新舊動能轉換背景下山東省高新技術企業培育和發展對策研究

王 航

（山東管理學院，山東 濟南250000）

0 引言

當前，我國經濟由高速增長階段轉向高質量發展階段，必須重視經濟結構優化、發展方式轉變、增長動力轉換，推動質量變革、效率變革、動力變革。十九屆五中全會提出，堅持創新在我國現代化建設全局中的核心地位，把科技自立自強作為國家發展的戰略支撐，完善國家創新體系，加快建設科技強國。要強化國家戰略科技力量，提升企業技術創新能力，激發人才創新活力，完善科技創新體制機制。在2020年山東省科技創新大會上，省委書記劉家義指出“要以更大力度推動科技創新，加快建設科技強省，是加快新舊動能轉換、實現高質量發展的必由之路。”高新技術企業作為我國引導企業科技創新的一個重要手段，是衡量一個地區科技和經濟發展水平的重要指標，是推動區域經濟發展的重要力量。當前科技創新勢頭良好的城市，都認識到培育發展高新技術企業的重要性和必要性，并大力培育和發展高新技術企業。

1 研究現狀

高新技術企業已成為我國科技創新的重要市場主體，國內外學者對高新技術企業發展給予高度關注和研究，為高企培育和成長提供了豐富的理論基礎和實踐方法。程翔[1]以全國31個省份頒布的科技金融政策為研究對象，選取558家高新技術企業，實證檢驗了科技金融政策與高新技術企業競爭力的關系，研究表明財政科技投入政策與科技資本市場政策能夠顯著提升高新技術企業競爭力。王藝凱[2]基于2008—2017年高新技術企業面板數據的實證檢驗，得出稅率優惠和研發費用加計扣除政策對企業研發投入和產出均具有激勵作用，在企業研發投入方面，研發費用加計扣除政策的激勵效應大于稅率優惠政策。霍江林[3]通過對高新技術企業成長績效進行因子分析和高低成長績效差異對比，得出政府相關政策的支持能顯著提升高新技術企業成長績效。

在對高新技術企業發展一般規律認識基礎上，研究者們從企業自身、金融機構支持等方面，對高新技術企業培育發展展開研究。陳建麗[4]認為地區科技金融發展能夠正向激勵企業研發投入，能夠有效緩解非國有企業研發融資約束。郭秀強[5]認為研發投入對高新技術企業市場績效有顯著正向影響。高新技術企業在研發階段需要投入大量的資金，但由于技術和市場的不確定性，高風險、高投入、高不確定性的特點加大了科技型企業融資難度[6]。因此，隨著企業創新投入主體地位的不斷鞏固與加強，如何拓寬企業融資渠道從而加大研發投入進而促進科技成果轉化，成為當前大多數高新技術企業急需解決的問題。隨著上海證券交易所科創板的推出，股票發行注冊制的落地，高新技術企業借助股票市場融資，持續加大研發投入將變得更加快速便捷[7]。此外，當前國內債券市場對企業的融資功能并不顯著，只有通過降低發債主體的信用等級要求，降低企業的發債成本，建立不同層級發債審批要求和發債額度限制等多層級的債券市場，才能夠有效解決科技型中小企業融資難問題[8]。陳朝暉[9]通過構建高新技術企業專利融資能力評價指標體系，研究發現高新技術企業技術專利質押融資可以成為解決企業資金短缺有效方法。

2 山東省高新技術企業培育現狀

2.1 高新技術企業數量大幅增長

隨著全省各級部門高新技術企業培育、扶持各項政策的陸續出臺，近年來，山東省高新技術企業數量實現快速增長。據統計，2018年，全省有效期內高新技術企業總數為8919家，較2017年增長41.6%；2019年，全省有效期內高新技術企業總數首次突破10 000家，達到11 465家，同比2018年增長28.5%（見表1）。2019年全省高新技術產業產值同比增長2.2%，產業產值累計占規模以上地區工業產值比重達到40.14%，較2018年提高3.22個百分點。

表1 2016——2019年全省各地市高新技術企業數量

2.2 不同梯度發展培育機制開始形成

山東省通過對全省高新技術產業梳理和分析，積極構建了科技型企業孵化培育、成長扶持、推動壯大全生命周期梯次培育體系，加快壯大省內科技型中小企業和高新技術企業隊伍。科技部門出臺相關政策，對孵化績效顯著的孵化載體給予最高200萬元獎勵。不斷完善創新券和科技成果轉化貸款風險補償政策，對參與科技型中小企業創新競技行動勝出企業給予最高100萬元的綜合資助，以上措施的實行對全省高新技術產業發展起到了顯著作用。

