互聯網金融下銀行財務的風險管理

劉宇寧

摘要：近年來，隨著信息技術以及網絡技術的飛速發展，人們提出了“互聯網+”理念，進一步拓展了傳統行業的發展思路，使傳統行業迎來了新的發展契機。其中互聯網與金融行業的融合產生了互聯網金融。不可否認互聯網金融給金融活動帶來了前所未有的便利，但也給金融機構帶來一些新的風險。作為金融機構重要代表的銀行，既要注重擁抱時代變化，積極運用互聯網金融優勢，不斷提高服務水平，又要做好財務的風險管理，靈活應對互聯網金融下可能出現的各種風險，為銀行金融業務的順利進行以及長遠發展提供切實保障。

關鍵詞：互聯網金融 銀行財務 風險管理 探究

互聯網金融并非是互聯網技術與金融的簡單結合，而是兩者之間的深度融合，既保證支付安全，又能滿足廣大用戶的需求。在信息技術以及網絡技術的堅實支撐下，我國的互聯網金融蓬勃發展，包括銀行在內的一些金融機構、互聯網企業，紛紛推出自己的互聯網金融產品。在這一背景下，為切實保證互聯網金融的健康發展，國家頒布了一系列的法規，以規范互聯網金融發展秩序，其中2016年10月國務院辦公廳發布《互聯網金融風險專項整治工作實施方案的通知》，2018年10月由中國人民銀行、銀監會、證監會共同制定并出臺《互聯網金融從業機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法（試行）》，因此，銀行在發展互聯網金融業務時，要認識到可能出現的各種財務風險，嚴格執行國家頒布的各類文件，同時做好內部的財務風險管理。

一、互聯網金融的定義及發展模式

人民銀行等十部門發布的《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》中指出互聯網金融是傳統金融機構與互聯網企業利用互聯網技術和信息通信技術實現資金融通、支付、投資和信息中介服務的新型金融業務模式。經過一段時間的發展，互聯網金融主要包括：眾籌、P2P網貸、第三方支付等。

眾籌是指具有眾籌需求的企業或創業者，通過專門的互聯網平臺展示自己的項目，讓更多的人了解項目，從而獲得所需要的項目資金。眾籌在一定程度上解決了企業或創業者項目運營初期資金短缺的問題。因眾籌面向廣大網友，因此能夠獲得的資金幫助較為及時。同時，眾籌的門檻較低而且項目多種多樣，包括影視、科技、音樂等。

P2P網貸的本質屬于信貸，是指通過專門的網絡平臺實現借貸雙方的自動匹配。其中借款人能夠通過平臺找到愿意提供資金的貸款人，以解決項目運營中資金短缺的問題。同時，在網絡平臺上貸款人還可與其他貸款人共同向借款人提供資金，以降低貸款風險。目前來看，P2P網貸主要分為兩類：第一類，借貸過程中的各個環節均發生在線上。如要求借款人通過上傳相關的視頻、個人資料信息、銀行流水賬單等完成對借款人資質的審核。通過審核后便將資金轉入到借款人的賬戶;第二類，則是由借款人在網絡平臺上提交借款申請，相關的資質審核則主要在線下進行，有專門的調查機構負責對借款人資質進行實地調查，通過審核后才會將資金轉入到借款人的賬戶。

第三方支付是指具有一定實力和資質的非銀行機構，通過信息以及互聯網技術與各大銀行簽約，在用戶與銀行支付結算系統之間建立連接的電子支付模式。目前國家對第三方支付牌照申請的審核、管理越來越嚴格。競爭也主要表現為寡頭之間的競爭，尤其以騰訊的財付通以及支付寶間的競爭最為激烈。

二、互聯網金融給銀行財務管理帶來的影響

互聯網金融的出現給傳統的金融行業帶來一定程度的沖擊。一些金融機構不得不調整業務結構，改進財務管理辦法。其中互聯網金融給銀行財務管理帶來的影響主要體現在以下方面：

（一）導致金融產品研發投入增加

互聯網金融下一些非銀行機構紛紛投身于互聯網金融行業，使得互聯網金融行業間的競爭非常激烈，尤其一些具有實力的互聯網企業憑借其自身產品的優勢能夠更容易獲取、挖掘人們的金融消費需求，因此，銀行要想占據競爭的優勢，需要拿出更多的資金用于互聯網金融新產品的研發，不斷地提高服務質量與服務水平，以贏得更多消費者的青睞。

