歐美貿易便利化發展實踐與啟示

焦曉松 曹穎琦 程杰

摘 要：貿易便利化是推動貿易發展的有利手段。對美國、歐盟推動貿易便利化所制定的措施和手段進行闡釋，進而提出從改革和完善外貿相關法律制度、尋求貿易安全和貿易便利二者的有機統一、加速推廣新技術應用、實現通關管理電子化和積極構建海關與商界的良好合作關系等方面提升我國貿易便利化發展的對策建議。

關鍵詞：貿易便利化;單一窗口;AEO;海關

目前國際貿易增長乏力，通過降低關稅及非關稅水平所獲得的“貿易紅利”消失殆盡，而另一方面貿易便利化對全球貿易的推動作用顯著，遠遠超過降低傳統貿易壁壘所帶來的效果，因而積極推動貿易便利化的發展對貿易增長具有較強的促進作用。

國際貿易過程中資源跨國流動和配置的技術性和機制性障礙可以通過貿易便利化來消除和減少，以實現減少貿易過程中存在的各種冗余成本，提升全球貿易運作效率，促進各國貿易發展的目的。在目前各國關稅和非關稅壁壘大幅削減或取消的背景下，積極推動貿易便利化的發展具有可能性、必要性和緊迫性。發達國家在推動貿易便利化發展方面具有成熟的做法，可為推動中國貿易便利化發展提供有益的借鑒。

一、歐美貿易便利化實踐

（一）美國貿易便利化發展實踐

受9·11事件的影響，美國把“保障國家邊境安全與促進合法貿易及旅客便利”作為其雙重任務，相對于貿易便利化，美國把貿易安全也提高到前所未有的高度。

1.貿易便利化與國家安全考慮相結合。在9.11事件后，美國推出了“海關——商界反恐伙伴計劃（Custom-Trade Partnership Against Terrorism，C-TPAT）”項目。其中的做法是將貿易便利化因素融入到貿易安全和國家安全范疇中，這從側面反映了美國推行貿易便利化過程中對國家安全的考慮。

“海關-商界反恐伙伴計劃”是9·11 事件后美國海關與邊境保護局（U.S. Customs and Border Protection， CBP）倡議實施的一項建立在自愿基礎上的政府與商界的合作項目和安全計劃。它旨在通過海關與商界建立密切合作關系，提高與加強國際供應鏈和美國邊境的安全，以實現保護合法貿易，打擊走私和恐怖主義的目的，該計劃在2002年4月16日正式施行。

以通關便利等一系列優惠待遇為條件，C-TPAT要求成員企業按照CBP制定的“最低安全標準”來建立公司內部安全控制制度，實現自主規避安全風險。CBP根據企業達標情況對其實行分級管理，級別越高CBP為其提供的優惠待遇也就越高。

C-TPAT所針對的企業分為10種類型：進口商、高速公路運輸商、空運商、邊境公路運輸商（墨西哥和加拿大）、海運商、鐵路運輸商、報關代理商、外國制造商、港口機場經營商和第三方物流提供商。為了確保貿易供應鏈的全局安全，在對美國本土成員企業實地驗證的同時，CBP還要對本土企業的海外合作伙伴如海外生產商、供應商和承運商進行安全驗證。

C-TPAT給認證企業提供的便利化主要體現在：

第一，較低的檢查頻率。對獲得認證資質的進口商的檢查頻率比通常水平要低4-6倍，從而減少和降低了認證企業的貨物從海關放行的時間和成本。

第二，分層檢查。若在一批次進口的貨物中，只有一項需要接受檢查時，按照通常做法，該批次貨物的多個集裝箱須和需要檢查的貨物要同時滯留在海關，因而進口商須為整批次貨物支付倉儲費用。但假若該進口商獲得C-TPAT認證，則海關允許將無需檢查的貨物在保證不拆封、并隨時可接受海關檢查的條件下，轉移至進口商的倉庫中。此時進口商只需支付一個集裝箱的倉儲費用，從而節約了進口成本。

