岳陽煙草卷煙銷售貨款的精準結算探討

易淼 湖南省煙草公司岳陽市公司

引言

煙草商業企業卷煙貨款的結算方式日益復雜，多維數據日益龐大，怎樣高效精準實現貨款結算尤為重要，因此提出“銷售貨款精準結算”的理念，希望基于銀行客戶數據、訂單數據、支付數據、配送數據以及專賣執法數據等多個業務系統的數據，通過大數據加載、分析和融合，準確實現銷售貨款業務的精準結算和監管。

一、當前卷煙貨款結算的背景

長期以來，在卷煙銷售貨款核算、內部專賣管理監督、資金安全、應收賬款核對、商戶支付行為規范等方面存在諸多問題，嚴重困擾著卷煙支付監管的有效性和及時性。提出“精準結算”的背景主要體現在：

（1）行業發展的新要求。行業新形勢發展的迫切需要。近年來行業多次提出要嚴肅核查卷煙規范經營預警信息和異常線索，緊盯訂單采集、物流配送、貨款結算三個環節，研究手機訂貨、微信訂貨、網上支付等新風險點，消除監管盲區，怎樣從資金流入手確保規范經營尤為重要。

（2）服務業務工作的新需要。卷煙業務結算包括了電子結算（電子結算主要有批量代扣、網上支付、E 支付）和現金結算；結算的形式越來越多樣化和便捷化，但對賬的難度就越來越大，服務卷煙零售戶的業務能力提高了，卷煙營銷形勢也發生了大的變化，對貨款精準監控提出了更高的要求，怎樣做到“提升貨款結算管理，實現手機訂貨、微信訂貨、網上支付精準監控”迫在眉睫。

（3）資金安全監控的存在盲區。現有卷煙貨款監管系統滯后，存在三個缺失。我省現有貨款監管系統建設年限已久，特別是電子結算新技術應用于營銷業務后，對貨款結算的監管方式、方法已明顯跟不上業務監管新需求，主要表現是缺失“一卡多結”的校驗機制，不能提供對商戶銀行卡進行“以卡找證”和“以證找卡”等多維度監管手段，對違法違規大戶進行及時監管難度大；缺失訂單數據與交易數據全流程的比對機制，不能實現網上支付的精準監控，財務要求的貨款“日清日結”只是一句空話，貨款資金安全監督存在盲區；缺失數據采集的多維性，不能靈活滿足對同一商戶跨時間段、跨行政區域的交易活動進行監管。

（4）多系統數據采集不一致，精準監督無法進行。目前我省行業業務系統多，各系統之間數據存在不一致，主要表現：信息不全。盡管卷煙營銷業務系統的數據量雖然龐大，但缺乏客戶支付全過程、多維度信息，且以現有技術和手段無法獲取，其根源是客戶交易信息是客戶隱私信息，在沒有建立風險控制前提下，銀行不會向煙草提供；記賬時間點不統一。我省現有營銷系統，對銷售數據記賬時間點為24：00，而全國銀聯記賬系統為23：00點，之后至24：00 的交易記錄，記入第二天。記賬時間的不一致，造成營銷系統中的應收貨款與銀行實際到賬的時間點不一致，財務應收賬款與銀行實際到賬存在差異。

二、卷煙貨款精準結算的平臺設計

在以上的大業務背景下，岳陽煙草開始著手建設“銷售貨款網上支付監管平臺”以確保卷煙貨款的結算更加便捷、賬務核對更加精準、卷煙經營更加規范。我們擬通過與收單行以及銀聯建立專線，將外部數據與內部數據進行對接，將卷煙貨款的銀行交易流水與卷煙銷售信息進行整合，形成綜合數據體系，利用大數據分析工具，為業務部門查找可疑大戶提供有參考價值的信息，從資金流著手進行網上支付監管。同時，通過訂單跟蹤，及時監督貨款回籠情況，解決目前網上結算無法做到的對賬問題，這個平臺主要涵蓋以下功能：

（1）數據采集。數據的采集工具是大數據平臺的“觸手”，它的吞吐能力和對數據的兼容能力，決定著平臺數據時效性和全面性。卷煙精準結算系統把營銷系統的訂單數據和銀聯的支付交易數據整合，對內部、外部數據采集，整合分析、綜合研判，訂單編號關聯有效對網上支付以及貨款結算進行監管。

（2）網上支付監控、實現證卡互驗，解決“一戶一卡”結算問題。通過與收單行搭建專線，實現多維度監管。一是以卡找證。“一卡多結”跟蹤分析功能，以銀行支付卡號為起點，通過銷售數據與銀行交易流水比對，篩選出“一卡多結”可疑戶。二是以證找卡。平臺“一證多卡”監管功能，以煙草證號為起點，通過銀行交易流水與銷售數據的比對，篩選出“一證多卡”可疑戶。三是白名單管理。對已報批備案，確定為正常的連鎖經營商戶，實施白名單管理，實現自動過濾，排除在違法違規嫌疑戶之外。

