關于我國中小企業融資法律問題的研究

張陳韜

一、中小企業概述

隨著經濟的發展，中小企業活躍在中國經濟的各個部分。在經濟新常態下，中小企業逐漸成為我國重要組成部分，以一種全新的活力促進中國經濟的發展及進步。中小企業，簡單地說就是指在中華人民共和國境內依法設立的，人員規模、經營規模相對較小的企業。一般指規模較小或處于創業和成長期的企業，包括在規定標準以下的法人企業和自然人企業。包括中型企業、小型企業和微型企業，其劃分標準由國務院負責中小企業促進工作綜合管理的部門會同國務院有關部門，根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，結合行業特點制定，報國務院批準。《中華人民共和國中小企業促進法》第二條第一款明確規定：“中小企業，是指在中華人民共和國境內依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業，符合國家產業政策，生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。”

二、中小企業融資概述

中小企業的發展離不開各種因素，其中，中小企業的融資問題就是一個重要因素。中小企業依靠自身能力去獲取和使用資金，就是他們的融資能力。融資，從狹義上講，是指企業依據自身情況、自身發展前景，依靠自己所擁有的資源以及現有的能力，對資金進行獲取和使用，組織資金的供應，保證企業正常生產經營需要的經濟行為。

中小企業的融資可以為企業帶來資金流，促進中小企業的進一步發展，同時還會促進社會的資金流動。中小企業結合行業未來發展以及企業的經營現狀，對自身的經營情況進行戰略規劃和管理，同時配合融資，來促進企業可持續發展。他們通過各種融資方式，即資金余缺調劑的具體形式、途徑和渠道。大多數中小企業以內源融資為主，即主要通過企業的自有資金和日常生產經營過程中積累的資金來實現企業發展的自給自足，通過企業的折舊準備和留存收益來滿足企業對于發展的資金需求。

三、中小企業融資法律問題的現狀及存在的問題

由于各種因素的限制，導致中小企業的融資大多以內源融資為主，但由于企業自身能力有限，其資金的周轉與提供也有限，所以存在這些限制。同時，外部的支持也存在一定的限制，中小企業融資給中小企業帶來了發展的機會以及資金流，但同時也存在著一些限制和問題。

1.有關中小企業融資的法律問題不完善

目前，我國中小企業融資法律體系主要由《中華人民共和國中小企業促進法》和其他法律法規及部門規章中零星的條文性規定構成，還未制定有關中小企業融資的專門性法律。《中華人民共和國中小企業促進法》是為了改善中小企業經營環境，促進中小企業健康發展，擴大城鄉就業，發揮中小企業在國民經濟和社會發展中的重要作用而制定的法律，通過這部法律，政府可以相對有效地對中小企業提供幫助和支持，但是從《中華人民共和國中小企業促進法》中對于各種條文的規定和解釋看來，整部法律從架構到具體規范都是圍繞“保護和扶持”這一立法理念而展開，這一理念的出發點雖然正確，但是確實缺乏一些強有力的懲罰或者規定的法律條款，只是單純地停留在保護和扶持方面的話，效用不高，同時也使得我國的中小企業融資法律體系層次單一。由于《中華人民共和國中小企業促進法》是作為保護中小企業的基本法，主要作用是對一些普遍基本的現象加以規范和統籌，對于具體的現象，自然不會面面俱到，所以中小企業融資法律效力層次較低。

2.中小企業法律保障程度不高

對中小企業融資的立法是為了更好地規范融資行為，而對中小企業融資法律保障是為了促進其發展。

但由于種種原因和限制，并且基于當前的金融體制，我國中小企業主要通過間接融資的方式進行募集資金，即過度依靠銀行貸款等間接融資方式。其中，抵押貸款、信用貸款、擔保貸款是使用最多的間接融資方式，這也是我國中小企業間接融資占比過大的主要原因之一。因此，中小企業的主動性不強，因為需要和銀行進行業務溝通和交流，由銀行方面帶來的各種因素和限制會在很大程度上打擊中小企業融資的活力和能力。雖然《中華人民共和國中小企業促進法》已經對保障中小企業融資給予了一定的支持，但是沒有為所有的中小企業降低門檻，對上市企業規模的各種限制仍然存在。同時，對非正規金融融資法律保障制度也存在缺陷。由于非正規的金融融資存在各種不足，所以也存在許多風險。

四、完善我國中小企業融資法律問題的路徑選擇

1.完善中小企業融資法律的立法

現今對于中小企業進行相對全面具體闡述的只有《中華人民共和國中小企業促進法》。但是因為這部法律的局限性，它僅僅只是對中小企業一些系統理論的闡述，實際上并沒有像發達國家的基本法一樣實現其作為中小企業法律體系的核心作用，導致這部法律在實踐上有所欠缺，這也是應當完善中小企業融資法律立法的原因之一。想要對中小企業融資有具體的規范作用，需要進行具體的措施：首先，建立健全中小企業融資的法律體系，可以適當借鑒國外一些相對完備的法律，如美國的《國家中小企業法》、日本《中小企業基本法》等。在原有《中華人民共和國中小企業促進法》的基礎上加以拓展，進行一些具體的立法，如在不違背原來《中華人民共和國中小企業促進法》的情況下，根據中小企業融資的現狀和法律問題，設立《中華人民共和國中小企業融資法》，可以對中小企業融資的各項問題予以明確規定，劃分界限，對中小企業有關的融資方式、中小企業信用擔保的方式、中小企業融資時應當承擔的義務以及擁有的權利等做統一規定，同時也可以完善各種單行法，使得有關中小企業的法律體系日趨完善。其次，通過法律的規定，設立專門管理中小企業融資的機構，實行專業監管。同時對于中小企業的各項內容進行準確的法律劃分。如此可以做到有法可依，有法可實行。

2.完善中小企業融資法律保障制度

有了法律的規范，同時還應當加強對中小企業融資的法律保障制度，保障可以從多個方面實現。首先從政府方面著手，政府可以發揮號召和帶頭作用，為中小企業融資提供良好的環境。政府部門要加快建立健全社會信用制度，為中小企業取得信用貸款打下良好基礎。促進中小企業融資的各個組成部分有機協調。其次，可以從私募股權方面下手，健全風險投資法律保障制度，通過建立一部專門的法律，來對風險投資進行明確的定義，以及對風險投資是中小企業所承擔的義務和擁有的權利進行闡述，應當對風險投資的流程加以規范和明確，對于中小企業在風險投資時受到的損害進行有效的保障。再次，設立相對應的符合經濟現狀的監管制度，不僅僅用于對風險投資的規范，同時也對其有保障作用。最后，可以借鑒一些國外先進的經驗，排除我國中小企業融資的障礙。同時還可以依法為中小企業融資提供合法的資本市場，在為中小企業融資提供良好環境的同時，進行有效監管。

五、結語

中小企業主要通過融資的方式獲取資金來源，融資能夠為中小企業帶來新的活力。有了充足的資金，中小企業就會為我國經濟發展帶來新的活力和動力，從而促進國民生活水平的提升。中小企業融資問題的成因是多方面的，既有宏觀經濟形勢以及經濟環境帶來的影響，也有企業自身的限制而產生的不足。所以通過法律等形式對中小企業融資進行規范和監管，以法律保障的形式為中小企業提供幫助，是十分有必要的，這些措施能促使中小企業的成長，同時促進我國經濟發展。