云技術的財務管理數字化轉型在小微企業中的應用分析

潘薇 顏燕

在當今大數據的背景下，企業的信息化進程加快，企業財務管理工作中越來越多的數字化概念和技術被創造出來，企業財務管理質量得到了提高。我國小微企業眾多，但信息化建設相對滯后，企業管理模式相對傳統，缺乏財務管理人才，企業的信息化和數字化感知普遍缺乏，導致小微企業在財務數字化方面仍然存在許多問題和局限性，阻礙了小微企業的財務管理水平。本文從云技術的財務管理數字化轉型的角度分析了我國小微企業財務數字化中存在的問題，并提出了相應的解決方案，為小微企業財務數字化提供參考資料。

對于小微企業來說，不僅需要創新和升級其業務和服務，還需要在內部管理中加強管理，并且可以在內部和外部找到出路。財務管理是公司管理的重要組成部分，已滲透到企業的各個領域，從某種意義上說，加強財務管理是企業可持續發展的關鍵。當前，小微企業在企業財務管理中存在的問題是成立時存在的固有缺陷以及后天無法彌補的問題，存在很多弊端。小微企業財務會計的界限不明確，經營過程中的開戶尚未規范或未按照法律規定進行，非法會計活動現象嚴重，會計信息普遍失真。管理層對財務風險的認識薄弱，財務人員的專業知識水平低，財務管理地位低，使得財務管理職能效率低下，內部會計監督職能不起作用。

一、大數據下中小企業財務管理面臨的問題

（一）會計管理缺陷

觀念落后、記賬不規范，監督機構監督不嚴格是我國小微企業財務管理中的常見問題，這些問題不利于小微企業的長期穩定發展。小微企業通常沒有完整的會計管理系統，并且大多數具有傳統的會計管理概念。對于許多小微企業而言，根據簡單的記賬任務或雇用兼職會計師是普遍的做法。這種簡單的記賬方法通常會對財務報表的定期性造成影響，對會計收支細節的混淆也更加普遍。除了雇用兼職會計師外，許多小微企業還委托記賬機構。基于人工和信息平臺的記賬雖然可以滿足企業基本的財務管理需求，實現一定程度的人工成本節約。但是，不受監督的財務管理工作可能由于領域的影響或代理行業不足而面臨更高的風險。缺乏有效監督的負面影響應得到重視。

（二）缺乏稅收計劃信息

為了促進小微企業的發展，2013年我國發布了《小企業會計準則》，大大降低了小微企業稅收管理的難度，在一定程度上減輕了小微企業的稅收負擔。但是，通過實際調查可以看出，我國許多小微企業仍然缺乏稅收意識，稅收籌劃水平較低。缺乏稅收意識的主要原因是會計體系不完善和水平低下。落后管理的概念也直接與問題的出現有關。稅收籌劃水平低是由于小微企業在稅收政策控制方面的不足。低級別的會計信息還會導致稅收籌劃的局限性。稅收籌劃政策在我國許多小微企業中的應用仍然基于經驗，而不能納入自身經營狀況和稅收政策變化的稅收籌劃存在效率問題。

（三）融資困難

長期以來，我國小微企業的發展一直受到融資困難和融資昂貴的限制。這種情況不僅與社會環境有關，而且與小微企業本身的信息共享水平低有關，這也對融資產生了負面影響。中國許多小微企業面臨著較低的信息化水平和較低的財務透明度。信息化程度低限制了信用檢查數據的來源。因此，收集小微企業全面而科學的信用調查數據，建立金融企業信用信息數據庫和小微企業貸款價格也受到嚴重影響，財務透明度低的問題是小微企業會計信息化水平低，一些小微企業管理者受落后觀念的影響，不情愿向外部公開財務信息的行為也直接與融資難度有關。

（四）風險應對能力低

我國小微企業的財務管理面臨著金融風險、信用風險和稅收風險等諸多風險，這些風險的出現主要是由于小微企業信息化水平低和會計信息系統建設不力，從而降低了風險應對能力。依靠被動稅收風險警告是許多小微企業的標準做法，這些公司的稅收計劃通常依賴于其他公司，因此稅收風險很高。因為沒有會計信息系統，小型企業通常會于會計代理服務的管理完成財務。但是，由于不完善的代理記賬系統，信息不對稱環境以及每個實體追求利潤最大化的影響，小微企業的財務管理自然具有較高的風險，因此小微企業必須認真對待現代企業管理系統。

二、小微企業財務管理中的數字化轉型概述

（一）財務數字化轉型的概念

關于財務數字化，學術界尚未找到統一的意見，但大多數學者認為金融數字化應具有兩個含義。一方面，企業可以通過大數據，移動互聯網，云存儲物聯網和財務來提高財務的信息水平，同時可以改善和優化企業的內部財務組織，工作流程以及改善財務狀況的方式，使整體財務體系更加完善。以大數據為背景，可以更好地支持業務發展。在當今大數據的背景下，小微企業面臨的市場環境變得越來越復雜。為了與國內外市場保持同步，小微企業需要加快其信息化部署。通過使用高效，快速的管理，有利于企業競爭。數字化轉型有助于遵守稅收法規，并有助于解決稅收風險。這可以通過提高質量，增加價值，增加透明度和降低成本來實現。改進Web插件，數據管理和質量對于評估當前數據源中的差距和冗余問題也很重要。有多種用于會計管理的數字應用解決方案，包括無紙化會計、外部系統接口、數據質量管理、流程自動化、系統集成、實時報告、透明性生成、大數據分析、可視化工具、云計算等，這是一個開創性的方向。財務是企業的自然數據中心，財務方面的變化和升級已成為構建信息的關鍵。因此，加速小微企業財務管理的數字化轉型將提高小微企業商業活動和投資決策的科學性和合理性，并有助于小微企業實現可持續發展。

（二）財務數字化轉型的必要性

經濟全球化的發展為小微企業提供了廣闊的生存空間，同時在國內外面臨著雙重的競爭壓力。在大數據的背景下，企業的許多業務活動與信息數據的支持密不可分，因此，小微企業要想在競爭中脫穎而出，就必須重視數字信息技術和相關軟件、硬件設備的應用。財務管理是業務管理的核心任務，因此大多數公司的數字化轉型主要始于財務的數字化轉型。加速財務的數字化轉型，使管理人員可以根據大數據分析的結果來更改現有的低效率和高消耗財務工作模型，降低生產和運營成本與費用，并提供可靠的數據以進行優化和升級。此外，隨著小微企業信息化水平的提高，公司與利益相關者之間的關系以及與外部市場的關系將更加緊密，信息的收集、交流和共享將更加便利。增強了小微企業競爭力和競爭力并應對外部環境的能力。