2.3 研發費用加計扣除優惠政策效果顯著

研發費用加計扣除優惠政策是鼓勵科技創新、推進供給側結構性改革的重要措施，對于增強企業技術創新動力、推動經濟提質增效有著重要意義。2015年以來，國家陸續對研發費用加計扣除政策進行了調整，進一步擴大了政策覆蓋面和優惠力度，有效促進了企業研發創新活動。受研發費用加計扣除優惠政策激勵作用的影響，省內企業研發投入力度不斷加大，更加注重自主知識產權的開發，整體研發能力不斷提升。

3 山東省高新技術企業培育存在的問題

但是，對比先進省份，山東省在高新技術企業培育和發展方面還存在一定差距。以青島市為例，2019年青島市高新技術企業達到3 829家，位列全省第一。但是，與深圳（16 900家高企技術企業）、廣州（12 000家高新技術企業）等城市相比依然差距明顯（見表2）。特別是伴隨中美貿易摩擦，以5G為代表的我國新一代信息技術產業遭遇全方位打壓，此外，美國通過直接提高關稅壁壘、技術壟斷等措施，擠壓了出口導向的高新技術企業的利潤空間，省內多家高新技術企業

表2 2017——2019年15個副省級城市高新技術企業

被列入實體清單，直接影響行業相關領域發展；而隨著新冠肺炎疫情的爆發，國內外消費需求下滑，企業短期生產停滯，經營成本上升，企業收入銳減，再疊加長期存在的融資難、融資貴等問題對作為高新技術企業儲備力量的科技型中小企業產生嚴重沖擊，對后續高新技術企業源頭培育、高新技術企業持續發展產生不利影響。具體來看，當前山東省各地市高新技術企業培育工作主要面臨以下問題。

3.1 全省擁有高質量知識產權的企業整體數量偏少

根據《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2016〕32號）要求，知識產權占評分的30%，在高新技術企業的認定中具有核心地位，知識產權儲備不足對后續企業申請高新技術企業工作將產生很大影響。就山東省各地市目前總體情況來看，各地市企業知識產權儲備較少，目前企業在知識產權申報過程中存在重數量不重質量的情況。從專利的構成來看，實用新型和外觀設計專利比重較大，而技術含量較高、代表區域和城市創新能力的發明專利總體占比較小。

3.2 高新技術企業融資問題

由于高新技術企業在創業初期存在諸多風險因素，且企業盈利較差，信用狀況不穩定。所以，高新技術企業融資能力普遍較差，面臨債務融資成本較高、缺乏融資渠道等問題。國外高新技術企業成立后主要依靠風險投資獲得所需的技術研發、產品生產等資金，而國內高新技術企業資金嚴重依賴銀行貸款和國家財政撥款。當前，國內高新技術企業主要依靠以下融資途徑進行融資。

3.2.1 銀行貸款

由于高新技術企業研究和開發的技術、產品具有一定的超前性和復雜性，相關技術產品能否研究成功并順利投入市場受很多不確定性因素影響。對于在我國金融體系中占據主導地位的商業銀行來說，一方面由于市場機制的不完善使得部分商業銀行前期對高新技術產業的資金投入形成了一定規模的不良資產；另一方面以穩健經營為首要原則的商業銀行，無法大規模對處于高風險起步階段的高新技術產業進行資金支持。另外，高新技術產業的特點之一是絕大多數企業都屬于中小型企業，對于銀行來說信用風險相對較高，其能夠提供的抵押擔保十分有限，因而銀行出于風險的考慮也難以有效滿足其資金需求。即使在國外，向銀行貸款也不是高新技術企業，尤其是中小型高新技術企業的主要融資方式。

3.2.2 風險投資基金

美國高新技術產業能夠取得快速發展，在相當程度上可以歸結為風險投資基金對中小型高新技術企業的資金支持。然而，即使國內風險投資基金發展較快的江蘇省，其也處在起步階段，需要進一步完善。當前，國內風險投資基金大多投向不具備上市資格的中小企業和新興企業，但是其大多選擇在企業成長階段進行投資，因為該時期可以明顯評估出投資對象是否有發展潛力。然而，當企業還處在種子階段或初創階段，企業產品尚未得到市場的完全認可，現金流入較少，基金無法準確判斷其發展潛力和前景，因此，高新技術企業在初創階段會遇到很多融資問題。此外，風險投資基金通常投資周期相對較短（一般2～3年），很少做5年以上長期投資，然而高新技術產業作為一個回報周期相對較長的行業，從企業開始研發到研發成功、成果轉化再到大規模商業化生產，周期一般要持續多年，風險投資機構投資周期較短，會影響到企業產品全周期的開發與生產。

