淺談如何加強資金安全管理

趙 坤 96714 部隊

引言

為了可以更好地加強單位的資金安全管理，同需要我們規范資金方面的運行秩序，對黨風廉政建設進一步的加強，同時還需要對財經管理的秩序做到進一步的規范，并且可以使資金保障質量得到提高。故而，我們只有與單位的實際情況做到相結合，才能夠更加深入地分析單位資金安全管理方面存在的安全隱患，并對單位的資金安全管理對策加強相關的探討。

一、單位資金安全管理存在的主要問題

(一)關于資金安全風險的整體防范意識不強

目前，還是存在著很多單位秉承著“重分配，輕管理”的傳統理念，資金安全管理仍還未處于一個較為重要的位置，特別是一些單位的領導，對于資金安全管理的重要性以及緊迫性還未達到重視的程度，對于資金安全管理就是財經管理的“保底工程”缺乏一定的認知，并且對資金安全管理以及反腐倡廉和財經監督的重視，目前是嚴重缺乏的，進而很容易對管理行為上產生疏忽，故而對內部的整體監督上導致淡化。

(二)在資金儲備的各項規定落實不嚴

目前，很多單位還存在著對于資金定期的存儲風險整體意識不強的現象，對于存款并沒有按照規定的程序嚴格處理，導致手續不是很完善，公開力度不夠明顯，監督的力度不強。還有很多單位存在著從小團的利益來出發，為了可以收取高額的收益，對國家金融的政策以及單位的資金管理規定而背離，通過非銀行的金融機構或者是異地具有高息的儲存，更有甚者，還會違規進行資金的拆借以及進行委托存款等。上述的這些行為，不單單是對所設規定進行違反，嚴重的還會出現，所存入的資金沒有能夠按期收回的現象，導致發生關于存款類的糾紛，個別者還會損害單位的聲譽。

(三)內部控制的各項制度整體執行力不夠

目前，關于崗位的查驗糾錯機制、相互制約機制的建立，基本都已得到完善，但是，有些單位還存在著不按相關制度執行，或者是執行的不到位等，并視相關制度為虛設，特別是關于資金的支付以及各崗位間的輪換問題，或者是各個崗位的崗前培訓制度等，一系列的相關管理制度上都沒有執行到位。并且在各個崗位設置、報表、賬簿以及監管的控制等等，所有關于資金安全管理的重要環節，都存在著一定程度上與執行相關的紕漏，進而給資金安全管理帶來了重要的風險與安全隱患。

(四)資金安全的監督檢查范圍不廣

目前，鑒于相關的檢查時間、檢查力量的相關配置受到一定程度限制，使資金安全監督檢查的整體覆蓋率較小，從而檢查的主要內容以及主要范圍也較為窄，最終導致了資金安全的監管工作很難實現。與此同時，源于檢查時間以及檢查的主要業務量受到限制，迫使很多相關的監督檢查，往往只能夠對較為重要的內容進行相關的抽查、檢查等。例如，單位的現金以及銀行的存款等等，在客觀條件下，還會存在一部分的作弊行為，亦或是出現差錯的情況，并且沒有得到及時地發現，從而對資金安全的監督形成一定的盲區。

(五)資金安全動態的監管手段不足

近些年來，一些圍繞在建設信息化相關財務以及對信息化建設的進一步保障，或者是相關信息化的目標，隨著信息技術在財經管理領域的運用不斷的加大，進而實現了電子化資金支付以及實時化管理監督和財務辦公網絡化，但是，在對相關業務帶來便利的同時，也隨之而來新的安全隱患問題。從一個角度來講，由于目前財務辦公自動化的逐漸提高以及財務管理相關任務的增加，使軟件與硬件相關技術風險、人為操作風險導致相關數據的丟失或者是相關業務出現差錯等問題，進而給資金安全管理帶來不必要的隱患。另一個角度，目前隨著網絡支付等相關技術的廣泛使用，安全保密也成為了我們不容忽視的重要環節。

二、加強單位資金安全管理的主要對策

(一)強化“三種觀念”

高度重視資金安全管理問題；注重資金安全監管問題：加強資金安全管理責任意識：將這些意識與問題與財務公作相結合，做到常抓不懈、防微杜漸。

1.強化政治觀念

當單位中的資金出現存儲與運行問題時，不僅會影響單位現代化建設，甚至還會波及國家財經政策及方針，造成無法估計的經濟損失和惡劣的社會影響。因此，為有效避免此類情況發生，則需先關領導以及財務人員務必做好資金管理工作，并提升自身政治高度，當把資金管理工作放在第一位，且牢記“資金管理無小事”的工作準則。身為一名合格的工作人員，應當做到認真負責工作、謹慎小心態度。

2.強化政策觀念

單位辦理資金業務需要與商業銀行、地方供應商進行溝通，并嚴格按照黨和國家的財經政策方針執行，依法辦理資金存取業務，才能保證不會發生結算糾紛及資金風險。即使發生不可避免的結算糾紛及資金風險時，也可以通過法律法規有效保障資金安全。

3.強化法紀觀念

切勿挑戰法律法規底線，法律是保障社會及個人生命安全及資金安全的主要途徑。因此，加強資金管理制度規定，是單位長遠發展的重要基礎。要做到河邊走，就是不濕鞋”，就必須嚴格遵守國家的法律、法規。同時也要做到嚴杜絕任何會發生職務犯罪的可能，讓務人員有不想為、不敢為和不愿為的高度思想及意識不滑坡，性格不扭曲、行為不失控的鋼鐵防線。

(二)完善“三種機制”

