工程總承包企業重點風險管理

【摘要】EPC工程總承包模式可以在工程項目建設方面實現節約工期、控制成本、簡化管理，使項目在各個環節深度融合。在承包工程項目開展的過程中，EPC工程總承包企業均面臨著較大的責任和風險。本文首先對EPC工程總承包模式的概念、運作程序進行簡明介紹。接著采用風險結構分解法對EPC工程總承包企業風險進行了識別，進而對識別出的風險進行了評價并提出了相應的風險對策。

【關鍵詞】EPC工程總承包模式;總承包企業;風險識別;風險評價;風險對策

【DOI】10.12334/j.issn.1002-8536.2021.30.

在近些年中，我國經濟日益發展，建筑行業更是成為了推動經濟發展的重要支撐，為有效推進我國建筑行業的持續發展，就需要有效引入EPC工程總承包模式。

1、EPC工程總承包模式

1.1 EPC工程總承包模式的概念

EPC工程模式其實就是將建設單位作為業主并將建設工程發包給總承包單位，然后由工程中承包單位按照簽署的合同對建設項目的具體內容以及項目開展的全過程進行控制，并在此期間通過一系列的方法來完成施工預計質量控制，使之達到竣工條件。

1.2 EPC工程總承包項目的運作程序

EPC工程總承包項目的運作程序如下：

（1）招標。在項目被確定之后，則可以通過讓業主來進行委托招標公司方，起草相應的招標文件，而在起草相應招標文件時，應當要依據項目的實際情況以及項目開展的目的來進行，要緊緊圍繞這些目標來展開具體的招標文件撰寫【1】。

（2）投標與報價。承包商根據業主發布的招標文件、相應的項目條件、自身經驗等來編制投標文件并提交由業主方委托的招標公司。

（3）設計與計劃。在投標完成后評標小組對投標書進行分析，向業主方出具符合標準的承包候選人名單排序。一般而言，在承包商接收到中標通知書之后需要認真審核通知書，確認無誤后在與業主簽訂合同，并開始部署下一階段的各項工作，例如開始制定施工設計圖、施工方案、資源與設備的供應計劃等進行設計。

（4）履行合同。承包商依據業主審查和通過后的設計圖、施工方案、資源與設備的供應計劃來完成工程的相應材料、設備供應及施工。且在進行具體的項目施工時，應當按照合同中規定的條件來進行，包括合同中規定的原材料規格、質量標準，施工所要用到的設備等，在部分較為嚴格的項目中，甚至會明確具體的施工方法，因而需要施工方按照合同中所規定的具體標準來進行履約，需要切實保障施工質量。

（5）工程接收和保修。在工程項目按照合同要求進行建設，并且已經建設完成之后，還需要重視對建設質量的檢查，施工方自身需要重視建設期間的質量檢查，在項目建設完成之后，更需要展開質量驗收的工作以確保質量合格，待項目竣工驗收后將承包商將項目移交業主。

2、EPC工程總承包企業風險

根據工程項目目標及當前的限定條件，無法實現目標的可能性以及因此而導致的缺失與缺陷，本文把其稱之為EPC工程總承包企業風險，亦指工程實施全過程中產生的一切有可能引起成本增加、工期延誤、質量降低、功能無法實現的不確定性因素。

EPC工程總承包項目因其自身的特點，在具體的項目推進中存在著一定的問題，且很有可能會帶來一定的經濟損失，對眾多利益相關者產生較大的影響【2】。

EPC工程總承包企業在項目的整個實施過程中面臨著許多風險，諸如經濟風險（投資估算的工程量不準確、材料設備價格變動等）、政策風險（項目所在國稅收、金融、環保、投資、土地等的政策調整）、技術風險（設計錯誤或項目需要使用新的工藝和方法進行施工，而企業缺乏這方面經驗）、組織管理風險（項目內部組織不當或項目領導者能力不足等）、環境風險（項目實施時可能遭遇的惡劣天氣或因項目實施對當地環境生態的破壞與污染）與社會風險（項目所在地社會治安差）等。

2.1 EPC工程總承包企業重點風險

在部分學者的研究中，已經明確了設計費一般只相當于建設工程全壽命費用的1%以下，單純的從這一比例來看，可發現設計在工程的使用中影響并不大，但實際施工中，卻并非如此，建筑施工需要依賴于設計圖紙，依賴于圖紙中對各類事項的標注，而在調查中顯示，設計對于施工的具體影響占到了75%以上，若設計不合理，將引發施工中出現各類問題，設計中未有效標注施工細節，或者未能充分納入部分影響因素，也將對實際的施工造成嚴重的影響。

