公司及相關辦事處（分公司）的理財產品、企業服務項目推介、資金融通的信息，協調各經營單位業務發展，最大限度地整合全系統資源，充分發揮協同優勢。

結 語

綜上所述，金融企業應結合自身特點，合理選取渠道，并且加強內部控制管理、內外結合，促進公司發展。高度重視日常資金管理工作，優化資金管理模式，提升資金管理意識和水平，減少不必要問題的出現。增強金融企業的盈利水平和綜合競爭實力，引導金融企業持續、健康、穩定發展。