企業財務風險該如何識別與防范

饒 璐 重慶新東原物業管理有限公司

企業財務風險是指企業在發展越來越快，企業規模越來越大的時候，企業財務活動會非常龐雜混亂，在該過程中財務狀況具有不確定性，導致財務不好控制和預防，從而使企業虧損，甚至破產，而財務活動內容有籌資風險、流動性風險、投資風險、信用風險四種，或者也有不可控風險與可控風險兩種。隨著現在經濟的飛速發展，使得企業的發展與經營在這活躍多變的市場經濟中既是挑戰也是機遇，如何能夠在日常激烈的競爭市場中持續發展下去，是每個企業的目標。而企業在發展中，會受到形式不一的財務風險影響，只有有效地識別和防范財務風險，才能避免由于財務危機。因此，如何采取一定的財務風險措施來提高自身的競爭力以及自身的快速發展，是當今每個企業所要面臨的問題。

一、企業財務風險的形成原因及特點

(一)企業財務風險的形成原因

1.外在因素與自身管理

企業在發展的同時，存在著一定的財務風險，那么財務風險形成的主要原因又是什么呢？從外部的宏觀方面來說，經過系統的分析企業的財務風險問題時，就容易出現財務風險，因為企業本身的財務容易受到國家相關政策的宏觀調控，比如說銀行利率、金融行業政策等，這些宏觀政策對于企業所考慮的成本、融資規模都有著重要影響。那么內在的因素，主要就是企業自身的管理方面，很多時候，由于企業的財務管理工作不當，比如：企業對于資產流動性管理不善，或者存貨較多，又或者賬款收不回，資產債率過高，還有財務管理人員認為完成平常的日常工作就好，缺乏危機意識，使得應對財務風險的能力下降，這都會造成一定的財務風險。

2.市場經濟的影響

企業在發展中，少不了企業之間的競爭，而市場經濟或多或少都會造成一定的財務風險影響。各個企業之間，為了獲得更高的利潤，就會產生與其他企業的合作和與其他企業競爭的兩種方式，合作只是隨利益的變化而變化，而競爭卻一直都存在。企業在面對其它多個其他企業的競爭時，就會出現雜亂的財務風險。在這些財務風險的控制上，大多數企業都缺乏經驗也會存在很多不足，導致在實際的市場經濟中，受到了很多的財務風險，產生了較大的經濟損害。

(二)企業財務風險的特點

如何防止企業財務風險，首先有必要了解其特點，只有了解了財務風險的特點，才能夠有效地通過其特點進行控制。企業財務風險的特點包括客觀性、突發性、不確定性和損益性?？陀^性指的是財務風險的出現并不是人為的，當企業在市場中出現生產經營，那么財務風險就一直會客觀存在，因為產業發展替代、企業管理調整、市場波動、環境的變化等都會使企業發生財務風險這些危機，而這種危機是不可能消除的也是客觀存在的，必須采取必要的方法來使得只財務風險降低。突發性是指突然出現財務危機，由于企業生產經營所面臨的外部環境是復雜多變的，從而造就了企業財務風險，所以，企業必須要建立一套符合實際的防止財務問題出現的方法，來降低財務風險的出現。不確定性是指財務風險隨時隨地都可能會出現，財務風險可以進行評估與控制，但是由于影響因素在不斷變化，財務的風險大小是非常難以確定的。財務風險具有損益性，因為企業的收益越大，其風險也就越大，因此在企業的經營管理中，有必要充分考慮投資項目的損益性，確保風險在其承受范圍。

二、企業財務風險的識別方法

(一)財務風險定性與定量分析法

企業財務風險可以通過定性與定量分析進行識別。定性分析法主要包括資金周轉表分析、調查研究分析、管理分析等方式，它充分考慮了企業外部因素對其財務風險的影響，簡單實用。定量分析法是以企業的財務報表為基礎，通過報表可以直觀地了解企業的生產經營狀況，如資金流動等，從而通過實際情況分析財務風險。

