商業(yè)銀行金融風險預警指標體系分析

吳子豪 首都經(jīng)濟貿(mào)易大學

商業(yè)銀行的資金在運行過程中，很容易受到多種因素的影響而出現(xiàn)資金損失，因此需要建立完善的金融風險預警，通過預先分析、事前預報以及制定有效應對手段，避免發(fā)生金融體系破壞的現(xiàn)象。但是在構(gòu)建金融風險預警指標體系時，需要充分按照風險來源以及表現(xiàn)等，明確針對性的監(jiān)測指標，確保商業(yè)銀行有序發(fā)展，維護國民經(jīng)濟穩(wěn)定增長。

一、商業(yè)銀行金融風險的來源

就目前我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀以及市場環(huán)境來看，其金融風險的來源主要有以下幾個方面：

(一)市場風險

由于商業(yè)銀行會在一定程度上受到市場價格的影響，很有可能會引發(fā)內(nèi)外部損失。而市場風險的出現(xiàn)及嚴重程度，大多是受市場行情變動所決定的。另外產(chǎn)生市場風險的因素，還包括國家政治經(jīng)濟制度的變動、宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整等所產(chǎn)生的利率變化、匯率變化和股票指數(shù)變化等。

(二)信用風險

商業(yè)銀行的借貸業(yè)務除法律保障外，很大程度是依靠契約精神和信用。如果發(fā)生客戶違約，無法償還本金和利息，則會導致銀行遭受嚴重風險。同時客戶信用等級下降，也會產(chǎn)生相應的潛在風險，當前這一類風險在商業(yè)銀行中普遍存在，導致銀行利息收入減少、甚至本金都難以收回。所以客戶信用等級下降會增大潛在的風險，但并非會導致違約情況的必然發(fā)生[1]。

(三)操作風險

這一類風險主要來源自技術和組織層面，比如商業(yè)銀行內(nèi)部控制程序失效、人為操作失誤或系統(tǒng)故障等，就會導致金融風險的產(chǎn)生。尤其是在最近幾年，信息化技術的引進促使操作風險加大，很有可以會導致巨大損失。

(四)償付能力風險

銀行違約同樣會導致金融風險，當其資產(chǎn)本金無法抵償各種資金損失時，就會增加風險的發(fā)生率。而通常情況下，資金損失多數(shù)是因市場風險、信用風險和操作風險而造成的。商業(yè)銀行為保證能夠有效應對償付能力風險，應當保證其資本充足率達到我國相關法律的規(guī)定要求。

二、商業(yè)銀行金融風險存在的問題及表現(xiàn)

商業(yè)銀行作為我國主要的金融機構(gòu)，其對風險進行合理管控，有利于維系金融市場的穩(wěn)定性。但由于金融風險的來源多樣，產(chǎn)生的影響也各有不同。近年來，結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展實踐，其金融風險管控暴露出一些問題表現(xiàn)，比如銀行資金充充足率缺乏保障、資產(chǎn)質(zhì)量不高、金融創(chuàng)新能力較差以及內(nèi)部控制和風險管理水平較低等，很容易發(fā)生或擴大金融風險。

(一)資金充足率缺乏有效保障

當商業(yè)銀行出現(xiàn)金融風險時，往往會出現(xiàn)一些表現(xiàn)，實際上其也是一種風險預警形式。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行普遍存在的金融風險則是資金充足率較低，結(jié)合其風險來源分析可知，資金充足率代表著銀行自身對風險抵御能力的高低，同時也是衡量銀行經(jīng)營安全狀況的重要指標。在全球性商業(yè)銀行中，該指標具有較大的重要性。但對于我國商業(yè)銀行而言，尤其沒有建立比較完善的存款保險制度，因此控制資金充足率是保證銀行有效管理風險的關鍵性指標。按照我國《商業(yè)銀行法》的相關規(guī)定，對其資金充足率應當達到8%，以降低金融風險[2]。一旦資金充足率沒有達到該標準，則會導致經(jīng)營出現(xiàn)較大的風險。