對資金安全管理的監管體系進行不斷的完善。

1.資金安全管理內部約束體質

可以從資金安全管理的不斷加強以及對財經秩序不斷的規范等角度來出發，對黨委理財的相關制度以及相關資金的撥付審批等程序做到嚴格的落實，并且及時建立較為健全的資金分配，做到執行與監督保證了政治的相互平衡的運營機制，對于資金的收付依據充分，基本要素齊全，嚴禁利用資金管理漏洞，進而保證資金的安全與相關規范可以高效運行。搭建完善的銀行賬戶開設的相關審批工作以及相關備案制度等，對部隊的銀行賬戶進行定期價差工作，同時應建立軍銀雙控以及信息監控的制度。并且要將經費支出指標的相關管理和資金的撥付工作進行區分、使會計和出納以及審核等崗位區分、進行撥款的人員與最后復核人員區分、票據以及印鑒的使用與管理區分等，對資金的繳納與具體撥付情況進行定期的審核，定期與銀行進行核對工作，保證相關的記錄具有完整性、準確性。對各個崗位的崗前培訓以及職業的道德教育相關制度嚴格實行，搭建較為完善的資金管理平臺。

2.資金運營聯合監控機制

資金管控機制是單位財務部門和銀行系統加強橫向聯系，共享技術和信息，在資金供應、管理和監控等方面加強協助，確保單位資金安全，實現單位銀行雙贏的協作機制。通過依托現金的銀行系統，逐步擴大網上銀行的使用范圍，加大POS 機、公務卡和電子紙片等現金支付手段的推廣力度，減少現金用量。通過對資金安全工作制度聯防的基本完善，主要是采取了較為有效的安全保密技術以及相關設施，斷絕資金安全漏洞的出現。

3.資金安全監督檢查機制

對資金安全監督檢查工作的重點有明顯的認知，并且提高監督檢查的整體針對性。可以按照資金的具體來源、資金的主要性質以及資金運行的特點，對不同的運行環節進行區別化分，并且將單位的經費以及在預算外的經費統一歸納為安全監督的范圍內，同時進一步加強風險地防范以及相關的管控管理。對于檢查的時間進行科學選擇，有效提高監督檢查工作，并采取專項檢查、綜合考評相互結合的方法，做到互相檢舉，防控結合，并及時將事件的不良思想扼殺在搖籃中。

(三)改進“三種手段”

不斷提升資金安全管理的成效水平。

1.資金運行監控手段

可以通過開戶行簽訂網銀以及貸記卡等安全管理和大額款項需要支付通報等相關的資金安全管理協議。明確相關責任，不斷完善資金管理安全措施。運用“資金賬戶網絡結算監控系統”，建立信息化監管平臺，并且對相關單位的賬戶，具體的資金情況進行及時的監督。結合內控制度，開通大額資金短信提醒功能，確保資金運行軌跡可見。提升“單位公務卡審核系統”使用力度，對每筆公務卡消費進行逐筆對照，信息逐項核對，防范虛假交易、惡意套現等違法行為的發生。

2.資金票據核算手段

當前，票據管理具體實行保管以及使用工作，開票、收款、記賬區分開，進一步加強資金安全管理。但在票據入賬不是很及時時，核對問題已然是一處較大的困難，并且為能得到解決，很容易導致資金截留、資金擅自利用等現象的出現。通過在建立會計系統與票據系統信息聯通登記功能，實現資金收付業務的實時登記和有效核對。通過完善優化賬務處理分析功能，結合當前現金“雙限額”管理，實現資金流量異常時的自動預警。

3.財務信息保密手段

辦理資金支付業務需要網絡的連接得以實現，且必須需要專線進行聯網。對計算機的病毒進行防范工作、對網絡安全的泄密工作做到嚴格的遵守，杜絕辦公的電腦連接國際的互聯網，對資金的信息管理和互聯網進行物理隔離；同時應禁止使用非正版的光盤，移動的儲存設備禁止隨意進行拷貝相關的資金管理數據，進一步防范計算機感染病毒，從而造成相關信息的丟失。

(四)加大“三個力度”

不斷促進資金安全管理的長效運行。

1.信息坡度力度

資金管理信息包括資金保管情況、存儲情況、流動情況、使用情況、效益情況等。加大資金信息披露力度，增加資金管理透明度，能夠有效地防止資金暗箱操作，使領導更加便于了解以及掌握資金的整體活動情況，可以及時發現資金管理中存在的問題，并且及時糾正存在的漏洞。故而，綜合反映資金管理、效益、安全程度的信息，單位和部門領導必須及時掌握。資金管理人員要定期向黨委、領導報告資金管理信息，通過報告、報表、匯報等形式披露資金管理、銀行存款余額、資金運營效益情況等，增強資金流動和使用信息的準確性和可靠性，及時發現和解決問題，提高資金管理的質量和效果。

2.崗位輪換力度

資金管理崗位是一個責任與風險并存的崗位，對管理人員政治業務素質有很高的要求。加大崗位輪換力度，定時調整交換資金管理人員工作崗位，對當事人糊弄玄虛得以鉆資金管理工作存在問題的空子進行有效的防止。財務人員不斷加強學習，對財務崗位實行動態管理，提高資金管理業務的透明度，增強資金管理的有效性。

3.違法懲處力度

近年來，資金管理問題或大或小時有發生，一個重要原因是對違法違紀單位和人員處理力度不夠。一些涉及局部利益、小單位利益的問題，如截留應上交資金、私設“小金庫”、私借公款等，不但得不到有效處理，有的還受到單位領導庇護，助長了違法違紀的風氣，削弱了資金管理力度。加大對資金違法違紀單位和人員的懲處力度，是遏制資金管理問題的重要措施，單位以及個人只要是違反資金管理相關規定，都需要對此進行依法處理，并做到有法必依、執法必嚴、違法必究，維護資金管理的嚴肅性。