2.2 EPC工程總承包企業風險管理

EPC工程總承包企業風險管理其實就是指的是要充分考慮施工中可能會發生的一些風險事故，充分考慮其具體的影響因素，進而展開風險評估工作，積極指出這些風險要素可能引發的事故，并在第一時間采取積極的干預措施。當下眾多學者展開了對EPC工程承包企業風險管理與控制的研究，指出最為主要的內容有風險識別、風險評價、風險對策等三個基本階段。其基本流程見圖2 EPC工程總承包企業風險管理基本流程。

2.2.1 EPC工程總承包企業的風險識別

可通過利用風險結構分解法來展開對各類源風險的分析與解讀，通過對項目的總的風險展開論述，并將其中的各類風險具體化，深入其中每一個風險的要點，然后在展開積極的分析，進而有效明確每一類型風險，并展開對風險的解讀，探究風險產生的原因以及如何來展開防范工作【3】。

2.2.2 EPC工程總承包企業的風險評價

一般而言，其是建立在風險識別基礎之上通過相應的指標體系和評價標準，對具體的風險展開劃分，并依據風險發生的具體因素，展開合理的評估，以及制定相應的對策，而在制定了相應的對策之后，還需要積極落實該部分對策，讓對策能夠真正發揮實際效果。

對EPC工程總承包企業在項目實施中面臨的風險而言，若風險發生，EPC工程總承包企業將面臨項目所得為零，同時支出遠超預期，甚至可能因此影響到企業正常運營，則此類風險影響等級為嚴重;若風險發生，EPC工程總承包企業將面臨項目所得減少，和支出基本持平或略微低于支出，不會因此影響到企業正常運營，則此類風險影響等級為較大;若風險發生，EPC工程總承包企業將面臨項目所得打折，支出和預期基本一致，但所得還是大于支出，則此類風險影響等級為中等;若風險發生，EPC工程總承包企業將面臨項目所得減少，但所得還是大于支出，且利潤尚在可接受范圍內，則此類風險影響等級為較小;若風險發生，對EPC工程總承包企業雖有一定影響，但項目預期利潤和目標仍可達到，則此類風險影響等級為可忽略。

結合上文劃分風險影響等級標準，Z1風險影響等級為中等，Z2風險影響等級為較小，W1風險影響等級為較大，W2風險影響等級為嚴重，W3風險影響等級為較大，J1風險影響等級為嚴重，J2風險影響等級為較小，J3風險影響等級為中等。

依據歷史的經驗數據，Z1風險發生的概率在21%-40%，較低;Z2風險發生的概率在21%-40%，較低;W1、W2、W3風險發生的概率在0%-20%，很低; J1、J2、J3風險發生的概率在0%-20%，很低。

2.2.3 EPC工程總承包企業的風險對策

（1）風險回避。即斷絕風險來源。對于EPC工程總承包企業而言則意味著不投標或放棄中標，并依據招標文件及相關法律法規對發包方進行賠償。對于第二種情況而言，采用這樣的方法雖然可有效挽回企業的損失，將企業的損失降低至最小化，但是卻也同樣會對企業的發展造成一定的影響，使得企業在發展中喪失了獲利的可能性。因此對此對策的使用都很慎重，只有在風險可能造成相當大的損失且發生的頻率非常高的情況下使用此對策才有積極意義。

（2）風險減輕。要采用這一方法，首先需要對風險減輕的內容進行學習，然后就是提前采取積極的措施以降低風險事件對企業發展所造成的影響。一般而言，在項目進行的前期階段，就需要對關鍵風險因素進行有效識別，通過采取多項措施，將風險控制在最小范圍內，進而來有效降低企業的損失。風險減輕必須是對EPC工程總承包項目具體情況提出的針對性的防范、化解風險的措施，有技術措施、工程措施及管理措施等。其為絕大部分EPC工程總承包企業風險的主要風險對策之一。

在部分學者的研究中，指出了要有效實施風險減輕工作，使其真正發揮作用，就需要運用典型的風險減輕措施，主要包括：①降低技術方案復雜性以降低風險事件發生的概率;②增加可能出現風險的技術方案的安全冗余度。

（3）風險轉移。風險轉移為EPC工程總承包企業將可能面臨的風險轉移給他人承擔以避免風險損失。但是，此類方法卻并不能有效的將風險消除，而是轉移了風險承受的對象，簡單的說，只是讓施工承包一方所應當承受的風險轉移給了其他的對象，而非消除風險，在實行這種策略時需遵循“必須讓承擔風險者得到相應報酬”的原則。