(二)資產(chǎn)質(zhì)量不高

商業(yè)銀行出現(xiàn)金融風險的另一重要表現(xiàn)則是資產(chǎn)質(zhì)量較差。尤其是在貸款業(yè)務方面，呈現(xiàn)出中長期貸款項目大幅增加，而短期貸款項目越來越少，同時貸款金額遠高于存款。這種現(xiàn)象直接導致商業(yè)銀行的不良貸款率上升，不良資產(chǎn)增加，在此基礎上，如果貸款時間與存款時間不相匹配，就會造成商業(yè)銀行的資金流動性不足，限制其長遠發(fā)展能力。由此，商業(yè)銀行應當注重對資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，對長短期貸款業(yè)務盡可能實現(xiàn)平衡，減少不良貸款率，保證銀行資產(chǎn)得到優(yōu)化配置。

(三)金融創(chuàng)新能力較差

創(chuàng)新是當前各個行業(yè)向前發(fā)展的重要保障，商業(yè)隱患出現(xiàn)金融風險的表現(xiàn)和原因則是金融創(chuàng)新能力較為薄弱。其體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.金融業(yè)務種類少、規(guī)模較小。商業(yè)銀行對于消費信貸業(yè)務、網(wǎng)絡銀行業(yè)務以及租賃業(yè)務和個人理財業(yè)務等，只是在部分銀行內(nèi)全面開設，大多數(shù)銀行只是開設部分業(yè)務。同時對于金融工具業(yè)務，現(xiàn)階段多數(shù)商業(yè)銀行還處于探索和發(fā)展階段。所以新開設的金融業(yè)務規(guī)模都相對較小，在銀行的整體規(guī)模中占有較小的比重。在銀行內(nèi)部難以對業(yè)務結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，進而無法實現(xiàn)規(guī)模效應[3]。

2.金融創(chuàng)新以引進為主。就目前商業(yè)銀行所應用的金融工具現(xiàn)狀來看，數(shù)量高達70余種，在金融行業(yè)的各個層次、各個領域內(nèi)都有較為重要的應用。但這些金融工具普遍時從國外引進而來的，缺乏我國自主研發(fā)和創(chuàng)新的中國特色金融工具。

3.對金融創(chuàng)新認識不足。商業(yè)銀行對金融創(chuàng)新的認識缺乏全面性，造成金融創(chuàng)新整體質(zhì)量難以提升。在實際工作中，銀行更注重形式化的建設，比如大量增加金融網(wǎng)點以及金融機構(gòu)等，目的在于擴張金融業(yè)務，以占領更多的市場。不過由于經(jīng)營機制沒有進行相應的創(chuàng)新，難以與市場經(jīng)濟體制的要求相適應。

4.業(yè)務創(chuàng)新中負債類與資產(chǎn)類數(shù)量失衡。一般情況下，行業(yè)銀行的競爭主要集中在負債類業(yè)務。因此為提高競爭能力，很多商業(yè)銀行偏重對負債類業(yè)務進行創(chuàng)新，比如大力推行國債、金融債券等，吸納大眾的閑散資金。而貸款類業(yè)務是銀行長期的壟斷性資源，基本不會開展業(yè)務創(chuàng)新，就會導致一定的金融風險。

(四)銀行內(nèi)控及風控能力不足

金融風險的管控與內(nèi)部控制以及風險管理具有直接的聯(lián)系。所以商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風險管理水平不高是出現(xiàn)金融風險的重要表現(xiàn)。這是由于在我國商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，金融風險管理控制起步較晚，相關人員對金融風險管理的重視程度不夠，沒有正確認識到風險管控與業(yè)務發(fā)展之間存在的密切關聯(lián)。進而就導致風險防控不足。另外，在商業(yè)銀行的基層單位，對內(nèi)部控制和風險管理的認識存在偏差，錯誤的認為金融風險管控會阻礙業(yè)務的發(fā)展，所以就無法對市場與業(yè)務進行深入的探索，大多對新業(yè)務采取完全否定的態(tài)度，以規(guī)避金融風險。致使商業(yè)銀行的整體發(fā)展質(zhì)量不佳[4]。

三、商業(yè)銀行現(xiàn)有金融風險預警指標體系分析

為合理應對金融風險，商業(yè)銀行建立了多種風險預警指標體系，其是根據(jù)風險來源構(gòu)建了四大類預警指標，構(gòu)建金融風險預警指標體系。當前其現(xiàn)有的指標主要是針對貨幣流通狀況、資本風險狀況、信貸收支狀況、利率狀況等進行監(jiān)測。

