國際工程投標階段風險管控實踐

唐元文，朱海龍

（中交第一航務工程局有限公司，天津 300461）

0 引言

國際工程承包面臨著各種風險和挑戰，大量項目頻頻遭遇挫折，給從事國際工程的承包商敲起了警鐘，在“走出去”的大背景下，企業如何有效防御風險，是中國承包商必須思考的一個命題。由于國際工程本身及所處國別、環境的復雜性和不確定性，國際工程風險客觀存在且貫穿于項目投標、合同談判、實施、交工及運營保修的各階段。有關國際工程風險防范應對的研究很多[1-4]，大都是針對各類風險提出了相應的應對措施[5-7]，但大量的實踐經驗表明，遭遇挫折的國際工程項目往往在投標階段就埋下了失敗的種子。因此，本文將以國際工程的投標階段為切入點，結合實踐案例重點研究投標階段的風險事項及關注要點，以期為中國企業走出去提供借鑒。

1 國際工程投標風險及案例說明

與中國工程相比，國際工程風險和不確定性巨大，各地區和國別的差異性也比較大，承包商需要進行詳細的盡職調查，表1 總結了國際工程的常見風險及其說明。

表1 國際工程常見風險Table 1 Common risks of international project

2 國際工程投標組織的程序和原則

1）投標可行性評審

投標可行性評審是標前風險管控的第一道關口，包括項目所在國別評審和投標項目的評審。所在國風險評審側重于政治、經濟、法律和社會風險的判斷。對新進入國別，最好以小項目為切入點，了解國別和項目的風險情況；對既有市場國別，要關注外部環境變化對項目的影響。投標項目評審側重于業主信譽、資金支付能力、合同模式、施工標準、項目工期及特點難點、自身優勢和競爭性及后續市場容量等的分析。在可行性分析的基礎上，承包商結合自身優勢和市場戰略定位確定是否投標及采取的投標策略。

2）項目投標團隊組建

項目通過可行性評審后，承包商組建項目投標團隊應堅持如下原則：投標團隊應包括具有豐富經驗的國際設計、技術、商務、設備、采購等方面的人員，特別是對國別和類似項目情況比較了解的人員；投標階段若能確定項目實施主體，項目實施團隊的項目經理、總工程師等主要負責人應盡早確定，進入項目投標組；對技術復雜、施工組織難度大的項目，要成立投標專家組，編制、審核技術方案和成本報價，有必要時尋求外部專業資源的支持；按照扁平化原則建立投標組織，集中辦公，提高效率。

3）招標文件研究

組建投標團隊后，應從合同條件、承包商責任范圍和報價要求、技術規范和圖紙及成標要求方面重點研究招標文件。對于業主免責或對通用合同條件的修改部分要特別注意，對明顯的責任不清、錯誤和矛盾之處要進行澄清詢問，對有利于我方的條件在估價時充分利用[11]。

4）現場考察和詢價

建筑企業在開展產品賒銷的過程中，必須加強對企業信用度的重視，避免因為采購方信譽度不足影響建筑項目的施工進度和質量。但是在實際工作中，公司的財務人員并沒有對購貨單位進行全方位了解，對購貨單位的誠信度和還款能力認識不夠深刻，導致在產品出售之后出現大量資金不能及時收回，建筑企業的壞賬率越來越高。

應對國別政策、業主情況、當地市場、資源情況和現場情況等進行詳盡的考察和調研。按投標報價費用組成，對涉及的勞工、材料設備、機械、調遣、專業分包、試驗檢測等詢價，對占比大的要素按多種模式進行多輪的洽談和分析。

5）投標方案和報價評審

在扎實的標書研究和現場考察的基礎上，承包商編制投標施工方案和成本報價。對技術復雜、施工組織難度大的投標項目，應當進行兩階段的評審。第一階段評審在投標方案完成初稿或更早的時間進行，主要明確不同的設計及施工方案技術優勢和可行性；第二階段評審在投標方案和成本報價完成后進行，主要結合經濟因素對第一階段成果進行技術經濟評價和投標響應性分析。

招標文件研究和現場考察兩個程序是承包商將招標文件的要求轉換成投標文件的關鍵過程，也是投標風險管控質量的重要階段。

3 招標文件研究階段的風險管控重點

3.1 業主要求

業主要求作為招標文件的核心內容之一，對招標項目的招標范圍、功能要求等做了規定。承包商要仔細研究、謹慎對待，對約定不明確的及時向業主提出答疑澄清，并結合自身優勢制定出滿足業主要求的設計方案和施工方案。以EPC 項目為例，業主要求一般較為宏觀，承包商的自主性會大一些，但也是一把雙刃劍，只有有經驗的承包商才能發揮其自身的研究、設計、施工、資源優勢，確保項目中標，并獲得較大的利潤空間。