第三，優先檢查。此項權利是給予被抽中接受檢查的C-TPAT認證企業集裝箱的一種特權。在情況允許和可操作的情況下，屬于C-TPAT認證企業的集裝箱會被安排到同樣排隊等候檢查的非C-TPAT認證企業的集裝箱之前，而不論非C-TPAT認證企業的集裝箱已排隊多久。這使得C-TPAT認證企業的集裝箱避免了長時間滯留等待檢查，減少了通關時間，降低了資金占用成本。

第四，認證結果相互承認。在與美國簽署C-TPAT相互承認的國家內開展業務時，獲得C-TPAT認證的企業其認證也將在該國獲得承認。該國海關會把企業相關信息添加到風險管理系統中，從而避免再次認證。截至2020年1月，美國已經分別與新西蘭、加拿大、約旦、日本、韓國、歐盟、中國臺灣、以色列、墨西哥、新加坡和秘魯簽署了C-TPAT相互承認協議。目前來自C-TPAT項目進口國的貨運進口總值占到美國貨運進口總值的52%。

第五，快速通道。獲得C-TPAT認證的企業，從加拿大或墨西哥進口貨物的再進入美國時，可以使用“自由與安全貿易”快速通道，并在檢查過程中享受特別待遇。

2.制定涉及貿易便利化的專門法律。2016年2月24日，時任美國總統的奧巴馬簽署了《2015年貿易便利與貿易執法法》（Trade Facilitation and Trade Enforcement Act of 2015），使之正式成為法律。該法律的實施將全面實施提升伙伴關系、通關自動化、風險管理等貿易便利化措施，對逃避反傾銷和反補貼措施的行為進行打擊，同時加強知識產權執法的協調，資助小企業的出口貿易發展，明確邊境執法授權，提高邊境執法效果。

（二）歐盟貿易便利化發展實踐

美國法律首要考慮的是貿易安全性，而歐盟在法律和技術層面上注重貿易安全與便利的平衡。因為一方面，歐盟需要充分重視成員國與貿易的安全，另外一方面，出于對美國、其他發達國家和新興工業化國家競爭的考慮，歐盟也必須確保本國進出口貿易環境具有充分的競爭力與吸引力。因此，歐盟相關國家一方面以立法、技術規則等方式保證本國的貿易安全，另一方面也通過立法整合邊境管理機構，優化邊境管理架構，并借發達的信息技術和先進的海關業務能力來實現國家安全與貿易的平衡。

1.海關視作實現貿易便利化的關鍵。為了統一規范關境內的各國各自為政的行政管理和標準，在1988年，歐盟實施了“單一行政文件（Single Administration Document， SAD）”制度。它標準化了各國的清關文件格式，簡化了清關手續，減少了數據采集量。SAD最初只適用于歐共體成員國之間的貿易，后來經過進一步的改革和規范，伴隨電子化和信息化的發展，SAD得到進一步普及。目前該制度應用于非歐盟貨物在歐盟內的流動，在國際貿易進出口、運輸、倉儲等環節和領域得到廣泛使用。

2. 在SAD實施的基礎上，2005年歐盟進一步實施了“簡化程序的單一授權/集中清關（Single Authorization for simplified procedures （SASP）/Centralized Clearance）”制度。該制度指貿易運營商可以在歐盟任一成員國內對進出口貨物進行清關，被選擇的成員國海關查驗過程中所做的業務鑒定在歐盟其他成員國海關具有同等的法律效力。SASP和集中清關制度，可以使貿易從業者依據自身經營情況對進出口貨物進行集中清算，即使貨物的進出口不在同一個成員國內，已獲得認證的經營者只需填報必要的報關信息，其貨物就可以放行。這有效地整合和減少了貿易交易過程中發生的財務、物流和分銷等經營成本。

