基本養(yǎng)老保險(xiǎn)怎么繳

陳悅

文前提要：社保為什么重要？對(duì)個(gè)人而言意味著什么呢？本文將談一談社保中有關(guān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的知識(shí)。

社保，也就是社會(huì)保險(xiǎn)，主要項(xiàng)目包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)，一部分由職工所在的公司承擔(dān)，一部分由職工自己承擔(dān)。其中，社保中所占金額比例最大的是養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就是退休后養(yǎng)老金的來源。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)如何繳費(fèi)

為了與社會(huì)上的各類商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作區(qū)分，社保中的養(yǎng)老保險(xiǎn)被稱為“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”，是國家依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家法定退休年齡或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，采取統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式，實(shí)行單位和個(gè)人繳費(fèi)的原則，分為職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，以下主要介紹職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。

用人單位繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，以單位工資總額為基數(shù)，繳費(fèi)比例一般不超過20%（機(jī)關(guān)事業(yè)單位為20%），個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，以本人繳費(fèi)工資為基數(shù)，繳費(fèi)比例為8%。個(gè)人工資超過當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY300%以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù);低于當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY60%的，按當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY的60%計(jì)算個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)。隨著國家減稅降費(fèi)政策的落實(shí)，自2019年5月1日起，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例降至16%，高于16%的省份統(tǒng)一降至16%，低于16%的省份逐步過渡至16%。

如快遞小哥、個(gè)體戶、滴滴司機(jī)、自由職業(yè)者等等，也可以個(gè)人身份參保。城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的60%～300%之間選擇繳費(fèi)檔次，繳費(fèi)比例為繳費(fèi)基數(shù)的20%，其中8%記入個(gè)人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。

領(lǐng)取養(yǎng)老金需要什么條件

參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年以上，可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

那么，如果到了退休年齡但繳費(fèi)年限不足15年怎么辦呢？有3種辦法：一是可以延長繳費(fèi)至滿15年，然后按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金（其中社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施前參保，延長繳費(fèi)5年后仍不足15年的，可以一次性繳費(fèi)至滿15年）;二是可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)入戶籍所在地城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇;三是個(gè)人可以書面申請(qǐng)終止職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。社保機(jī)構(gòu)按照程序，經(jīng)本人書面確認(rèn)后，終止其職工養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，并將個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人。

你會(huì)領(lǐng)多少養(yǎng)老金？

那么領(lǐng)取金額怎么計(jì)算呢？包括三部分：

?基礎(chǔ)養(yǎng)老金：當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×（1+本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%;

?本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)：（本人第1年繳費(fèi)工資/上年職工平均工資+......+本人第n年繳費(fèi)工資/第n-1年職工平均工資）÷實(shí)際繳費(fèi)年限;

?個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)存儲(chǔ)額（含利息）÷與本人退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。

不過，我們不用自己去計(jì)算這些復(fù)雜的公式，人社部于2019年底通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)開通了養(yǎng)老金測(cè)算服務(wù)，目前支持的是城鎮(zhèn)企業(yè)職工、個(gè)體工商戶或靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老金測(cè)算。大家可以登錄國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)，點(diǎn)擊http：//si.12333.gov.cn，輸入相應(yīng)參數(shù)，就可以預(yù)估自己的養(yǎng)老金。同時(shí)，電子社保卡也可以測(cè)算退休后的養(yǎng)老金。

如果職工還沒有退休就去世了，已繳的錢會(huì)不會(huì)白繳了呢？國家政策規(guī)定，參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員死亡的，個(gè)人賬戶余額可以繼承。另外，按照社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定，其遺屬還可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金，由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付。

社保養(yǎng)老比儲(chǔ)蓄理財(cái)更好嗎？

我們知道，如果是儲(chǔ)蓄理財(cái)?shù)脑挘徽撨x擇哪種理財(cái)方式，最后的收益由本金、收益率、投資年限綜合決定，且需要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。那么，社保養(yǎng)老有什么不同呢？

首先，養(yǎng)老金水平高低與退休上年度社會(huì)平均工資有直接關(guān)系，這表明養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)充分考慮到了社會(huì)平均工資漲幅。比如說，20年前父母每月工資僅有幾百元，每月繳養(yǎng)老保險(xiǎn)幾十塊，可如今老人們的養(yǎng)老金每月能有4位數(shù)。20年后你退休時(shí)，社會(huì)平均工資漲到5位數(shù)有沒有可能呢？參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以享有國家保障，比完全依靠個(gè)人儲(chǔ)蓄理財(cái)更有確定性。

其次，如果是儲(chǔ)蓄理財(cái)養(yǎng)老的話，自己賬戶的錢用完了就不會(huì)再多一分。但是，養(yǎng)老金是終身制的，即使一個(gè)長壽老人的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中已無余額，養(yǎng)老保險(xiǎn)仍將繼續(xù)按政策每月支付養(yǎng)老金。

此外，可以了解一下，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶是有利息的，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率每年6月份由人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部公布。記賬利率主要考慮職工工資增長和基金平衡狀況等因素研究確定，并通過合理的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整，記賬利率不得低于銀行定期存款利率。機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率是統(tǒng)一的。