綠色金融視角下商業銀行履行社會責任的必要性及策略

摘要：“既要金山銀山，又要綠水青山”，銀行作為資金融通的樞紐，其在承擔社會責任方面有著不可忽視的影響。本文從厘清商業銀行社會責任相關概念的基礎上，提出綠色金融視角下商業銀行履行社會責任的必要性，并為此提出相關的策略。

關鍵詞：社會責任 ?綠色金融? 策略

一、綠色金融視角下商業銀行履行社會責任的概述

（一）商業銀行社會責任的概念

“企業社會責任”一詞正式出現于 Howard R. Bowen的開創性著作《商人的社會責任》（1953 年）。經過近 70 年的發展，“企業社會責任”的定義雖然沒有得到統一，但包含了同一個內涵：企業在對股東負責的同時，應當主動履行對環境、社會和利益相關者的責任。在中國，由證監會和國家經貿委發布的《上市公司治理準則》（2002 年）首次提及公司的可持續發展需要重視包括環境保護在內的企業社會責任。中國銀行業協會也于2009年1月發布了《中國銀行業金融機構企業社會指引》，要求銀行業金融機構至少從經濟、社會及環境責任三個方面解釋企業社會責任，并建議定期公開披露企業社會責任履行情況。

為此，本文將商業銀行社會責任定義為業銀行社會環境責任是企業社會責任的一部分，是指商業銀行在進行信貸活動時，要考慮貸款企業可能對環境產生的影響。

（二）綠色金融視角下商業銀行社會責任的內容

發展綠色金融是當前經濟形勢下國家提倡的維持金融可持續發展的重要舉措。在我國政府正確的引導和扶持下各大商業銀行紛紛響應號召進行金融創新、開展綠色金融業務。綠色金融商業銀行社會責任的內容主要有：以銀行為主體的金融機構通過信貸政策來影響資本流向，綠色金融的重點就是引導資金流向可持續發展產業;遵循赤道原則;創新和發展綠色金融相關產品與服務。

二、綠色金融視角下商業銀行履行社會責任的必要性

1.商業銀行自身地位的特殊性。商業銀行是一種特殊的金融企業，是整個金融機構體系中的主體，是決定社會資本配置、促進經濟發展的重要機構。商業銀行主要經營商業存款和貸款，這些業務并不直接導致環境污染，但其借款的企業可能會在生產過程中造成環境損害，這時，商業銀行要承擔間接的責任。某種程度上說，正是商業銀行的不當借款行為才最終導致了環境污染，成了環境污染的助推器。因此，商業銀行積極履行環境責任，是其履行社會責任的不可或缺的一環。

2.社會發展的必要性。隨著經濟社會的發展，銀行的經營運作已經與踐行社會責任問題息息相關，會不可避免地面臨著越來越多由環境和社會相關問題帶來的各類風險。但與此同時，銀行為了減少履行社會責任所帶來的各類風險，會積極主動選擇創造新的金融產品幫助客戶企業的業務發展，以獲得更多的回報并且承擔更少的風險，從銀行承擔環境社會責任角度看，相關履責行為核心表現在創新綠色金融產品。

3.政策引導的機遇性。近年來，中國頒布了《綠色信貸指引》《能效信貸指引》等一系列政策推動綠色金融發展，政府也通過法律或財稅政策支持銀行的綠色金融產品創新，鼓勵銀行承擔起綠色責任。并且，相關實踐證明，將銀行社會責任與業務轉型、風險管理有機結合的金融創新模式，有助于開拓新的業務領域，能夠獲得更為可觀的利潤回報，即銀行積極承擔社會責任、把握政策機遇，能夠促進銀行進行有效的金融創新活動，促進銀行業務轉型與降低自身風險，進而提升銀行的競爭力水平。

三、綠色金融視角下我國商業銀行履行社會環境責任的策略

（一）商業銀行自身層面

1.加強商業銀行支持發展綠色金融社會責任履行意識

商業銀行應當進行制度改革，分門別類對產業類別做細，針對第三產業吸納銀行信貸資金能力不足的問題，需要銀行制定專門的優惠政策，細化區分第三產業的評估與授信，大力扶持新興、環保、有前景的第三產業;加強對第一產業的金融支持力度，提高對農村地區的金融知識宣傳力度，使綠色金融深入廣大農村地區。

2.提高綠色金融產品的開發和創新

銀行應順應新興的銀行業務的涌現以及商業銀行自身的綠色運營管理模式，充分結合資產證券化的發展理念，制定綠色信貸構成目錄，對融資產品以及碳金融產品進行細致的劃分，科學合理的制定解決方案，并在碳金融以及排污權質押等領域積極與國際對接，提升綠色信貸產品的核心競爭力。同時商業銀行還應積極加強引導、支持和鼓勵拓展互聯網渠道及電子銀行業務等低碳環保的金融及非金融服務，推動相關業務的不斷創新和健康快速發展。

（二）政府層面

1.建立健全相關的法律制度

政府應當從頂層設計角度出發，明確相關的法律責任問題，同時要求商業銀行披露社會責任，并且有必要的情況可以建立企業綠色信息平臺或者綠色企業排名制度，供商業銀行查閱。

2.健全完善政、銀、企溝通協調機制

地方政府與金融監管機構應加強溝通協調，促進政銀企溝通對接，通過召開經濟金融會議、政銀企項目對接會等多種方式，搭建平臺促進各方交流，幫助雙方及時溝通信息，加強對綠色金融產品的宣傳，促進優惠政策的了解，增強合作意愿，推動綠色生態經濟建設的進一步發展。

（三）社會層面

1.提高行業監管力度

行業協會在銀行社會責任方面發揮著巨大責任，主要原因在于行業協會具有一定特殊性，其相應的組織體系、功能模式、運作方法都能有效地反饋到監管商業的力度上去。及時進行行業協會、第三方機構和行業監管等方面的管理，有利于行業內部實現安全有效的監督。其次，行業協會還起到連接政府、企業的功效，可提高二者的交流效率，有利于商業銀行充分發揮其應有的社會責任。

2.提高輿論監督功能

為了保證商業銀行履行其社會責任，要加強公眾輿論的監督管理。保證輿論監督充分發揮應有功能，提高其自主性、獨立性，切實落實媒體的發言權，從而實現良好的社會監督功能，發揮新聞媒體的價值。經由新聞等引起公眾的廣泛關注和輿論引起政府的關注，從而使金融機構更好地履行企業社會責任。

3.構建科學的社會責任信息披露體系

構建科學的社會責任信息披露體系有利于促進銀行的社會責任實踐、有利于加強銀行與社會公眾的溝通，有利于加強企業對政府及商業銀行優惠綠色金融政策的了解，促使企業積極采取行動，自覺加強綠色產業的發展。

參考文獻：

[1]丁浩洋，王石琦，周鴻衛.業社會責任、綠色信貸政策與商業銀行財務績效[J].金融經濟，2021（07）：10-20.

[2]張羽.綠社會責任、綠色信貸對商業銀行經營績效的影響[J].建筑經濟，2020（12）：364-368.

[3]光琳，張嘯.我國商業銀行履行社會環境責任的現狀及對策研究[J]. 現代金融，2021（04）：19-21.

作者簡介：費含笑，1990年10月，女，浙江金華，研究生，講師，研究方向：會計理論與稅收方向

基金項目：浙江省金融教育基金會課題成果（2021Y12）