3.2008年歐盟通過的《現代化海關法典》，使歐盟的貿易便利化水平有了進一步提升。其中第11條確立的 “經認證的經營者（Authorized Economic Operator， AEO）”制度，是提高海關便利化水平的重要措施。在此規定下，根據歐盟的統一標準，歐盟成員國可以向符合條件的經營者頒發AEO證書，任一歐盟成員國所授予的AEO資格在歐盟整個關境內均被承認，這使資質認定者在清關過程中獲得了簡化的海關查驗以及便捷的通關程序。

4. “單一窗口”和“一站式平臺”制度。依照“單一窗口”的要求，經營者可以采用電子方式將海關及其他部門要求的各方面資料遞交給任意的一個單一聯系點。“一站式平臺”和針對各種不同用途而進行的檢查將由所有部門在同時同地進行。“單一窗口”和“一站式平臺”兩制度，極大簡化了貨物的通關程序，方便了合法經營者業務的開展。

5.“電子海關系統”制度。2007年，為更好地開展互聯互通，歐盟開始著手對電子海關系統和其框架下的一系列法律法規進行改革，并引入各國統一遵守的風險評估和控制標準。《現代化海關法典》與歐盟的電子清關決議密切相關。前者為電子數據處理技術的應用提供了法律依據，而后者則決定哪些系統需要進行開發以及系統投入運行的期限。新的海關法典中規定，貿易商與海關部門之間所有交換數據、隨附文件等互換均須采用電子數據處理技術。

三、對中國的啟示

在當今競爭日益激烈的經濟一體化時代，貿易便利化已成為影響一國和地區競爭力的重要因素。中國應借鑒歐美發展貿易便利化的成功經驗進而推進我國貿易便利化水平的發展。

1.進一步改革和完善便利化各種具體措施。積極推進“放管服”改革，對標歐美、日本、新加坡等國際先進國家，創新監管方式，優化通關流程，以提高通關效率，降低通關成本，進而營造穩定、公平、透明、可預期的口岸營商環境，達到促進外貿穩定健康發展的目的。2018年10月13日，國務院印發《優化口岸營商環境促進跨境貿易便利化工作方案》，以“減單證、優流程、提時效、降成本”為目標提出了具體的操作措施。

2.尋求貿易安全和貿易便利二者的有機統一。當前，我國對外開放步入新階段，國家安全也面臨新挑戰，在國際政治經濟形勢錯綜復雜的大環境下，也要求中國妥善處理好貿易安全和貿易便利化二者的關系，既不能片面強調只追求速度的“便利”，而忽視了風險，也不可過分強調維持舊態的“安全”而為貿易便利化的推進設置障礙。一方面海關和各相關部門要實現信息互通、加強防范，達到優勢互補，同時要加強國內外情報的收集和交流，建立有效的情報交換制度，通過完善與其他執法部門的快速反應和合作機制，落實各項應急措施，避免在事件發生時陷入被動。

3.加速推廣新技術應用，實現通關管理電子化。對口岸查驗智能化和物流信息電子化要進一步積極推進，提高物流服務效能和查驗準備工作效率，加快建設與銀行、保險、民航、鐵路、港口等相關行業機構合作對接，共同建設跨境貿易大數據平臺信息平臺，實現進出境通關全流程無紙化。“單一窗口”功能除安全保密需要外，覆蓋國際貿易管理全鏈條，打造一站式交易平臺。

4.積極構建海關與商界的良好合作關系。行政管理機關和被管理者之間的良好關系是加強有效監管和促進貿易便利的基石。出臺給予海關認證企業的補貼政策，將AEO上升到優化營商環境和促進貿易便利化的高度。截至2020年底，中國海關已與新加坡、韓國、歐盟等17個經濟體的43個國家和地區實現AEO互認，互認國家和地區數量保持世界第一。作為后續措施的一部分，要積極推動AEO和“一帶一路”倡議主要節點國與墨西哥、挪威、冰島等重要貿易國的互認磋商，提高中國企業在海內外通關便利化水平。▲

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