(二)意見法與指標數據法

具有豐富經驗的專家通過對造成企業財務風險的因素進行科學合理的分析預測被稱為意見法。企業在發展過程中，避免不了風險，可以在企業內部設立一個風險管理與財務管理方面的專家小組，然后企業為專家小組提供財務風險相應的材料，通過專家的反復總結與分析，總結與討論，從而得到最終風險結果。指標數據法是通過企業的財務數據、統計數據、核算數據等多種數據，來計算出企業的財務風險指標數值，通過該指標數值，進行分析對比，從而找出可能存在的財務風險。并一般在采用指標數據法時，都需要給財務風險的各相關指標設置一臨界值作為標準，以判定風險指標達到何種水平，從而控制企業財務風險。

(三)企業財務報表法

企業的財務報表法是識別財務風險存在與否的重要方法之一，其主要的企業報表有：企業資產負債報表、利潤報表、現金流量報表，通過分析這些報表，可以及時發現企業潛在的財務風險。企業財務報表能夠準確表現出公司的經營狀況，同時也能夠將企業的資金往來具體的體現出來，因此，分析企業的財務報表是非常重要的，一般分析報表的主要方法有比較分析法、動態分析法、靜態分析法。在分析財務報表時，公司的財務管理人員以及相應的專業人員，要對財務報表進行科學合理的分析，對與分析出的結果，要經過專業人員積極討論，最終達到意見一致，從而達到判斷企業是否存在財務風險，以實現企業快速穩定的續發展。

三、企業的財務風險防范措施

(一)關注經濟政策變化，增強財務風險防范

企業在發展過程中，要隨時關注國家在投資、稅收、產業、金融等方面的政策變化，通過這些政策的變化，判斷是否會對企業造成影響，特別是在的投資融資、生產經營等方面。企業財務風險能夠對企業造成重大的影響，因此需要增強企業全體員工的財務風險防范意識，讓企業全體人員積極地參與到風險防范的工作中，針對管理層做一些相關財務風險防范的培訓，從而全面地分析出企業的財務風險，并針對各個財務風險可能造成的經濟損失進行合理預測。隨時注重市場供求關系與市場格局，避免因生產成本和市場成本的投入，導致財務成本的上升，從而出現財務風險。

(二)建立財務風險預警系統

財務預警系統的載體是企業信息，通過各種財務報表以及相關風險材料，來全面監控企業在生產經營的活動中所潛在的風險。企業應結合企業的規模、行業發展領域等實際情況，通過預警系統對企業進行全面的信息化搜集，主要包括企業的財務報表以及經營狀況，利用數字化的模型的方法，來發現企業潛在的財務風險，以達到預警的作用。故企業必須要有落地的財務風險預警機制，可以設置一些敏感性和可靠性高的財務指標作為預警機制。企業通過預警機制，可以對未來所要面臨的財務危機進行預測，以降低財務風險的影響。

(三)進行實時財務監控

為了有效防止財務風險，可以通過信息化的方式，對企業進行實時的財務監控?；ヂ摼W軟件如今越來越受到重視，每個企業可以通過互聯網軟件建立自己的財會信息化系統，通過互聯網軟件進行財務管理，可以提高企業間信息的傳遞速度，幫助企業實現財務信息的遠程處理和實時的遠程監控，從而提高企業的高效經營，使得出現財務風險的可能性降低。

(四)定制合理的企業發展戰略

為了更好地適應市場經濟的發展，企業就必須不斷調整其發展結構，從而定制出一個合理的發展方向。方向一旦確定，企業就要進行全方位管理模式，明確其業務范圍和經營種類，減少在不擅長領域的投資活動，從而降低經營成本，提高經濟效益。因為資本是企業立足于市場的重要保障，是各企業進行競爭的底牌，更是進行財務風險防范的基礎，所以，只有不斷提高經濟效益，獲取足夠多的利潤，才能夠以硬實力降低企業的財務風險。

四、結語

綜上所述，財務風險是企業在生產經營管理階段必須防范控制的問題，企業必須加強財務風險防范，并有針對性地對財務風險進行識別，從而降低企業所潛在的財務風險，避免其的不良影響，為企業提供良好的發展條件。