商業銀行財務管理相關風險防控分析

武倩

摘要：商業銀行的健康穩定發展要求商業銀行必須實現對財務管理相關風險的有效控制。對當前商業銀行的財務管理工作特征加以研究，并制定相應的財務管理風險防控策略，是很多商業銀行工作人員重點關注的問題。

關鍵詞：商業銀行;財務管理;風險防控

一、商業銀行財務風險的種類

（一）市場風險

市場風險是指商業銀行由于包括利率、匯率、股票價格等因素的變動而導致的，表內業務或表外業務發生損失的風險。因此，商業銀行的市場風險不僅存在于表內業務，也有市場風險隱藏于表外的交易和非交易業務中。商業銀行大體上可以分為利率和匯率風險、股票和商品價格風險。根據來源不同，商業銀行還可以分為：定價風險、期權風行風險、基準風險等。對于商業銀行來說，識別計量監測和控制市場風險是日常的市場風險管理過程，目標與企業盈利的目標大體一致。

（二）資產質量風險

貸款是商業銀行的主要資產，貸款出現了糟糕的情況即指資產質量出現風險。不良資產就是指不能按預期為商業銀行創造應有收入甚至不能收回成本的資產。在開展業務運營過程中，商業銀行優先考慮的是與貸款業務相關的風險。在真正工作時，要對細化貸款風險，并結合具體情況來進行貸款的發放。商業銀行的正常經營會因為商業銀行資產質量出現風險而遭受影響，此外，銀行獲得的利潤也會出現下降趨勢，甚至可能會因為一直處理司法訴訟和貸款催收的工作而對內部管理造成影響。

（三）信用風險

對于商業銀行來說，信用風險即違約風險。當銀行借款業務的借款人，或是證券發行人由于不同原因，無力履行合同導致違約，最終使得商業銀行遭受蒙受損失的可能性，就是信用風險。在諸多風險中，信用風險是商業銀行最主要的風險。由于信用風險不僅僅出現在貸款的放貸過程中，也出現于包括擔保承兌等各類表內表外的業務中，使得商業銀行的信用風險的識別難度遠遠大于其他風險。本文將信用風險歸入商業銀行的財務風險的原因之一，是考慮到商業銀行在識別信用風險時必須借助于分析自身的財務數據，而在完善信用風險的風險管理中也一定要更多借助于財務數據的分析支撐。

二、商業銀行財務管理相關風險防控

（一）提高商業銀行財務風險內控體系的健全性

商業銀行在針對財務風險進行內控體系建設的過程中，要加強對財務管理工作特點的研究，從流動性風險控制的角度出發，制定風險管理體系的創新方案，使滿足流動性風險控制需要的舉措可以得到優化調整，進而實現對財務管理相關風險的規避處置。一定要加強對考核問責機制構建特征的研究，尤其要對網絡信息技術創新背景下的風險因素特征進行分析，保證商業銀行可以成熟的適應財務風險管理控制相關舉措的調整優化需要，更好地實現對財務風險內控結構的創新改良。要加強對新型技術資源的探索應用，尤其要對流動性風險的管理框架構成情況進行科學的考察分析，使滿足財務風險內控體系構建需要的各方面舉措可以得到創新優化，進而實現對資金流動性測試方案的創新，為財務風險應急計劃的有效完整構建提供更加充足的保障。

（二）加強經濟預算管理

任何行業經營活動過程中都會遇到經濟風險，這就需要通過加強預算管理來降低經濟風險，以此來獲得最大化的經濟利潤以及社會收益，為此，要想促進我國商業銀行蓬勃穩定發展，還應當加強經濟預算管理，這是推動財務管理工作順利有序進行的重要前提和基礎。首先，相關工作人員應做好預算工作，對于內部現有的預算制度要進行完善和優化，當然要結合實際情況來進行調整，這樣才能夠提高工作效果以及發揮預算制度的最大化作用。其次，要加強各部門之間的相互配合，通過科學合理的方法對現有經濟活動進行預測管理。這樣一來，才能夠全面提高財務管理水平與效果。最后，隨著社會經濟的快速發展，商業銀行的經營范圍也變得越來越廣泛，而財務會計作為內部組織結構中的重要元素，其在財務管理中的促進作用也非常重要。為此，銀行應當加強財務會計的預測管理工作，以此來提高其財務管理水平，該手段也是提高銀行經濟效益及市場競爭力的有效手段。

（三）加強資產質量風險控制

第一，調整信貸結構，分散信貸風險。為了避免商業銀行的信貸業務進一步向當地政府的支持性行業累積，并分散信貸風險，商業銀行應采取如下措施調整信貸結構：（1）加強貸款群體的多元化發展，將貸款業務向輕工業、旅游業、高新技術企業等行業偏移，提高信貸資金的流動性，避免貸款業務的單一化。（2）對前十家貸款客戶的貸款額度進行適當控制，避免風險過度集中。針對貸款額度較高的客戶群體，做好信用評估與效益評估。（3）大力發展分行的業務?；诜中性谛姓茌牶徒洕h境上有別于總行的特點，其受政府影響較小，商業銀行應當加大對分行的宣傳力度，同時推出一些專屬福利產品，提高商業銀行在其他地區的接受度，這樣不僅能夠提高銀行的營業收入，更重要的是能夠降低政府對其的控制，跨地區分散信貸風險。第二，全程監管貸款業務流程，降低不良貸款率。（1）在貸前調查的過程中，主要是對貸款主體的相關信息進行調查。對于個人貸款，應當要求其提供工資（收入）、房產、婚姻和征信等方面的證明，并與工作單位和居住地等相關部門核實情況;當借款主體為企業時，需要企業提供營業執照、業務合同等相關資料，對貸款企業的財務狀況和業務發展情況進行分析，并對企業進行實地調查，確定企業的真實性及經營狀況。（2）在貸時審查的過程中，審核部門對貸前調查的相關資料應當再次審查，對貸款企業的財務狀況進行實際摸查，對貸款企業的還款實力進行合理判斷，并確定具體的貸款金額，通過科學的調查判斷盡可能降低貸款無法收回的可能性。（3）在貸款發放的過程中，各個層級應相互配合，嚴格確保貸款發放的合法合規性。貸款發放后應當對借款人的經濟狀況進行跟蹤監測，對借款主體的大額資金流性進行實時跟蹤，以確保貸款按期收回。

三、結束語

為了更好地促進商業銀行健康、穩定的發展，我們應當采取有效的措施加強財務管理工作，對于存在的問題要及時尋找措施來解決，降低財務管理風險，有效進行財務風險防控，從而實現提高商業銀行經濟效益及市場競爭力的目的，同時推動其更為長遠的發展。

參考文獻：

[1]吳瑞虹.論新形勢下商業銀行公司業務開展過程中如何做好信貸風險防控[J].全國流通經濟，2019（15）：129–130.

[2]陳龍.供給側改革背景下商業銀行信貸風險防控策略研究[J].商場現代化，2018（13）：119–120.