虛擬貨幣反洗錢對(duì)策研究

容永進(jìn)

摘要：本文從金融機(jī)構(gòu)反洗錢的角度，分析虛擬貨幣的特點(diǎn)及其洗錢過(guò)程，在分析結(jié)果的基礎(chǔ)上，對(duì)虛擬貨幣的反洗錢對(duì)策進(jìn)行探索研究。

關(guān)鍵詞：虛擬貨幣;反洗錢;金融機(jī)構(gòu)

虛擬貨幣具有加密、匿名、分散等特點(diǎn)[1]，因此被部分不法分子當(dāng)作理想的洗錢工具。目前，對(duì)虛擬貨幣交易的監(jiān)管存在技術(shù)難度大、監(jiān)測(cè)成本高等問(wèn)題。根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)有反洗錢的職責(zé)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)深入研究分析虛擬貨幣洗錢的模式，對(duì)現(xiàn)有的反洗錢手段進(jìn)行優(yōu)化，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同建造打擊虛擬貨幣的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。

一、虛擬貨幣的洗錢模式

虛擬貨幣的出現(xiàn)，是伴隨著技術(shù)和市場(chǎng)的不斷發(fā)展而逐步形成的，之所以虛擬貨幣成為一種洗錢的新工具，與其自身的特點(diǎn)是分不開(kāi)的。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)反洗錢的角度去研究虛擬貨幣的特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)之上將虛擬貨幣的洗錢過(guò)程進(jìn)行拆分，能為金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作提供應(yīng)對(duì)之策。

（一）虛擬貨幣的特點(diǎn)

匿名性。區(qū)塊鏈的“去中心化”使虛擬貨幣不依賴特定的發(fā)行主體，這從根本上決定了虛擬貨幣的匿名性。此外，在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)開(kāi)戶的時(shí)候，交易服務(wù)提供商沒(méi)有強(qiáng)制要求開(kāi)戶者提供完整的身份信息，無(wú)法辨別開(kāi)戶者是否為本人，這從形式上加強(qiáng)了貨幣的匿名性。再者，交易者在進(jìn)行交易的時(shí)候，比特幣也只是作為一種數(shù)字形式，只有轉(zhuǎn)賬的記錄，沒(méi)有具體的比特幣地址，所有的交易背景、資金來(lái)源和交易性質(zhì)都無(wú)法得知。

全球性。由于虛擬貨幣是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易的，幣值傳送的空間是虛擬的，所以不存在地區(qū)與地區(qū)之間、國(guó)家與國(guó)家之間的概念。虛擬貨幣的幣值分布、交易渠道和交易數(shù)據(jù)遍及全球，但完全不依賴金融機(jī)構(gòu)之間構(gòu)建的支付體系，因此獲取監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的難度很大，需要耗費(fèi)大量資源。

便捷性。使用者只需要有一個(gè)網(wǎng)絡(luò)和一臺(tái)電腦，就可以進(jìn)行虛擬貨幣的開(kāi)戶及交易，這些復(fù)雜的交易在一瞬間就可以完成，這跟銀行轉(zhuǎn)賬交易很相似，但虛擬貨幣交易的便捷性是不留痕跡的，這是與銀行轉(zhuǎn)賬交易不同的地方。便捷性使得虛擬貨幣交易量龐大，洗錢活動(dòng)可以輕易混在正常交易里面且難以被發(fā)現(xiàn)。

復(fù)雜性。由于沒(méi)有限制開(kāi)戶的數(shù)量，不法分子要達(dá)到洗錢的目的，往往會(huì)開(kāi)立多個(gè)賬戶，并且在不同的賬戶之間進(jìn)行多次交易，使交易變得非常復(fù)雜。通過(guò)復(fù)雜的交易，掩蓋原來(lái)的款項(xiàng)來(lái)源和使用款項(xiàng)的目的。復(fù)雜性加大了反洗錢工作的難度，使得人工甄別數(shù)據(jù)幾乎成為不可能的事情。