（3）貨款結算監管，實現結算校驗，解決貨款“日清日結”問題。隨著手機訂貨、微信訂貨、網上支付等多平臺的開通，卷煙貨款結算要做到“日清日結”很難，只有業務停止幾天后，通過手工對賬實現貨款結算的核實，而在這期間，貨款是否真正回籠，無法得到即時核實和發現。另外，若出現結算差錯，比如扣款不成功、重復扣款或客戶投訴結算，只能手工一筆筆查找，不僅工作效率低，還容易出錯。

通過精準結算，以訂單為起點，一方面，通過煙草內部系統記錄的訂貨時間、配送時間和支付時間，確定應收賬款時間；另一方面，從銀行記錄的支付時間、到賬時間中，確定貨款回籠時間，實現二者相互校驗，并對校驗失敗或重復扣款等其他錯誤訂單發出提醒，及時查找原因，真正實現貨款結算的“日清日結”。

三、卷煙貨款精準結算的創新

“卷煙貨款精準結算”針對商戶訂貨行為特征、銀行卡號使用規律、貨款資金流動軌跡和現金貨款安全等要求，形成了系列業務標準、流程、規范，建立了一套有效的模型和算法，實現了六個創新：

（1）商戶支付行為分析技術創新。通過商戶支付行為的分析，提煉出商戶支付行為有規范與不規范兩種狀態，產生的狀態為支付行為分析提供依據。建立了基于5 個維度的“卡證互驗”算法，包括“以卡找證”“以證找卡”“跨區監管”“白名單管理”等關鍵要素。

（2）卷煙銷售核算流程創新。通過對現有銷售核算流程的梳理，分析了不同系統在卷煙貨款支付與確認之間的差異，構建了卷煙銷售核算標準和流程，實現了實時、跨區域、跨時間的準確貨款核算，真正做到了卷煙銷售貨款的“日清日結”。

（3）卷煙貨款結構分析模型創新。根據對卷煙銷售貨款支付方式、不同支付方式的數量結構、銷售貨款資金流動節點和不同業務系統之間信息不同步等現狀，構建了以“訂單號”為核心的卷煙貨款結構分析模型，實現了對卷煙銷售貨款支付狀態實時監控和有效管理。

（4）資金安全管理技術手段創新。通過對現金貨款安全隱患分析，梳理出三個管理盲區，針對資金安全需求進行創新。把多維的監控數據進行整合匹配，以貨款資金狀態為主線，按訂貨與支付比對、支付與到賬比對、卡號與零售戶基礎信息比對、應收與實收比對等多維支付數據的關聯進行監控和處理，確保銷售貨款的安全。

（5）內部專賣監督業務方法創新。通過對商戶信息、訂單、支付、到賬、配送等業務環節的分析，找出內部專賣管理監督工作的難點、盲點，以支付卡號為關聯核心，構建了一個可疑訂單排查方法。通過對可疑訂單的精準排查，將內部專賣監督業務從事后監督轉變為事前和事中監督，實現了內部專賣監督的實時性和有效性。

（6）構建卷煙銷售貨款支付監管平臺。通過構建卷煙銷售貨款支付監管平臺，將信息技術、大數據、智能分析等先進技術與卷煙銷售貨款支付監管業務高度融合，解決了多年困擾卷煙規范經營日常監管與異常線索獲取、預警與核查、銷售貨款支付與日清日結等網上支付監管和財務管理等難點問題，真正實現了技術創新與成果應用。

四、精準結算平臺預計取得成效

（1）真正實現日清日結，有效確保資金安全。該系統搭建的“銀企互通專線”有利于實現卷煙貨款的日清日結。系統能有效確定每一筆訂單對應的回款時間和回款方式，確保回款及時率超過99%；同時為貨款對賬提供多維度的數據支撐。通過“證卡互驗”、“單卡匹配”，對應收賬款時間與貨款回籠時間進行相互校驗，真正實現了貨款結算的日清日結，為煙草商業系統資金安全管理提供了技術保障。

（2）實現問題訂單的精準發現。通過對跨區域所有零售戶信息的采集以及“證卡互驗”“以卡找證”“以證找卡”，結合跨時間段關聯等方法，實現了專賣監督管理跨區、跨時間段監管，提升了專賣內部監督管理的效率，能分析出異常數據，挖掘出隱形大戶，從而提升真煙查處的數據率。

（3）實現訂單的快速對賬和差錯查找。系統能對每一筆有疑義的訂單進行快速差錯查找，能快速確定何時、何地、什么方式收到多少款項同時對應哪筆訂單，同時確定訂單是否有效，大大縮短了工作時間和工作量，提高了工作效率。

結語

卷煙銷售貨款精準結算系統針對真煙非法流通的證卡監管、卷煙貨款的日清日結等行業急需解決的問題和網上監管業務特征，從數據采集管理、貨款支付監管、結算問題推送、數據核對跟蹤等方面進行構思設計和應用實現；基于銀行交易數據、訂單數據、客戶數據、配送數據等多個業務系統的多維數據，通過大數據加載、分析和融合，準確地實現了異常交易信息的排查；較好地解決卷煙規范經營監管與核查、預警信息和異常線索獲取、銷售貨款日清日結等網上支付監管問題。