村鎮銀行信用風險及其發展之路

呂慧珍

摘要：村鎮銀行作為中國金融市場的重要組成部分，對農村的經濟發展和資金管理發揮著至關重要的作用。并且在一定程度上能夠解決我國農村地區行業資金流動不充分、金融供給不足等問題。但是由于村鎮銀行起步較晚、普及化程度低、信息化技術程度弱，無法對信用風險進行有效的防范。因此，加強村鎮銀行信用風險管理和尋找一條適宜村鎮銀行的發展之路是必不可少的。

關鍵詞：村鎮銀行;信用風險;管理;發展之路

一、村鎮銀行所面臨的信用風險困境

（一）風險管理體制尚不成熟

由于村鎮銀行起步晚、發展時間短，且資產規模小、信息化和現代化程度低，致使其抗風險能力較弱，整個內部風險管控模式十分簡單，且風險管理相關技術和水平低，其大部分的信用風險管理方式都是參考商業銀行的管理方式，一方面，由于村鎮人民思想觀念較為落后，無法從長遠、持續的角度，用發展的眼光看待問題，在前期經營過多重視業務的開展，而忽視了信用風險的把控;另一方面，部分村鎮銀行沒有根據自身的特點形成獨有的信用風險管理體制，制度不健全，“先天不足、后天畸形“，至始至終尚未形成完備的信用風險管理體制，導致機構內部的監管制度缺失。

（二）專業性人才匱乏，職工流失率高

相比城市，村鎮發展環境落后、基礎設施尚不完善、工資福利待遇低、生活條件差等先天劣勢，致使大部分高素質、高水平人才不愿前往村鎮就業，往往都選擇經濟發達、薪資福利待遇好的發達城市就業，因此大多數的村鎮銀行專業性人才缺乏。且機構職工流失率較高，一大部分地方資源型員工，僅僅只是接收數月的短期培訓，并未完全具備相關專業知識、管理知識便直接上崗。而中層的領導人物都是從職工內進行選拔，缺乏真正融會貫通的金融領域人才，尤其是信用風險管理人才，在專業性人才數量十分匱乏。而在高級管理層中，大部分領導都屬于被調遣、兼職性領導，對當地村鎮銀行經營發展狀況不熟悉，對其監管不夠到位。

因此，從底層、中層、高層三個層面來看，高層領導對機構組織的內部管理和控制制度不熟悉，中層領導中缺乏專業風險管理人才，而底層員工不熟悉具體的操作流程和合規要求，并對復雜、難懂的信用風險辨別能力弱。

（三）財務數據不準確，部分企業存在數據作假行為

數據是村鎮銀行對信用風險管控的基礎，一旦村鎮銀行信貸客戶財務數據具有虛假性，將直接導致村鎮銀行無法有效、及時管控風險。根據統計，幾乎有一半以上的微型企業在財務數據上進行造假行為，如江西德興農村商業銀行股份有限公司虛報涉農、小微企業貸款數據，進行數據造假，對相關村鎮銀行信用管理造成誤區。更有甚者，如廣安農村商業銀行股份有限公司在財務會計報告進行造假，并虛報、瞞報統計資料，違反相關規定，從一定程度上損害村民、農民的經濟利益，加大了信用管控風險，造成村鎮信用管理混亂，貸款三查執行乏力。

（四）農民收入不穩定，經濟下行壓力增加風險

一般來說，村鎮銀行都處于經濟較為落后的偏遠地區，其主要客戶群體都是農民、小縣官和小微企業，其普遍的特點是資金總量少、抗風險能力差。農民缺乏一定的金融知識和理財知識，不善于對金錢進行有效的管理，且收入較低，抵抗自然災害的能力弱，從很大程度上依賴于地理環境、地質和氣候等自然條件，導致收入容易受自然環境影響，十分不穩定，同時又缺乏有效的抵押物，無法做到貸款和風險的匹配。因此，一旦這些客戶群出現資金周轉不靈、經營困難，難以具備能力償還債務，給村鎮銀行帶來巨大的信用風險。