(一)貨幣流通狀況監(jiān)測指標

商業(yè)銀行建立貨幣流通狀況監(jiān)測指標體系的目的，則是針對通貨膨脹、物品價格上漲等引發(fā)的貨幣風險因素進行有效監(jiān)測。這是因為商業(yè)銀行自身的業(yè)務性質(zhì)和市場地位，決定了其是債權(quán)人和債務人的統(tǒng)一，在很大程度上能夠抵消貨幣風險所帶來的資金損失。而如果銀行出現(xiàn)存款和貸款金額差距過大時，其本金則會出現(xiàn)一定的縮水。如出現(xiàn)通貨膨脹則會導致銀行的資金量有所減少，不利保障資產(chǎn)安全。所以為有效預警這一金融風險，商業(yè)銀行應當建立完善的貨幣風險預警指標體系，用于準確反映各個層次的貨幣供應量的實際增長情況，并能夠有效的監(jiān)測貨幣流動性比率以及貨幣供應量等，與國民生產(chǎn)總值之間呈現(xiàn)的增長狀況，有助于幫助商業(yè)銀行及時、準確的來了解金融市場的現(xiàn)實情況，盡可能的避免發(fā)生不合理的通貨膨脹，增加金融風險。

(二)資本風險狀況監(jiān)測指標

資本是從事經(jīng)營活動實體存在的重要基礎，沒有資本就無法開展有效的經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務。而資本風險也是金融風險類型之一，為更好的預警資本風險，商業(yè)銀行建立了檢測資本狀況的風險預警指標體系，避免以資金缺乏而影響正常的經(jīng)營活動開展。在監(jiān)測時，主要是通過資本充足率了解企業(yè)的信用情況和安全狀態(tài)。有利于充分維護社會民眾對商業(yè)銀行的信心，并能夠防范金融風險的發(fā)生及其帶來的損失。嚴格按照我國《商業(yè)銀行法》，保證資本充足率在合理范圍內(nèi)。

(三)信貸收支狀況監(jiān)測指標

在商業(yè)銀行的經(jīng)營運行過程中，其發(fā)展質(zhì)量在一定程度上取決于信貸資金的運作效果。一旦出現(xiàn)負債高于資產(chǎn)的現(xiàn)狀，并且市場投資環(huán)境較差，則商業(yè)銀行無法實現(xiàn)盈利，嚴重影響銀行的整體收益。所以商業(yè)銀行針對這一問題，建立了信貸收支狀況監(jiān)測指標體系，將資產(chǎn)流動比率、存貸款余額增長率以及長期、短期資金貸款比例等納入到監(jiān)測指標中，以便于及時發(fā)現(xiàn)因信貸業(yè)務而導致的金融風險，充分保障商業(yè)銀行具有較好的收益率，以實現(xiàn)高效發(fā)展。

(四)利率狀況監(jiān)測指標

由于商業(yè)銀行的金融風險來源以及表現(xiàn)等來看，利率變化對銀行業(yè)務會產(chǎn)生較大的影響。比如銀行利率與市場利率變化不相符，就會導致銀行資產(chǎn)遭受損失。同時在市場經(jīng)濟條件下，社會資金供求狀況可以通過利率變化進行良好反映。所以商業(yè)銀行建立利率狀況監(jiān)測指標體系，能夠基于利率敏感性資產(chǎn)以及利率敏感性負債的比率計算，能夠?qū)崿F(xiàn)對銀行利率的有效調(diào)整，進一步降低利率所帶來的金融風險。

四、結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中，建立金融風險預警指標體系是非常必要的，有利于形成完善的風險監(jiān)管體系，有效針對各種風險來源采取有效監(jiān)測監(jiān)控，當出現(xiàn)風險萌芽時，則要積極調(diào)整相關金融發(fā)展策略和業(yè)務，進而規(guī)避資產(chǎn)損失。現(xiàn)階段商業(yè)銀行主要是通過建立貨幣流通狀況、資本風險狀況、信貸收支狀況、利率狀況等指標體系，以便于快速察覺和處理風險因素，保證商業(yè)銀行和金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。