道德風(fēng)險決定上市公司興衰成敗

衛(wèi)文省

最近，從媒體上看到一則新聞——“山東一女子百萬存款變1元事件涉刑事大案：銀行女職員冒領(lǐng)多人存款超600萬元，已獲刑”。短短一則新聞卻令人怵目驚心，銀行內(nèi)部員工犯罪作案，給客戶造成巨額損失，讓在該銀行辦理存款業(yè)務(wù)的上述客戶維權(quán)之路充滿艱辛，又會如何選擇再相信這家銀行的信譽呢？

其實，任何一個企業(yè)的日常經(jīng)營管理都存在著這樣那樣的風(fēng)險，只是金融機構(gòu)的風(fēng)險更令人擔(dān)憂。在這些風(fēng)險中，無非是環(huán)境風(fēng)險和道德風(fēng)險。環(huán)境風(fēng)險可以通過完善制度和強化制度實施的考核來逐步改善，而道德風(fēng)險必須從提升“人”的品質(zhì)上來改善，如果解決不好“人”的道德風(fēng)險，那么環(huán)境再好，最終還是會發(fā)生風(fēng)險。因為，“環(huán)境”下是“人”在制定制度、執(zhí)行制度，“人”的道德底線喪失，再好的制度也將成為擺設(shè)和空話，甚至是笑話。在爆發(fā)風(fēng)險的同時，充滿道德風(fēng)險的“人”會改變周圍的環(huán)境，把好的環(huán)境變壞，在牟取私利的同時，斷了一家上市公司的未來發(fā)展之路。從這個角度來講，上市公司治理必須防范和化解好“人”的道德風(fēng)險。

選好的人。任何一家上市公司，作為公眾公司，一旦“人”出了問題，必然帶來市場的震蕩，給公司的發(fā)展帶來巨大影響。這個“人”，首先是董監(jiān)高，其次是核心崗位，最后才是占絕大多數(shù)的一般員工。什么是好的“人”？綜合起來，無非就是業(yè)務(wù)技能強，勤奮、敬業(yè)、奉獻、無私、拼搏、進取，能夠把自己的職業(yè)生涯和上市公司的未來發(fā)展緊密聯(lián)系在一起，與上市公司共進退，為了上市公司的發(fā)展愿意奉獻自己的青春和汗水，并嚴(yán)格約束自己，不會因為自己的工作失誤而給上市公司帶來這樣那樣的損失。選好的“人”，不僅僅要看這個“人”的個人素質(zhì)，還要考察他（她）周圍的環(huán)境。如果，這個“人”的父母、親朋好友、老鄉(xiāng)、同學(xué)基本上都是拜金主義者，做人都缺乏底線，都抱著“一人得道，雞犬升天”的奢望希望能夠從這個“人”供職的上市公司撈取好處，而上市公司要選的這個好“人”又特別注重親情、講義氣，那么，這樣的“人”，上市公司不能用！這個“人”是個好人，但其周圍的環(huán)境不好，有可能被環(huán)境所影響，逐步走向不好的“人”，甚至是壞“人”。作為上市公司，我們改變不了這個“人”所處的環(huán)境，就只能忍痛割愛，放棄選擇這個好“人”，否則，未來會給上市公司的發(fā)展帶來無法估量的損失。

訂好的制度。什么是好的制度？首先就是科學(xué)高效，可操作性強;其次是充滿人性，能夠考慮到上市公司中“人”的發(fā)展，能夠給所有的“人”展示才能的平臺，并充滿公平、競爭、激勵（正向）;最后是這個制度處于一個開放的環(huán)境，能夠隨著上市公司的發(fā)展而不斷修正完善。只有選擇好的“人”，才可能制訂出好的制度，讓好的制度幫助我們遠離道德風(fēng)險。因為，好的“人”沒有私心雜念，不會在制定制度的時候為自己和朋友人為留下可以操作的“空間”，讓制度看似高大上，執(zhí)行起來卻是漏洞百出，根本起不了作用?？茖W(xué)高效和可操作性強，一句話，就是制度執(zhí)行后，企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量迅速提升了，“人”的主動能動性和創(chuàng)造性很快被調(diào)動起來了;所謂充滿人性，就是制度是死的，人是活的，特殊情況特殊對待，不機械執(zhí)行制度，限制“人”的積極性和創(chuàng)造力的發(fā)揮，而是力求達到“人”與上市公司共成長的最佳效果;制度要處于開放的環(huán)境，是因為隨著“環(huán)境”的改變，上市公司的發(fā)展可能出現(xiàn)新的需求，再用原來的制度不僅不能達到事半功倍的效果，還有可能成為“人”的桎梏，通過刻板地制約“人”達到限制上市公司發(fā)展的不良后果。這就需要我們安排好的“人”，根據(jù)上市公司發(fā)展的階段，修訂好適應(yīng)上市公司發(fā)展的制度，保證量身定做，保證成為上市公司發(fā)展的“助力”，而不是“阻力”。

選擇“對”的人來監(jiān)督制度的執(zhí)行。在現(xiàn)實生活中，我們不難發(fā)現(xiàn)，任何一家上司公司發(fā)生重大問題和風(fēng)險，絕大多數(shù)是“人”出了問題！是上市公司中的“人”，通過踐踏上市公司的制度，達到謀取私利等不可告人的目的，從而給上市公司的發(fā)展帶來了不可估量的損失。假如上市公司中的董監(jiān)高和核心財務(wù)人員都能嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等財務(wù)法律法規(guī)和制度辦事，堅持原則，就不會出現(xiàn)財務(wù)造假;董事長、董秘、證券事務(wù)代表等，只要有一位堅持原則不放松，就不大可能出現(xiàn)信息披露造假。如果上市公司中的每一位員工都能恪守職業(yè)道德、遵循法律法規(guī)、遵守公司的規(guī)章制度，就不會出現(xiàn)董事長一個人簽字，可以繞過董事會、監(jiān)事會、股東大會為關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)擔(dān)保且多年不披露直至東窗事發(fā);就不會出現(xiàn)內(nèi)部人控制惡意掏空上市公司，甚至持續(xù)十余年財務(wù)造假、信披違規(guī)而欺詐投資者……而這個“對”的、來監(jiān)督上市公司制度執(zhí)行的人，必須公正無私、堅持原則、不徇私情、愛崗敬業(yè)。這個“對”的人，首先應(yīng)該是一個好“人”，并且在上市公司每個層面都有，保證所有制度的執(zhí)行都有“對”的人在監(jiān)督。當(dāng)然，這個“對”的人，也可以是上市公司聘請的、公司外部的專業(yè)人士，總之，要達到監(jiān)督上市公司的“人”嚴(yán)格執(zhí)行各種制度，確保發(fā)現(xiàn)、防范和化解一切不利于上市公司長遠健康發(fā)展的道德風(fēng)險，這是底線。