（二）促使財務管理模式發生轉變

以往銀行的財務管理主要依托實體進行，由各營業網點負責財務的管理，并將相關的信息統一上報。而互聯網金融下，無論是金融產品的銷售，還是各項資金的周轉，還是財務信息的核算，一般都通過網絡進行。因此，銀行需要積極轉變財務管理概念，創新財務管理模式，才能更好地適應互聯網金融下財務管理工作要求，確保銀行互聯網金融業務的順利進行。

（三）一定程度上增加財務管理風險

互聯網金融在一定程度使銀行的一些業務操作便利化，提高了各項財務信息的共享效率，但也促使財務管理風險的增加。眾所周知，以往銀行的財務管理主要局限在銀行系統內部，即便出現一些風險，也能夠及時地加以控制。但是互聯網金融下各種金融產品層出不窮，而且金融業務主要通過網絡進行，一定程度上增加了財務管理的難度，甚至出現風險后會引起連鎖反應，造成較大的經濟損失。

三、互聯網金融下銀行財務管理面臨的風險

互聯網金融下為應對非銀行機構的競爭，一些銀行推出了自己的網上銀行以及手機銀行。但其仍面臨一些財務風險，主要包括：資本不足風險、資產質量風險、流動性風險以及盈利性下降風險。

（一）資本不足風險

眾所周知，通過貸款業務獲取利息差是銀行利潤的主要來源。如銀行的資本不足不僅影響其貸款業務的正常進行，導致其利潤下降，而且還會促使資金債權人提前提取存款，在社會上形成不良影響，引起銀行的信譽受損，給其繼續吸收存款造成一定程度的阻礙。銀行資本在對是否充分使用資本充足率這一指標進行衡量時，需要在互聯網金融下提高認識，時刻關注資本充足率，及時察覺與解決可能發生的資金不足風險，尤其要結合自身業務實際，維持充足資金金額。

（二）資產質量風險

資產質量用于衡量資產能否在銀行管理系統中發揮作用，由此可見，資產質量越高對銀行的發展越有利?；ヂ摼W金融下一些銀行雖然依托互聯網辦理貸款業務，使得貸款業務數量以及服務質量得到一定程度的提升，但仍會面臨一些資產質量風險，表現為不良貸款率以及不良貸款余額的增加，尤其在疫情影響下，不良貸款余額還有可能進一步增加，因此，銀行應對資產質量風險加以足夠的重視。

（三）流動性風險

《商業銀行流動性風險管理指引》中指出流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險?；ヂ摼W金融下銀行的流動性風險，如很多產品的交易特性為T+0，較T+1模式流動性有所增強，因此，一個錯誤的決定可能會引發較大的損失以及社會影響，這在一定程度上會促進銀行流動性風險的增加，因此為更好地應對流動性風險，應將存貸比控制在合理的范圍內。

（四）盈利性下降風險

互聯網金融下各種非銀行機構加入到競爭的行列之中，尤其一些互聯網企業在金融互聯網產品的推廣上比銀行更加容易接近客戶，會在一定程度上爭搶銀行的一些潛在客戶。研究顯示，一些對貸款需求較低的客戶，更加傾向于向非互聯網企業借貸。這種情況的出現，會導致銀行客戶的流失，增加其盈利性下降風險。

四、互聯網金融下銀行財務風險管理的不足

針對互聯網金融下銀行財務管理面臨的風險，一些銀行開始制定相關的對策，但仍暴露出一些管理上的不足，主要體現在以下幾點：

（一）風險管理認識有待加強

很長時間以來，銀行已經習慣于運用傳統的思維與模式進行財務管理。然而互聯網金融下儲蓄資金來源、貸款渠道變得更為靈活，銀行應認識到發生了這一改變，與時俱進，做好財務風險管理工作的調整。然而部分銀行對互聯網金融下的業務特點認識不充分，把握不深入，在財務風險管理上對傳統管理思維與模式仍有較大的依賴，尤其在解決新問題上因沒有成熟的經驗可參考，工作效率低下。同時，互聯網金融下的一些銀行的財務管理主動性較差，主要依賴央行以及銀監會發布的相關文件開展工作，并未結合自身的實際情況成立專門的部門以應對互聯網金融下出現的各種新的風險，應對互聯網金融下財務風險管理的各項體系并未充分建立起來，在一些內容上還存在漏洞。

（二）風險管理水平有待提高

我國的互聯網金融雖然發展迅速，但從整體上來看起步較晚，尤其一些銀行在應對互聯網金融下的財務風險管理方面缺乏經驗，多是邊開展業務邊進行摸索，整體的風險管理水平不高。一方面，并未結合互聯網金融下的各項業務數據信息構建財務風險管理模型，無法對財務風險進行動態的監測以及量化評估，導致在財務風險的定量分析上不足。另一方面，互聯網金融下銀行財務管理過程中還面臨著信息安全的問題，如不加強對銀行重要數據信息的保護，導致重要信息的泄露，會使得銀行的財務管理面臨較大風險，甚至引發重大經濟損失。