（二）虛擬貨幣的洗錢過(guò)程

從“跑分平臺(tái)”事件可以分析虛擬貨幣是如何參與洗錢的[2]。首先，以賺取手續(xù)費(fèi)為目的的“跑分客”跟“跑分平臺(tái)”建立了業(yè)務(wù)關(guān)系并向“跑分平臺(tái)”支付了保證金。當(dāng)黑灰產(chǎn)業(yè)有收款需求的時(shí)候，會(huì)向“跑分平臺(tái)”提出收款需求。這些收款需求的金額不是確定的?！芭芊制脚_(tái)”將收款需求進(jìn)行切割或者糅合，然后給多個(gè)“跑分客”發(fā)出收款的任務(wù)，“跑分客”使用自己的虛擬貨幣賬戶向付款方收取虛擬貨幣。付款方付款后，“跑分平臺(tái)”通過(guò)扣保證金的方式向“跑分客”進(jìn)行收款，向黑灰產(chǎn)業(yè)支付款項(xiàng)并收取傭金。在“跑分平臺(tái)”與付款方以及黑灰產(chǎn)業(yè)的非法資金運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，虛擬貨幣滲入到里面，將傳統(tǒng)的洗錢方式升級(jí)為新型的洗錢方式。

虛擬貨幣的洗錢過(guò)程跟傳統(tǒng)的洗錢過(guò)程同樣可以分為處置階段、離析階段和整合階段這三個(gè)階段，但由于虛擬貨幣的加入，使得洗錢的過(guò)程更隱蔽。

處置階段是洗錢的第一階段，是將違法收入轉(zhuǎn)移到安全的地方，為下一階段做準(zhǔn)備的過(guò)程。在“跑分平臺(tái)”事件中，通過(guò)對(duì)收款需求進(jìn)行切割或者糅合，使用“跑分客”的賬戶收取虛擬貨幣，違法收入直接進(jìn)入了“跑分平臺(tái)”的賬戶?？梢钥闯?，虛擬貨幣的匿名性正好實(shí)現(xiàn)了違法收入的處置。

離析階段，是指通過(guò)進(jìn)行復(fù)雜的、大量的交易，將犯罪所得與其來(lái)源分離，使原來(lái)的交易信息難以追蹤。由于虛擬貨幣具有便捷性和復(fù)雜性的特點(diǎn)，洗錢者可以在多個(gè)虛擬貨幣賬戶進(jìn)行交易，頃刻間就可以將資金洗白;此外，由于虛擬貨幣具有全球性，還可以將虛擬貨幣與多個(gè)國(guó)家的法定貨幣進(jìn)行交易，使資金的來(lái)源更難識(shí)別。離析階段本來(lái)是洗錢過(guò)程中的一個(gè)難點(diǎn)，但虛擬貨幣使得這個(gè)過(guò)程變得更容易、更節(jié)省成本。

整合階段，是整個(gè)洗錢過(guò)程的最后階段，就是為違法收入提供表面合法證明的過(guò)程。通常來(lái)說(shuō)，洗錢者將非法資金經(jīng)過(guò)一系列“洗白”操作后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)將虛擬貨幣賣出，得到某個(gè)國(guó)家的法定貨幣，然后在這個(gè)國(guó)家尋找一個(gè)途徑，例如進(jìn)行賭博或經(jīng)營(yíng)公司，將這些貨幣表面合法化，就完成了整合階段。

二、反洗錢對(duì)策

虛擬貨幣洗錢為大量的非法活動(dòng)提供了資金支持，因此必須采取行之有效的對(duì)策對(duì)其進(jìn)行截留和打擊。

（一）明確態(tài)度，切斷開(kāi)戶和支付渠道。

2021年6月21日，央行就虛擬貨幣交易炒作的問(wèn)題約談部分商業(yè)銀行，隨后，多家商業(yè)銀行發(fā)布公告，表示嚴(yán)格禁止虛擬貨幣交易，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即采取暫停賬戶交易等措施。

