政府性融資擔保公司經(jīng)營管理問題及化解途徑

◆齊其芳 尤培鋒／宜昌市審計局

為防范化解金融風險，2020年，宜昌市審計局按照湖北省審計廳的統(tǒng)一部署，對政府性融資擔保公司經(jīng)營管理情況進行了審計，審計的重點在擔保政策落實和擔保業(yè)務(wù)合規(guī)運營兩個方面。審計結(jié)果顯示，擔保公司在擔保政策落實、風險管控、內(nèi)控管理和財務(wù)管理方面存在違法違規(guī)問題。針對本次審計反映的問題，結(jié)合當前擔保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，該局認為政府性融資擔保公司應(yīng)在聚焦主業(yè)、運營管理和風險控制等方面下功夫，更好地貫徹落實黨和國家擔保政策，實現(xiàn)可持續(xù)健康經(jīng)營發(fā)展，為廣大中小微企業(yè)提供擔保服務(wù)。

一、政府性融資擔保公司的經(jīng)營職責和發(fā)展定位

根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，政府性融資擔保公司要在政策效益、經(jīng)營能力、風險控制等方面強化職能職責，明確發(fā)展定位，成為貫徹落實國家政策的執(zhí)行者、積極拓展擔保業(yè)務(wù)的經(jīng)營者和搞好金融風險防范的管理者三個角色合一的擔保企業(yè)。

一是貫徹落實國家政策的執(zhí)行者。政府性融資擔保公司首要的身份是國家出資企業(yè)，其使命就是要貫徹落實好黨和國家出臺的有關(guān)擔保政策。黨和國家擔保政策的導(dǎo)向是聚焦支小支農(nóng)、保本微利運行、發(fā)揮增信作用等，這就要求政府性融資擔保公司堅守融資擔保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動降費讓利，將政策效益落實作為首要考慮因素。

二是積極拓展擔保業(yè)務(wù)的經(jīng)營者。政府性融資擔保公司是企業(yè)，經(jīng)營能力是其核心競爭力的重要內(nèi)容，只有擔保業(yè)務(wù)健康可持續(xù)經(jīng)營，才能確保擔保業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和政策執(zhí)行的可靠性。經(jīng)營能力主要體現(xiàn)在合作銀行的數(shù)量及授信規(guī)模，融資擔保的資金余額放大倍數(shù)體現(xiàn)了擔保公司的規(guī)模實力和受信任情況。當前，擔保業(yè)務(wù)市場上銀行業(yè)金融機構(gòu)對擔保客戶的選擇具有很大的決定權(quán)，甚至存在擔保公司不得不接受商業(yè)銀行推薦的企業(yè)客戶情況。一家受到眾多銀行業(yè)金融機構(gòu)認可并得到很高授信額度及放大倍數(shù)的擔保公司，在擔保客戶選擇上有話語權(quán)。

三是搞好金融風險防范的管理者。政府性融資擔保公司是維系擔保客戶與銀行金融機構(gòu)的紐帶，因其擔保面廣，同時存在擔保杠桿效應(yīng)，其業(yè)務(wù)風險是金融風險的重要組成部分。金融風險防范是“三大攻堅戰(zhàn)”的重要內(nèi)容，風險控制是擔保公司經(jīng)營管理過程中的主旋律，擔保公司必須緊繃這根弦，防范系統(tǒng)性或區(qū)域性金融風險。

二、當前政府性融資擔保公司經(jīng)營管理存在的主要問題

此次審計檢查，該局發(fā)現(xiàn)了一些影響政府性融資擔保公司政策效益發(fā)揮、經(jīng)營能力實施和風險隱患控制的問題。

一是未嚴格執(zhí)行國家擔保政策。一方面，未聚焦擔保主業(yè)開展業(yè)務(wù)經(jīng)營。個別擔保公司將擔保運營資金用于對外出借和對外投資等非擔保業(yè)務(wù)上，造成用于擔保業(yè)務(wù)的規(guī)模減少，而這些被用于其他經(jīng)營的資金本可以通過擔保放大倍數(shù)為更多的小微企業(yè)提供擔保服務(wù)。另一方面，超標準多收擔保費情況還比較普遍。根據(jù)國家政策，政府性融資擔保公司應(yīng)堅持微利或保本經(jīng)營，擔保費率要降低，特別是享受到擔保費財政補貼的要免收擔保費。但審計發(fā)現(xiàn)，個別擔保公司對中小微企業(yè)的擔保費率在2.5%以上，最高達到3%，無形增加了中小微企業(yè)融資成本，不符合黨和國家化解中小微企業(yè)“融資難融資貴”這一老大難問題的原則和初衷。

