關(guān)于國際貿(mào)易中信用證拒付問題分析

曾慶妍 對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)法學(xué)院

有統(tǒng)計(jì)顯示，我國出口公司在對外貿(mào)易結(jié)算中使用信用證的比例大約為80.0%—90.0%，但是信用證拒付問題也不容忽視，如何防范信用證拒付問題是當(dāng)前急需解決的重點(diǎn)。

一、信用證支付、流程介紹

信用證是一項(xiàng)不能撤銷的安排，通俗來講，信用證是獨(dú)立與貿(mào)易雙方、合同的一種單據(jù)化業(yè)務(wù)，具有不可替代性，其不僅能將貿(mào)易雙方的信任問題解決，還可對出口商的提貨以及安全收匯進(jìn)行保證，獲得資金融通，在世界各國中廣泛應(yīng)用，成為了同用的一種國際結(jié)算方式。信用證的業(yè)務(wù)中，買方提交開證申請后，銀行進(jìn)行審單和制單操作，受益人提交單據(jù)，銀行進(jìn)行審查，之后買方付款并贖出單據(jù)，上述操作實(shí)施的基礎(chǔ)就是買賣合同[1]。由此可以看出，信用證需要多方面全面配合，準(zhǔn)確填制。

二、國際貿(mào)易中信用證拒付原因分析

信用證拒付的原因較多，有統(tǒng)計(jì)顯示，大多數(shù)拒付的發(fā)生均因信用證和單據(jù)不符導(dǎo)致，其次為信用證的軟條款，另外買方所處的國家的經(jīng)濟(jì)、政治風(fēng)險(xiǎn)，開證銀行資信狀況等均會(huì)直接影響出口商的貨款收回情況。

第一，出口商原因。1.針對信用證約定的基本義務(wù)，出口企業(yè)無法完成，信用證下賣方的基本義務(wù)就是出示相符單據(jù)，完成交貨，而這也是收到貨款的必須條件。賣方如果因?yàn)樯a(chǎn)等原因發(fā)生貨物保證不足，出貨不及時(shí)，短運(yùn)，質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問題，會(huì)被拒付[2]。2.出口企業(yè)對買方太過信任，需要修改信用證使，買方通常通過其他書面承諾或口頭承諾替代，告知賣方修改信用證需要費(fèi)用、實(shí)際，讓其放松警惕，由于賣方太過信任對方，不知銀行付款時(shí)僅依據(jù)相符的交單操作，不存在買賣雙方之間，最后賣方可能需要面臨錢貨兩空的狀況。出口商的業(yè)務(wù)操作能力會(huì)直接影響單據(jù)的質(zhì)量，出口商的業(yè)務(wù)員如果缺乏對UCP600以及信用證的了解，缺乏單據(jù)制作經(jīng)驗(yàn)，不了解信用證流程，操作框架不完整(進(jìn)出口業(yè)務(wù))等均會(huì)導(dǎo)致單據(jù)交付時(shí)出現(xiàn)漏交或制作粗糙等問題，不僅會(huì)降低交單效率，還會(huì)拖延交單時(shí)間。另外，收到信用證后如果業(yè)務(wù)員自身的水平有限，沒有對付款條件進(jìn)行仔細(xì)、認(rèn)真的審核，例如自己是否滿足買方的條件，信用證條款和合同條款有無出入以及其實(shí)效性等，就盲目的生產(chǎn)出貨，因此埋下了不符的隱患，也錯(cuò)過了最佳的修改信用證的時(shí)機(jī)。

第二，銀行原因，依托銀行這個(gè)中介，保證信用證的獨(dú)立性，促使買賣雙方的李銀均有保障，由此信用證才能被廣泛使用。但實(shí)際應(yīng)用時(shí)，無法絕對保證信用證的獨(dú)立性，銀行審單一般會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避成為相關(guān)的利益一方，會(huì)變更審單標(biāo)準(zhǔn)。通常銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)有3種，即：嚴(yán)格相符、實(shí)質(zhì)相符、字字相符的標(biāo)準(zhǔn)，較多因素共同作用下會(huì)影響銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)以及把握審單標(biāo)準(zhǔn)的尺度。1.國際市場行情、經(jīng)濟(jì)形勢，國內(nèi)市場行情不好或經(jīng)濟(jì)形勢不好時(shí)，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，開證行會(huì)將審單標(biāo)準(zhǔn)提高，此時(shí)不僅是對單據(jù)進(jìn)行考察，更多是對經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場行情進(jìn)行了觀察，因此，不代表所有的拒付均因交單不符導(dǎo)致。2.申請人的資金轉(zhuǎn)運(yùn)、資信情況，如果上述情況不好，銀行會(huì)偏向自身和申請人的利益，提供審單標(biāo)準(zhǔn)，無理拒付，甚至可能會(huì)聽從申請人的意見。3.銀行會(huì)考慮自身的聲譽(yù)和經(jīng)營理念，開證行會(huì)依據(jù)其自身的經(jīng)營理念，在聲譽(yù)和利益中權(quán)衡后決定是否提高審單標(biāo)準(zhǔn)。4.制單失誤，提出申請后，銀行應(yīng)將申請條款變?yōu)樾庞米C調(diào)控，銀行如果制單失誤有未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，容易導(dǎo)致拒付。