加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣的管理，一方面震懾了不法分子，從事虛擬貨幣洗錢的一些底層人員會(huì)退出行業(yè)，從而加大了虛擬貨幣入金和出金的難度;另一方面，不法分子的洗錢行為會(huì)更加隱蔽，金融機(jī)構(gòu)的識(shí)別難度有所增加，因此在識(shí)別工作方面也要有所改進(jìn)。

（二）加入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素

人民銀行反洗錢局在2021年初發(fā)布了《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），要求金融機(jī)構(gòu)按照《指引》要求制定或修改其風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估制度，實(shí)現(xiàn)反洗錢履職從被動(dòng)落實(shí)合規(guī)要求向主動(dòng)管理洗錢風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。

虛擬貨幣滲入到洗錢活動(dòng)中的范圍會(huì)越來(lái)越廣，程度會(huì)越來(lái)越深，這會(huì)成為一種常態(tài)。金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作中，應(yīng)該將虛擬貨幣洗錢風(fēng)險(xiǎn)加入評(píng)估因素中，并且在地域風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品業(yè)務(wù)、渠道風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)維度都應(yīng)有所體現(xiàn)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及資源配置打下基礎(chǔ)。

（三）加強(qiáng)身份識(shí)別

按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的規(guī)定，對(duì)已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，金融機(jī)構(gòu)要建立和執(zhí)行身份識(shí)別制度，了解客戶、了解交易目的、了解交易的受益人。虛擬貨幣洗錢問(wèn)題的出現(xiàn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)在身份識(shí)別方面的工作提出更高的要求。

第一，認(rèn)真核實(shí)客戶身份，防范冒名開(kāi)戶。無(wú)論虛擬貨幣如何隱蔽，肯定會(huì)與法定貨幣發(fā)生交易。不法分子購(gòu)買虛擬貨幣所使用的賬戶、賣出虛擬貨幣獲取法定貨幣的收款賬戶，有可能是通過(guò)冒名開(kāi)戶得來(lái)的，也有可能是通過(guò)非法購(gòu)買得來(lái)的。第二，了解客戶開(kāi)立賬戶的真實(shí)原因，阻止個(gè)人賬戶買賣的行為。對(duì)于代理開(kāi)戶、批量開(kāi)戶的情況應(yīng)做好調(diào)查。第三，對(duì)于發(fā)生可疑交易的賬戶，應(yīng)及時(shí)采取限制性措施，并跟進(jìn)后續(xù)處理。

（四）完善特征分析

虛擬貨幣洗錢活動(dòng)中涉及到銀行賬戶交易通常會(huì)呈現(xiàn)以下一些特征。通過(guò)對(duì)這些特征進(jìn)行分析，不但可以發(fā)現(xiàn)交易中存在的洗錢可能性，還可以為下一步建立對(duì)應(yīng)的監(jiān)測(cè)模型提供參考的元素。

①交易附言或備注與虛擬幣有所關(guān)聯(lián)。例如購(gòu)買虛擬貨幣的時(shí)候，可能會(huì)備注XX幣，或者備注雙方約定的某些代號(hào)如“btb”、“555”等。當(dāng)同一賬戶或大量賬戶交易時(shí)都使用某些特定的字符作為備注，就有可能是虛擬幣交易，必須對(duì)這些交易進(jìn)行分析。需要注意的是，交易附言被監(jiān)測(cè)已是相當(dāng)一部分不法分子所熟知的事情，因此更多的時(shí)候，交易附言是空值，因此不能掉以輕心。

②交易資金呈現(xiàn)“分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出”的特點(diǎn)，且賬戶有可能會(huì)突然停止使用。例如不法分子經(jīng)常分散收款，然后集中購(gòu)買虛擬貨幣。因?yàn)檫@種交易洗錢特點(diǎn)明顯，容易被監(jiān)測(cè)，所以一個(gè)賬戶使用數(shù)次后，就會(huì)停止使用。對(duì)于這種突然發(fā)生大量交易、然后突然停止交易的賬戶，必須引起注意。