3.2 技術規格書

國際工程技術標準主要體現在技術規格書文件中，其設計和施工標準往往和中國差異很大，很多做法中國承包商無經驗可循。如南亞某道路項目投標中，當地有河砂能做為路基回填材料，如果滿足技術規格書中要求的壓實度，根據試驗數據，需摻加2%水泥，增加成本約260 萬美元。因此，要系統研究對比技術規格書涉及標準在使用范圍、計算方法、材料和施工工藝等方面的異同，對于重點項目，要聘請國際專業團隊進行技術方案的標準審核，以防范風險。

3.3 地質風險

地質風險可能會影響基礎設計，因此在投標階段對地質風險要定量評估，做出科學的判斷。可收集周邊的地質資料分析核對，必要時聯合其他投標人進行地勘，分攤成本。如果時間緊迫無足夠的時間進行復核，不能判定地質風險影響大且合同中有明確約定地質風險不能按照不可預見的物質條件去規避，則承包商需要謹慎應對，可以提出技術偏差表帶條件投標，甚至放棄項目投標。

3.4 合同模式

單價計價模式下，承包商也要核算工作量，并與招標清單量進行對比分析是否具備不平衡報價的條件；施工總價模式下，需要根據圖紙認真計算工程量，做到不漏項、計算準確；EPC 總價模式下，承包商要對業主需求、功能要求、工程范圍、采用標準、技術規格書、對外接口等認真分析，對提供的設計方案進行復核，如果有偏差，在對外投標時列出技術偏差表。無論何種合同模式，改建項目、房建、機電等項目要高度關注工程量清單的完備性和技術規格要求，在投標階段進行細化和分解，必要時要進行設計深化。

3.5 工期影響因素

工期是國際工程影響因素中較敏感的因素，既有高額延期罰款的約束，又有業主以共同延誤反工期索賠的實踐，承包商要關注工期的可行性。某國公路項目，合同約定工期20 個月，每年6—9 月為大雨季，基本不能施工，若6 月開工，施工期跨2 個雨季，有效工作時間僅12 個月，若10 月開工，施工期只跨1 個雨季，有效工作時間為16 個月。項目的開工時間對資源的投入和項目成本影響很大。表2 列出了常見工期影響因素。

表2 常見工期影響因素Table 2 Common factors affecting construction period

3.6 QHSE 的要求

國際工程要高度關注對安全、環保等的要求，不同的國家、業主、項目對QHSE 等要求不同。中國的承包商，設計方案、技術方案優勢明顯，但在QHSE 等方面存在響應性短板，必要時要邀請外部資源共同參與。在英國某碼頭項目的投標中，某中資企業的設計代案、技術方案得到了評委會的高度認可，但評委會同時提出在QHSE 等方面和招標文件要求相去甚遠，反映出企業管理體系和國際接軌上存在一定的差距。雖然承包商也聘請了外部的專業資源，但QHSE 方案和西方企業對招標文件的針對性響應差距較大，該中咨企業雖然價格最低，但業主還是把標給了別家。在香港某項目投標中，招標文件除了對環保有嚴格的要求外，對機械設備的噪音、施工現場的燈光都有明確的要求，對工期安排有很大的影響。

3.7 預付款、付款方式、保留金的約定

國際工程的前期資金投入較大，以公路項目為例，新進國別如采用自行組織模式，機械采購費用占總價的15%～20%。工程的計量支付流程較中國項目長，從進度款申請到支付一般需要2～3個月，支付比例通常在80%～90%，所以過程中的資金缺口會比較大。此外，國外項目一般不會延付分包商的工程款。因此，投標階段對預付款支付條件、比例、扣回、保函，進度款支付形式、計量原則，保留金的扣除比例、返還時間等要給予高度重視，按照進度和資源投入做現金流分析，核定資金缺口和借款利息。

3.8 工程稅費

稅收是國際工程成本組成的一部分，特別是承包商進入一個新的國別需咨詢當地的會計師、律師和清關公司，避免遭受損失。南亞某項目鋼管樁考慮在中國進口，投標時以鋼管樁到岸價為基礎計算進口關稅。項目中標后，在實際操作中遇到了問題，鋼管樁進口關稅要按當地規定的鋼管樁價格為基礎繳納，當地規定的鋼管樁價格比到岸價高出120 美元/t，僅此一項損失48 美元/t。此外，中國企業在境外實施項目，國內的管理人員和勞工有關的費用按照當地會計準則入不了成本，外賬形成了虛擬利潤，需要額外交所得稅，這部分也要提前謀劃，避免利潤損失。