二是經(jīng)營業(yè)務(wù)受制于銀行合作意愿。審計發(fā)現(xiàn)，愿意與擔保公司簽訂擔保合作協(xié)議的銀行只有寥寥數(shù)家，協(xié)議均未制定有關(guān)合作銀行應(yīng)該共同承擔損失風險的條款。根據(jù)有關(guān)政策要求，合作銀行對擔保發(fā)生的代償損失應(yīng)承擔10%-20%的風險分擔，這將有助于防范銀行轉(zhuǎn)嫁信貸風險，但合作銀行不愿意簽訂該條款，對擔保公司的擔保業(yè)務(wù)發(fā)展造成影響。審計還發(fā)現(xiàn)，合作銀行對擔保的中小微企業(yè)收取的貸款利率過高。按照國務(wù)院下發(fā)的《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》和《湖北省關(guān)于進一步加強融資擔保體系建設(shè)降低融資擔保成本的通知》等政策規(guī)定，經(jīng)擔保的客戶貸款利率上浮原則上不得高于國家基準利率的10%，但個別合作銀行最高上浮比例達到基準利率的100%，暴露出擔保公司合作管控能力不足，未能有效管控擔保客戶的融資成本的問題。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多中小微企業(yè)因融資成本高不愿首先選擇政府性融資擔保公司。

三是擔保運營風險管控水平較低。一方面，資金管理存在風險隱患，個別擔保公司運營資金未按照規(guī)定實行集中托管而是分散在數(shù)家銀行數(shù)十個銀行賬戶，部分擔保公司的資金結(jié)構(gòu)中I、Ⅱ級（主要是銀行存款、銀行理財產(chǎn)品類）資產(chǎn)之和低于國家規(guī)定的占總資產(chǎn)70%的比例。同時未設(shè)立銀行專戶備足風險準備金，這對確保擔保公司資金流動性不利；個別擔保公司在資金管理上還存在公款私存問題，導(dǎo)致存在個別業(yè)務(wù)人員挪用公款造成資金損失的案件線索。另一方面，擔保業(yè)務(wù)上存在風險控制缺失問題。檢查發(fā)現(xiàn)有保前調(diào)查不深入導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)利用虛假房產(chǎn)證、林權(quán)證和財務(wù)數(shù)據(jù)進行騙保；反擔保措施未嚴格執(zhí)行風險評審會集體決策導(dǎo)致抵押權(quán)懸空，對貸款資金去向未進行保中檢查導(dǎo)致資金被用于企業(yè)拆借；對代償企業(yè)的追償訴訟服務(wù)未進行公開采購而是長期固定在個別律師事務(wù)所；為逃避繳納企業(yè)所得稅違規(guī)對代償款進行核銷而對抵債資產(chǎn)未進行財務(wù)監(jiān)督從而形成賬外資產(chǎn)等問題。

三、破解政府性融資擔保公司經(jīng)營管理問題的建議

針對審計檢查發(fā)現(xiàn)的政府性融資擔保公司經(jīng)營管理問題，政府性融資擔保公司應(yīng)立足角色定位，正視存策和相關(guān)管理制度，明確擔保的對象、范圍、方式、條件、程序、限額以及禁止擔保等事項，對重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵流程要明確責任和權(quán)限。

三是及時追償，最大程度保全代償債權(quán)。進一步建立健全追償管理制度，明確追償起訴期限，及時運用司法手段對反擔保措施進行查封保全，加強與金融機構(gòu)和有關(guān)部門的溝通合作，形成對騙保騙貸行為的制衡機制。加強財務(wù)核算監(jiān)督，建立抵債資產(chǎn)追償?shù)膬?nèi)控監(jiān)督機制，防范代償損失風險。

四是補充資金，加大財政資金投在的問題，立行立改。

一是聚焦主業(yè)，強化擔保業(yè)務(wù)社會職責。應(yīng)堅持服務(wù)于廣大中小微企業(yè)提供融資擔保的職責定位，確保擔保資源主要用于小微企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展，嚴格按照政策文件微利收取擔保費率，并協(xié)調(diào)金融機構(gòu)降低貸款利率水平，努力化解小微企業(yè)“融資難、融資貴”問題。

二是加強管理，規(guī)范擔保業(yè)務(wù)操作管理。堅持謹慎經(jīng)營原則，對擔保業(yè)務(wù)有明確的保前調(diào)查、保時審查、保后檢查的工作標準和盡職要求，制定和完善全面、系統(tǒng)、成文的業(yè)務(wù)政入力度。政府性融資擔保公司是國家化解中小微企業(yè)“融資難、融資貴”問題的一個重要抓手，對政府性融資擔保公司的支持不僅要在稅收、辦證等政策上有優(yōu)惠，還要有真金白銀支持擔保業(yè)務(wù)發(fā)展，在風險準備金、資本金投入、擔保費補貼、代償損失分擔等方面要有專門的財政預(yù)算和專項資金投入，特別是對因市場、行業(yè)和金融環(huán)境導(dǎo)致的擔保公司風險隱患要及時予以化解支持，確保擔保公司始終保持較高的信用評級和擔保實力，在與銀行合作中取得擔保業(yè)務(wù)的話語權(quán)。