第三，第三方原因，受益人的單據(jù)中通常包含第三方機(jī)構(gòu)的單據(jù)，因此如果第三方不熟悉制作單據(jù)的流程，也會(huì)導(dǎo)致拒付。

第四，軟條款原因，所謂的軟條款指將某個(gè)條款加入到跟單的信用證中，買方通過此條款可以占據(jù)交易中的主導(dǎo)地位，買方意愿決定受益人是否能收到貨款，此類信用證極易導(dǎo)致拒付。信用證中含有軟條款，較容易拒付，通常軟條款主要為下面幾種類型：1.商品檢驗(yàn)，“單據(jù)有制定專家出具并簽署，并與銀行的簽名樣本一致”為常見的一種商品檢驗(yàn)的軟條款，收到貨款的基礎(chǔ)為賣方提供的單據(jù)符合此條款，但是否能獲得此類單據(jù)需要看貨物的檢驗(yàn)結(jié)果，而針對貨物質(zhì)量進(jìn)口商可以單方面進(jìn)行判斷，最終導(dǎo)致信用證拒付。2.可以控制信用證生效，如果信用證中有暫不生效的條款，賣方為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)通常收到通知后操作，但買房會(huì)延長通知時(shí)間，導(dǎo)致賣方延期出貨被拒付。3.付款軟條款，開證行主要的責(zé)任就是付款，開證行可以依據(jù)此類信用證隨時(shí)接觸其責(zé)任。4.單據(jù)軟條款，例如信用證中被加入此類要求：除發(fā)票外，均不能顯示其他票據(jù)的編號，但部分出口地方政府要求編號應(yīng)全部顯示，因此導(dǎo)致拒付。5.轉(zhuǎn)運(yùn)軟條款，申請人規(guī)定貨物裝船時(shí)的信息均遵照其指示，或通過船公司、目的港等限制受益人，此類軟條款導(dǎo)致申請人對轉(zhuǎn)運(yùn)有絕對的控制權(quán)，從而對受益人的相符交單造成限制，導(dǎo)致拒付。

第五，開證行政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、資信不良引發(fā)拒付。開證行資信不良會(huì)直接影響出口商是否能順利的接收匯款，實(shí)際中有較多公司不具備銀行信用，因此用其商業(yè)信用進(jìn)行替代，且在為進(jìn)口商開具信用證的時(shí)候冒用開證銀行的名義，此類信用證無法保證受益人權(quán)益，引發(fā)拒付。進(jìn)口商所處的地區(qū)、國家的經(jīng)濟(jì)政治風(fēng)險(xiǎn)也是出口商在實(shí)際交易當(dāng)中需要重視的一點(diǎn)。如果交易期間，進(jìn)口商所在國家或者是地區(qū)發(fā)生了較大的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩或者是政治變動(dòng)，一方面進(jìn)口商為保全自身通過極端措施中止貿(mào)易，導(dǎo)致出口商面臨絕大的損失；另一方面開證行出現(xiàn)停業(yè)、破產(chǎn)情況，無法實(shí)現(xiàn)銀行信用，因此付款責(zé)任無法履行。

三、解決信用拒付的有效途徑

信用證是一項(xiàng)付款工具，基礎(chǔ)為銀行信用，但實(shí)際中銀行拒付案例較多，甚至有卡整合為避免風(fēng)險(xiǎn)故意尋找不符點(diǎn)進(jìn)，導(dǎo)致拒付。一旦拒付率較高，其會(huì)成為拒付工具，因此需要通過適當(dāng)?shù)拇胧┍ＷC自身權(quán)益。