4 現場考察和詢價階段的風險管控重點

4.1 現場考察要突出重點

對項目履約和成本影響較大的內容是考察的重點，如項目施工條件、大宗地材、勞動準入、環保要求等。就大宗材料而言，包括材料來源、供應強度、供應方式、運輸條件、道路超載、水陸條件、臨時碼頭等。不同類型的項目考察側重點也不一樣，如線性工程重點考察石場、取土場、拌合站、臨時道路橋梁、水、電、臨時碼頭等。以東南亞某公路項目投標為例，路基底基層為紅土粒料，招標文件給出了2 處取土場供投標人參考，承包商未對給出的取土場進行取樣試驗，也沒有對紅土粒料的來源進行考察，項目中標后發現業主提供的取土場無法開采出滿足要求的紅土粒料，而招標文件明確取土場僅供參考，承包商只能選用較遠的取土場取料，成本大幅超支。

4.2 充分了解外部條件

1）氣象水文條件

氣象、風浪、水文、風暴潮、雨季、臺風、高原施工、冬季施工對工程實施影響都較大。東南亞、南亞、西非等區域大雨季4～5 個月，線性工程在大雨季基本不能施工。西非、北非、安哥拉、智利等區域和國家，水上施工的項目受風浪影響很大，特別是長周期波浪的影響。

2）外部干擾

征拆、地下管線、交通、現場干擾、運營干擾對工程實施影響較大。以拆遷為例，國外許多土地和房產均為私有，給征拆工作帶來了更大的難度。東南亞某項目，根據合同條款，征地拆遷為業主方責任，但合同條款同時約定征拆影響只能索賠工期，不能索賠費用。業主征地拆遷工作進展緩慢，承包商進場的機械設備因沒有足夠的工作面而不能有效使用。

3）水、電及交通條件

要充分調查當地路況、超載限制、擁堵程序等交通條件，做好材料運輸方式、時間段的安排，合理確定運輸的時間。對需要封路施工的項目，要提前和當地主管部門溝通，制定切實可行的交通導行方案。如南亞某高架橋項目位于市區，必須在22 時—次日6 時的時間段內進行材料運輸，主線跨線橋施工過程中需要進行交通導行。

對水、電供應、接入條件進行調查，確定水電外部接口的位置、電力供應情況等。在非洲和南亞等地區，一般電力供應不足，雖然可以接入市電，但經常停電，要考慮備用發電機或者直接用發電機發電；在中東地區，水資源匱乏，道路路基施工時，需要從較遠的地方運輸施工用水，較正常情況下增加幾倍的成本。

4）安全和環保條件

安全風險要引起足夠重視，在巴基斯坦等安全風險比較高的國家，安保費用要達到合同額的3%以上。環保方面，除了對當地的環境保護法進行學習和研究以外，還應針對項目特點，了解當地環境保護的具體做法，制定更有針對性的措施。

5）施工許可、用海權的辦理

有的招標項目中，施工許可、用海權手續辦理是承包商的工作內容和責任。承包商在現場考察時就要詳細了解這些手續的辦理渠道和辦理所需時間，并在項目中標談合同時，把需要業主提供的資料明確列出來，以便劃清責任。如某投標項目在現場考察中了解到，用海權需要業主交納使用費后才可以辦理，承包商在投標答疑時提出此問題，業主回復用海權使用費由其承擔。

4.3 屬地分包商的詢價

項目投標階段，承包商要善于利用屬地資源，提高競爭力的同時也增強風險防控能力。分包詢價的內容要涵蓋招標文件的要求，把涉及分包項目的要求如工程量清單、圖紙、技術規格書、價格組成、工期、QHSE、付款、罰責等詳細摘錄出來，做為分包詢價的條件以轉移風險。此外對于承包商和分包商的工作界面，如臨時設施、水、電、臨時道路、試驗檢驗、資料報驗收等也要界定清楚。承包商要充分挖掘有能力的分包商和供應商詢價，要有國際視野，不僅在項目本地和中國詢價，而且要放眼全球，通常周邊在建項目的實施資源是獲取數據的捷徑。

5 結語

國際工程風險無處不在，承包商要時刻保持清醒的頭腦，在投標的各個關鍵階段重視風險的識別和管控。本文對國際工程的主要風險進行了梳理，結合投標工作實踐，通過招標文件研究、現場考察兩個關鍵程序對應關注的重點進行了分析并輔助以大量的案例說明，為廣大中國企業走出去提供了具有可操作性的借鑒。