保險轉移為EPC工程總承包企業在項目實施階段常見的風險對策之一。在相關學者的研究中，指出了該類轉移法其實就是將由于自然災害等非人為的、不可控制的因素而造成的經濟損失、人員傷亡等事故以及需要承擔的具體后果進行擔保，并要求對第三人承擔的責任賠償提供一定保障。

非保險轉移方式主要由發包及免責條款。例如可將專業性較強部分的項目分包給專業承包商設計或施工，通過這樣的方式，能夠有效的將風險進行分包、轉移，使得自身所需要承擔的風險不斷減小。又或者在合同中列入免責條款，在某些風險事故發生時，EPC工程總承包企業本身不應承擔責任。

（4）風險接受。風險接受是將可能的風險損失留給EPC工程總承包企業自己承擔。

Z1風險為較小風險，EPC工程總承包企業可采用風險減輕策略，在與發包方的合同對于價款支付予以明確約定，注明具體付款條件、付款期限等。按照《合同法》規定，對于發包人逾期不支付的，還可以向法院起訴，要求其支付工程款。

Z2風險為較小風險，EPC工程總承包企業可采用風險接受策略，完善EPC工程總承包企業內部管理制度，制度的制定要緊圍繞成本、效益、風險等展開，成立專門的財務風險防范預備基金，比如說可以根據承包企業內部的實際情況，依據建設單位的要求、資金規模，可能會發生的各類風險等展開具體的財務工作，可依據壞賬準備的性質，對可能預估的部分無法收回的賬款計提壞賬準備。同時，還必須積極建立企業財務危機預警系統，要對企業的負債能力、盈利能力等做出分析與切實掌握。

W1風險為較小風險，EPC工程總承包企業可采用風險轉移策略，通過對所承接項目購買建筑工程一切險、安裝工程一切險等工程保險，當風險發生時從保險公司除獲取賠償彌補損失。

W2風險為一般風險，為EPC工程總承包企業的風險等級中等級最高風險之一，可采用風險回避或風險轉移策略。EPC工程總承包企業在進行項目承接時，可簽訂一個合理的匯率變化區間，有效的控制匯率變動風險。，對于項目所在國可能發生重大經濟政治、產業政策變化的項目，需要做好前期的預測分析，若風險高于企業承擔能力的項目，可以采取放棄承接。

W3風險為較小風險，EPC工程總承包企業可采用風險回避或風險轉移策略。在承接項目前即考察項目所在國的政治局勢是否穩定，是否有潛在的戰爭危險，以及宗教糾紛、社會治安等。 若項目所在國局勢動蕩不定，可放棄此項目的承接，或是通過購買海外投資保險轉移對戰爭、及項目所在國政府違約等風險。

J1風險為一般風險，為EPC工程總承包企業的風險等級中等級最高風險之一，可采用風險接受策略，設計部門做好項目準備工作，實地考察，準確理解業主需求，同時做好日常的設計技術審查工作。

J2風險為微小風險，EPC工程總承包企業可采用風險轉移策略，在和供貨商簽訂的采購合同中采用總價合同形式或約定設備價格最大變動幅度等方式把此風險或部分分享轉移給供貨商。

J3風險為較小風險，，EPC工程總承包企業可采用風險接受策略，項目部門會同設計部門一起做好項目準備工作，充分考慮項目特點，嚴格執行編制規范，認真審查設計規范，充分聽取設計建議等。

結語：

EPC工程總承包模式為當前中國工程行業的熱點之一，其建設項目系統而復雜，建設時間較長，涉及主體眾多。在工程設計、進度控制、質量控制方面EPC工程總承包企業均承擔著較大的責任和風險。但這些風險的程度或微小、或較小、或一般，只要在項目實施工程中有針對性地采取防范措施，應用風險對策，那么因風險而可能帶來的損失即可控、可減輕。

參考文獻：

[1]李永福.EPC工程總承包全過程管理[M].中國電力出版社，2019.

[2]牛新祥.項目決策分析與評價[M].中國統計出版社，2018.

[3]韓翔宇.EPC工程總承包企業設計風險探究[D].清華大學，2016

作者簡介：

王璇，性別：女，民族：漢，出生年月日：1987年3月4日，籍貫：云南昆明，學歷：本科，職稱：工程師，研究方向：工程管理。