③賬戶的交易都是網(wǎng)絡(luò)交易，交易對(duì)手?jǐn)?shù)量多，交易對(duì)手不能直觀顯示。這些賬戶的實(shí)際控制者不會(huì)在銀行出現(xiàn)，不會(huì)發(fā)生柜面交易;賬戶的交易數(shù)量、交易對(duì)手有很大的隨機(jī)性，而且通過(guò)第三方平臺(tái)進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)交易往往難以追蹤到交易對(duì)手。

④資金收付交易存在固定比例的傭金性質(zhì)。很多從事虛擬貨幣洗錢的低層人員本質(zhì)上只是為了賺取傭金，賬戶資金收付額之間存在一些差額，這些差額就是傭金，不法分子的交易賬戶不可避免會(huì)透露這些信息。

⑤交易時(shí)間特殊。結(jié)合虛擬貨幣洗錢活動(dòng)的性質(zhì)分析，銀行賬戶的交易時(shí)間往往比較特殊，例如集中在晚上進(jìn)行交易，或者是全天24小時(shí)進(jìn)行交易。

（五）建設(shè)相適應(yīng)的反洗錢系統(tǒng)

特征分析將符合虛擬貨幣洗錢特征的交易提取出來(lái)進(jìn)行人工甄別和分析，需要龐大的工作量，不符合效率性和經(jīng)濟(jì)性原則，因此，必須建設(shè)有虛擬貨幣反洗錢功能的系統(tǒng)。虛擬貨幣進(jìn)行洗錢活動(dòng)是借助了“區(qū)塊鏈”這種科技產(chǎn)物來(lái)進(jìn)行掩護(hù)，因此，要建設(shè)有效的系統(tǒng)，必須依靠金融科技的力量。

反洗錢系統(tǒng)一般包括數(shù)據(jù)采集、分析、補(bǔ)錄、校驗(yàn)、校正和管理等功能，若要建設(shè)能進(jìn)行虛擬貨幣反洗錢的系統(tǒng)，必須分析和細(xì)化虛擬貨幣的洗錢特征，將這些特征輸入系統(tǒng)，讓系統(tǒng)通過(guò)“深度學(xué)習(xí)”掌握這些特征，并且在數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析方面進(jìn)行改造升級(jí)。下一步，依靠金融科技，系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)應(yīng)該是能做到利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行自我學(xué)習(xí)，對(duì)已有采集方法和分析方法進(jìn)行優(yōu)劣判斷以及提出更新建議。

中國(guó)人民銀行在2019年8月印發(fā)了《金融科技（Fin Tech）發(fā)展規(guī)劃（2019-2021年）》，明確當(dāng)前階段我國(guó)發(fā)展金融科技的指導(dǎo)思想、基本原則、發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)和保障措施。金融機(jī)構(gòu)需要認(rèn)真學(xué)習(xí)《發(fā)展規(guī)劃》，按照發(fā)展規(guī)劃的階段要求，參與到金融科技建設(shè)之中，共享發(fā)展成果。同時(shí)，根據(jù)本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，布局下一階段的計(jì)劃。

三、結(jié)束語(yǔ)

使用虛擬貨幣進(jìn)行的洗錢是洗錢活動(dòng)的一種新的形式，在瞬息萬(wàn)變的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，金融機(jī)構(gòu)作為反洗錢的重要一環(huán)，必須深入研究分析虛擬貨幣洗錢問(wèn)題，通過(guò)一系列的對(duì)策對(duì)洗錢活動(dòng)進(jìn)行打擊，承擔(dān)義務(wù)機(jī)構(gòu)的應(yīng)有之責(zé)。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐雨璐.利用虛擬貨幣洗錢犯罪問(wèn)題研究[D].華東政法大學(xué)，2019.

[2]方列.注冊(cè)量超十萬(wàn)，平均每月“洗白”近100億元“跑分平臺(tái)”、虛擬貨幣竟成跨境洗錢新通道[N/OL].經(jīng)濟(jì)參考報(bào).2021-2-23（4）.