隨著大型企業的高速發展，在國有企業、股份制企業、私營企業和外商投資企業四座大山的壓制下，部分小微企業其經濟壓力十分大，而經濟下行壓力又增加了小微業務的經營風險。在村鎮銀行所在的村地、縣城多為小型制造企業，受經濟下形壓力，其經濟增速減緩、產業結構調整和升級等各方面因素的影響，又由于自身管理水平低，致使信用違約、“跑路“、逃債現象頻頻發生。

二、村鎮銀行信用風險管理的發展之路

（一）健全完善風險管理體制

1.公司治理及內控管理構架

村鎮銀行董事會是風險的主要決策負責人，承擔起把關信用風險偏向的重任，并根據潛在的風險及時制定戰略方針，并授予經營管理層進行日常的運營。其主要的風險管理體系為：董事會負責村鎮銀行的發展方向，并根據潛在信用風險制定防范策略，做好預測和部署工作。經營管理層對三會進行管控，協調好各個部門的工作。全面風險管理會負責擬定村鎮銀行的風險管控制度和相應措施，貸審會對貸款人相關信息進行審核，建立信用白名單和黑名單，對貸款人信用進行嚴格把關。風審會負責其風險審計的職責，將最終審計結果送至董事會讓其檢查和監督。

2.管理流程和授權機制

村鎮銀行應該對信用風險管理采取分級管控制度，按照信用風險的潛伏程度和危害程度大小進行等級劃分。且信用風險管理的傳達采取“層層遞進“模式漸進式匯報，當遇到危害程度大的高等級信用風險事件，可直接跨級向董事長進行緊急匯報，以最短的時間做出最快的應多措施，實行信用風險程序化、規范化、標準化管理。

再信貸業務的每一個步驟都要建立明確、標準的業務規范和全套管理方案，且受新業務審批必須根據客戶群體、行業、資金情況進行明確的區分，從其貸款數額大小、償債能力、貸款資金用途、信用狀況進行風險評估，確保對信用風險的把控。

（二）建立健全高效“職業人“制度

村鎮銀行經營和管理人員的道德水平、職業素質、專業技能、知識儲備將直接關系到信貸風險的高低。因此，為了從高、中、低三層進行徹底的人才適用，必須制定科學、合理的人才選拔機制，對職工進行思想上的洗禮、管理意識上強化、技術水平的提升，讓經營人員樹立正確的信貸價值觀，從內部保障信用貸款的規范性、有序性。不僅如此，外部監督也是十分有必要的，為了預防工作人員貪污、內外勾結、狼狽為奸，利用機制漏洞謀取利益，引發不規范貸款，增加信用貸款風險，因此對員工加強法制教育，規范行為，并建立獎懲制度，形成強制性的有力力量。

（三）加強村鎮銀行體系法制化建設

受小微企業信息披露虛假、財務報告作假等惡劣行為的影響，村鎮銀行要加強公信力，就必須加強法制化建設，設立并完善專門的法律法規，用法律來規范和約束小微企業以及村民行為，并以公告形式對作假、違法的小微企業進行公示，以此起到警示作用。充分發揮政府宏觀調控作用，為投資者們創造良好的投資環境和信用環境，相關政府人員和監督部門不斷加強執法力度，堅持“違法必究、執法必嚴“的原則，嚴厲打擊失信、違法行為。

（四）提高農民現代信用意識，完善農村信用征信體系

農民是村鎮銀行信貸的主體，通過公告、宣傳欄、知識講解、會議等形式進行有關信貸知識和信用風險的講座，以此提升農民的現代信用意識。如此一來，不僅可以防范農村金融體系的信用風險，還可以營造“人人守信“的良好氛圍，促進農村信用文化的發展。

完善農村信用征信系統，必須統一立法，保證有法可依，其中規范征信活動和個人信息的主體權利的維護是極其重要的兩個層面。其次，完善監管立法，確定監管主體以及相關責任，以防追責時無法找到承擔主體，落實責任。同時，行業組織的監管也必須緊隨其后，通過有關行業組織的監督和管理，規范村鎮銀行行為，才能更好的懲治不良之風。

三、結束語

總體來看，村鎮銀行是我國新型農村金融機構的中堅力量，由于自身發展不完善等相關原因出現信用風險管控的問題，因此應從創新日常經營方式、防范機構信用風險管控和相關法律、體系、制度的完善等方面，不斷走村鎮銀行信用風險管理的發展之路。

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