第一，提高各個(gè)方面工作人員的業(yè)務(wù)能力，信用證業(yè)務(wù)員應(yīng)熟悉、了解掌握信用證的相關(guān)規(guī)則和操作流程，掌握并熟練操作ISBP、UCP600，并在實(shí)際中不斷運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)，提高自身的專業(yè)素質(zhì)和水平。銀行、進(jìn)出口雙方均應(yīng)重視業(yè)務(wù)員的能力。另外如果第三方制單填證人員也能做到謹(jǐn)慎、仔細(xì)，沒有錯(cuò)誤，在以后的付款事宜方面均有事半功倍的效果。

第二，應(yīng)用雙重獨(dú)立的付款保證，為避免銀行突發(fā)意外，業(yè)務(wù)初期受益方應(yīng)提出保兌信用證。

第三，賣方應(yīng)對軟條款進(jìn)行防范，貿(mào)易中買房設(shè)置的保證即為軟條款，常見的軟條款有兩種一種是許可證簽發(fā)后生效，另一種為開出信用證后暫不生效。此類條款導(dǎo)致貨物轉(zhuǎn)運(yùn)的一切事宜均聽從買房的意見，賣方的貿(mào)易主動(dòng)權(quán)無安全喪失。想要方法此類軟條款，在選擇貿(mào)易對手時(shí)，出口方應(yīng)謹(jǐn)慎選擇，多方審查多方的業(yè)務(wù)成績、資金賬戶等，一絲不茍的制定合同，最后就是投保貨物。

第四，合理洽談，貿(mào)易雙方應(yīng)本著誠實(shí)守信、互利互惠的原則洽談[3]。如果賣方遇到對方的要求不合理，則要在第一時(shí)間拒絕接受信用證，不可以存在僥幸心理，否則很容易導(dǎo)致貨財(cái)兩空。

第五，謹(jǐn)慎選擇賣方銀行。在選擇議付和通知銀行時(shí)，受益人應(yīng)充分考慮下面四點(diǎn)：1.在開證行無理拒付時(shí)，議付行能否做到據(jù)理力爭，對受益人的利益進(jìn)行維護(hù)。2.議付行能否對受益人的提示單據(jù)進(jìn)行妥善保管，且要將其盡快提示到開證行，實(shí)際中，議付行需要盡快將提示單提示到開證行，避免單據(jù)損壞、遺失。以此加快受益人的資金周轉(zhuǎn)，增加其修改不符單據(jù)時(shí)間。3.議付行能否合理審查單據(jù)，并及時(shí)幫助整改不符之處。4.通知行能否對信用證進(jìn)行預(yù)審。

第六，信用證的實(shí)效，實(shí)際中應(yīng)嚴(yán)格把握好信用證的實(shí)效問題，需要嚴(yán)格注意以下三點(diǎn)：1.最后裝船日，信用證中最嚴(yán)重的一項(xiàng)不符點(diǎn)就是裝船 延誤，因此買賣雙方均需考慮到所需裝船時(shí)間，盡量預(yù)留更多的時(shí)間。如果確實(shí)趕不上，可以申請對信用證進(jìn)行修改，延展船期。通常需要7天作用才能完成信用證的修改，因此延展船期的時(shí)間不能太短。2.交單期，交單期過長過短均會(huì)給買賣雙方造成麻煩，因此通常默認(rèn)的交單期為21天。3.失效日，通俗講就是到期日，針對失效的信用證，開證行有拒收的權(quán)利，因此賣方應(yīng)格外關(guān)注實(shí)效日。另外還應(yīng)注意其到期地點(diǎn)，如果過期地點(diǎn)在出口國的境內(nèi)，需要賣方在到期之前將單據(jù)提示給議付行就行；如果過期地點(diǎn)為開證行所處境內(nèi)，需要賣方在到期之前將單據(jù)提示到開證行。因此賣方需要把握好失效地點(diǎn)和日期用以免除拒付風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，信用證獨(dú)立于貿(mào)易合同，是一種抽象的單據(jù)業(yè)務(wù)，也是銀行的有條件的一種付款承諾，其獨(dú)特的性質(zhì)導(dǎo)致了很多拒付問題的出現(xiàn)，在貿(mào)易期間，我們要對拒付的原因進(jìn)行分析，并尋找有效的解決辦法，對癥下藥，及時(shí)補(bǔ)救。