3.2.3 資本市場

隨著國內資本市場的逐步發展，科技型中小企業通過證券市場直接融資將作為其融資的重要渠道。當前，我國證券市場主要包括滬深主板、中小企業板、創業板、新三板等，總體來看，基本滿足了證券市場多層次融資體系的建立，但基于風險控制，各類市場都設置了較高的市場準入門檻，最初設計的市場功能并未充分發揮應有作用。盡管國內科技型中小企業可利用國外發達國家的資本市場進行融資，但面對國外嚴格的監管體系，許多科技型中小企業即使成功上市后續也面臨著各種訴訟風險。此外，作為資本市場的重要組成部分，債券市場的發展相對滯后，債券市場規模小、市場化程度低、發行和交易市場分割，特別是公司債券發展相對緩慢，這些都導致了國內科技型中小企業難以從資本市場獲得資金支持。2019年，上交所成功推出科創板，其最大特點是股票發行實施注冊制，核心任務是服務于符合國家戰略、突破關鍵核心技術、市場認可度高的科技創新企業，這將對我國高新技術企業打通融資渠道提供極大幫助。

3.3 新興產業發展不快

培育高新技術企業是城市產業優化升級的重要支撐，以深圳為代表的先進城市通過以新一代信息技術為代表的新興產業的快速發展帶動了城市整體實力的提升，進而帶動中小企業迅速成長為高新技術企業。而山東省作為傳統工業大省，省內大部分地區產業結構主要以傳統制造業為主，除個別優勢企業外，一般加工型制造企業科技含量較低，自主研發能力較弱。部分地區新生企業數量不多、成長速度不快，優質的新興企業源不足，尤其以新一代信息技術為代表的企業數量較少，符合高新技術企業申報領域的戰略性新興產業數量偏少。

4 加快山東省高新技術企業培育與發展的對策建議

4.1 鼓勵和支持企業積極儲備知識產權

在高新技術企業培育中，要以自主知識產權為抓手，抓創新能力的培育，知識產權管理與服務不僅為高新技術企業培育提供支撐，也是促使其創新能力持續穩定發展關鍵所在。在高新技術企業培育過程中，需要提高企業對知識產權的重視，鼓勵和支持企業積極申請知識產權，并通過核心自主知識產權推動企業進一步發展。積極引導企業根據相關研發的進度和高新企業申報的要求，提前布局并及時跟進相關知識產權的申請，對授權周期較長的Ⅰ類知識產權，科技部門應積極引導企業做好有針對性和計劃性的布局。

4.2 加大對基層的高新技術企業培育建設支持力度

分級分類推進高企培育信息化建設，提升高企培育服務水平，在建設省級高企培育庫的基礎上，將高企培育信息化資源適度向基層部門延伸，幫助各地市搭建高企培育和產業發展信息化平臺，科技、工商、稅務、環保、安檢和市場監管等有關部門應實現信息共享，實時掌握申報高企的企業科研人員數、知識產權保有量、科技項目立項情況和主要財務指標等數據，進一步理順部門間審核流程，實現高企培育和申報全程網辦，減少申報企業工作量。

4.3 拓寬融資渠道

進一步深化金融改革，積極探索民間資本進入高新技術產業的途徑，在投融資渠道上建立一整套適合高風險特點的風險投資機制，逐步形成以財政補貼、金融貸款、企業自籌、社會集資的多元化、多層次、多渠道的科技投融資體系。進一步創新資本市場多層次和多元化發展，為創新型、成長性企業提供更加多元的融資渠道。通過完善有效的融資機制，對風險投資項目給予一定的政策支持和稅收優惠，積極探索風險投資在企業研發活動中的長期作用。科技金融體系在激勵高新技術企業研發投入、促進企業可持續成長方面具有重要的推動作用，應進一步健全科技、金融結合機制，完善科技金融體系建設，引導金融系統資源向科技創新系統流動。

4.4 加速培育新興產業高新技術企業

當前，我國在全球新一代信息技術領域已經占據一席之地，產業規模體量全球領先，利用信息技術改造傳統經濟、培育壯大數字經濟新動能的空間巨大。山東省應把握機遇，將新一代信息技術產業做大做強，重點培育以人工智能、量子信息、移動通信、物聯網、區塊鏈等為代表的新一代信息技術高新技術企業，推動制造業產業模式和企業形態發生根本性轉變，以創新帶動轉型，以增量帶動存量，促進省內產業邁向價值鏈中高端。