（三）風險管理制度有待完善

互聯網金融下制定完善的財務風險管理制度是銀行各項業務安全順利進行的重要保障。但對多數銀行而言，互聯網金融是一個全新的概念，一些財務風險問題往往在實踐中才得以顯現，因此銀行在制定風險管理制度上難免存在紕漏。另外，互聯網金融下金融交易活動多在線上進行，不僅具有虛擬化特點，而且往往涉及不同的參與主體，如何規范不同參與主體的相關職責，則需要出臺相關的法律。

五、互聯網金融下銀行財務風險管理有效舉措

互聯網金融下銀行為應對各種財務風險管理，在保證自身財務安全的基礎上，為我國互聯網金融的穩步、健康、長遠發展做出應有貢獻，積極研究與應用應對財務風險管理的有效舉措。

（一）深化財務風險管理認識

互聯網金融下銀行應以全新的姿態對財務風險管理工作重新做出調整與部署，以應對目前互聯網行業發生的重大變化。一方面，在對互聯網金融產品進行設計時應將財務風險管理工作考慮在內，每上線一款互聯網金融產品時應認真分析與評估其在交易的過程中可能會引發的財務風險，提前制定好相關的條款以及針對性舉措加以應對。同時應注重借鑒發達國家互聯網金融財務風險管理相關經驗，結合自身業務特點加以針對性的創新，避免在財務風險管理工作中犯錯。另一方面，互聯網金融下財務風險類型較多，而且一些風險難以預料，因此銀行應提高認識、主動出擊，既要注重認真學習研究央行以及銀監會頒布的相關文件，又要結合自身工作實際，積極制定相關的財務風險管理舉措，尤其應注重與其他銀行積極合作，共同探尋、制定互聯網金融下銀行財務風險管理工作體系，及時堵住財務風險管理漏洞。

（二）注重提高風險管理水平

互聯網金融下銀行不能滿足已有的成績，應注重總結財務風險管理經驗教訓，尤其應認識到在財務風險管理中的不足，積極提高財務風險管理水平。一方面，做好互聯網金融下各項業務信息的匯總與分析，尤其應注重運用大數據技術，邀請相關的技術專家，認真分析互聯網金融產品特點、交易規律等，明確財務風險管理指標，構建財務風險管理定量模型，做好財務風險實時跟蹤與定量分析，尤其應針對不同的業務設置不同的風險預警值，以提前發現、應對各種潛在的風險，避免風險的發生以及進一步蔓延。另一方面，互聯網金融下應做好各種金融信息安全管理工作，切實保障財務信息的安全，既要注重定期組織銀行工作人員開展信息安全專業知識培訓活動，使其掌握一定的信息安全知識，養成良好的工作習慣，有效地避免財務信息的泄露，又要注重在安全硬件、軟件上增加投入，構建安全的防護網，切實保障各財務工作細節的安全。

（三）積極完善風險管理制度

為有效地避免互聯網金融下銀行各類財務風險，積極完善相關的財務風險管理制度尤為關鍵。一方面，既要注重以往財務風險管理工作總結，注重成功經驗的應用，又要對互聯網金融下各項交易活動做深入的了解與調研，充分考慮每一個環節與細節，制定系統的財務風險管理制度。同時，具備動態管理意識，結合互聯網金融發展趨勢以及不同階段推出的互聯網金融產品時機，對財務風險管理制度內容進行動態的調整，適應互聯網金融發展要求的同時，切實保障自身財物的安全。另一方面，注重與互聯網企業建立良好的合作關系，做好在線金融產品各個環節的實時監控，做到防患于未然。另外，注重向主管部門反映互聯網金融下財務管理風險類型、財務風險的具體表現、財務風險帶來的損失等，共同努力及時出臺較為完善的法律法規。

六、總結

互聯網與金融業的深度融合給銀行的發展帶來一定的機遇，同時不可否認也給銀行財務的風險管理帶來諸多挑戰，因此銀行應提高認識，做好互聯網金融相關知識的學習與研究，積極推出能夠迎合廣大消費者的互聯網金融產品，同時還應積極轉變財務風險管理理念，認真研究財務風險管理工作中出現的各種問題，積極運用有效的應對舉措，尤其應做好財務風險管理工作總結，做好相關細節上的優化，不斷提高財務風險管理質量與水平。

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作者單位：廣東省華南理工大學