中小企業面臨的融資困境及破解對策

王會芹?劉彩霞

從目前我國經濟的發展態勢來看，“新常態”是一個至關重要的特點和屬性。在新環境和新形勢之下，我國的中小企業在發展的過程當中應該關注的重點和要素也在發生著變化。對于我國的中小企業而言，要想在激烈的市場競爭當中占據更多的優勢份額，新工藝的引進、新市場的拓展以及新產品的研發等等，都是中小企業可以采取的新舉措。但是所有這些工作的實現，都需要資金作為支撐和保障。為此，如何快速融資、科學融資，就變成了中小企業管理者應該關注的核心問題。文章以中小企業作為重點研究對象，對這一個企業類型的融資困境進行了深入挖掘和剖析，并為中小企業融資難問題的解決展開了一些探索和思考。

一、研究背景介紹

社會經濟總是處在不斷發展變化的背景之中，經濟變化，行業局勢就會發生變革，這就會在一定程度上對企業的生存產生一定的影響。實際上，“大眾創業，萬眾創新”的政策環境成為了引導著中小企業發展的“指南針”，這一個政策的提出，為中小企業帶來了更多的優惠政策，帶來了更多的利好信息。而且，我國的中小企業大都是以科技型企業為主，注重研發創新，注重工藝優化。很多中小企業的管理者過度關注技術層面的內容。但是卻忽視了一個關鍵問題：無論是市場的擴張還是產品的創新，資金都是一個必備保障。而中小企業大都是一些規模較小、資金總額有限，要想保證生產經營活動的順利進行，融資是一個必要的手段。正是由于中小企業管理人員對于融資活動的忽視、才讓中小企業“融資難、融資貴”的局面沒有得到徹底的變革。正是圍繞著這樣一個背景環境，文章在研究的過程當中，選擇了“中小企業”這一個特殊的企業類型，展開個性化、差異化的問題探究，并針對其中的核心問題和共性問題提出了一些見解和思考。

二、中小企業的理論釋義

（一）中小企業的內涵界定

對于中小企業的內涵進行界定，實際上指的就是那些規模較小、營業額度相對不高、職工人員總數不多的企業類型。中小企業實際上就是相對于大型企業集團以及國有企業集團e而言的一個概念。行業不同，中小企業劃分的標準也是不同的。舉例來說，工業領域的中小企業指的就是職工人數不超過兩千人、資產總額在四千萬元以下的企業;建筑行業的中小企業指的就是員工人數不超過三千人、資產總額在四千萬元以下的企業;批發和零售業的中小企業指的是員工總數不超過五百人、銷售總額不超過15000萬元的企業。因此說，行業不同，中小企業界定的規模也是存在著一定的差異性的。因此說，對于不同行業中小企業的研究分析，還要做到區別對待、差異研究。

（二）中小企業在推動社會經濟發展中的價值作用

一方面，在當今社會經濟發展進入新常態的發展態勢之下，中小企業成為了緩解社會就業壓力、成為了維護社會和諧穩定的中堅力量。相比較大型的國有企業集團而言，中小企業的創業者所需要支付的創業成本和管理成本是比較低的。在市場發展的過程，中中小企業的應變能力也很強。特別是在“大眾創業，萬眾創新”的背景之下，中小企業發展勢頭迅猛，成為了推動社會經濟發展的動力源泉。在近年來，一大批中小企業如雨后春筍般迅速發展起來，成為了推動技術創新的重要主體，也成為了吸引社會就業的重要場合。

另一方面，中小企業是我國市場經濟發展當中的微觀層面上的根基所在，也是推動改革發展和技術創新的骨干力量。一般來說，中小企業大多數是從戰略性新興產業入手，貼近市場、貼近客戶。由此一來，也加速了市場競爭激烈化的進程。中小企業是市場經濟發展的主體，同時也是市場體制變革創新的微觀基礎。中小企業更加重視對知識產權的保護。中小企業的發展模式，實際上也為大中型企業，特別是國有企業集團的發展尋找到了全新的出路。

三、中小企業在發展過程當中面臨的融資困境分析

（一）中小企業自身融資能力局限

中小企業在融資中存在的問題，除了與客觀的政策環境和市場環境有關聯以外，還逃脫不了自身的一些干系。中小企業內部治理模式不合理、不科學等因素會直接影響到融資的額度，同時也會在一定程度上降低融資的效率;首先，在各項財務指標和財務數據中，大多數的中小企業的應收賬款的額度都比較高，這就使科小企業的資金周轉率受到了影響，相比較大中型的企業集團而言，中小企業由于還處于初創期和發展期，本身自有資金的總量相對不足，特別是在新產品的開發和新市場的拓展當中也需要大量的資金周轉，為此，中小企業的融資需求會更加旺盛。特別是在前期的發展過程當中，一旦公司的存貨總量過多，也會占用公司較多

（二）銀行融資產品的局限性直接制約了中小企業的發展

當前，我國社會經濟的發展后勁十分強勁，特別是隨著我國社會開放程度的不斷提升，中小企業在融資活動中的選擇也更多了。但是從總體上來看，我國整體的經濟形勢與國外的發達國家相比還是存在著較大的差距的，不僅引導中小企業發展的制度不是十分健全，而且金融機構所研發出來的產品也是十分局限的。以銀行為代表的金融機構目前可以專門提供給中小企業的融資產品和融資額度是十分有限的。為此，實現銀行等金融機構金融產品的的多元化發展，是未來幫扶中小企業融資渠道拓展的一個至關重要的途徑。

（三）政府宏觀調控力度局限

首先，當前我國中小企業的發展還處于起步階段，很多政策的建立和體制的創建都處在起步發展階段，因此，政策不成熟也是各地市在扶持中小企業發展過程中最為常見的一種現象，例如目前像浙江、福建等南方地區的先進地市針對中小企業的發展都出臺了扶持政策，但是像貴州等省份對于中小企業的評估政策卻還沒有出臺相應的體制機制;其次，針對中小企業自身特點及信貸需求特點，缺少為中小企業量身定做的信貸管理制度，簡化審批環節，提高審批效率。

四、中小企業融資困境的破解對策研究

（一）以自身發展為推手，實現信譽度的提升

中小企業的順利融資，離不開其自身的努力。一方面，從企業自身來看，要通過自身內部控制制度的優化、通過內部財務管理工作的完善、通過對外地有效宣傳，讓公司能夠在整個社會上樹立一個更加良好、更加健康的企業形象，當然，中小企業還要積極納入到征信系統當中去，通過按時償還貸款等等基本義務和職責的履行，保證自己的良好形象;另一方面，外在的推動作用也是必不可少的，工商部門在中小企業融資活動的過程當中，也要充分發揮主管部門的監督管理和引導宣傳的作用，應該讓中小企業充分地認識到信用體系建設，對于其自身發展的重要意義，讓企業能夠在自身文化構建和品牌形象打造的過程當中付出更多的精力。

（二）以融合產品的豐富為推手，將“雞蛋”放在不同的籃子中

在上文的分析當中已經提出，銀行等金融機構專門針對于中小企業的融資產品還存在著很大的局限性。為此，以銀行等為代表的金融機構要在融資產品的豐富上做出更多的探索和努力。例如，可以針對中小企業專利數量較多這一個優勢和亮點，積極推動“專利權質押貸款”工作的發展，為了節約中小企業融資的時間成本和資金成本，可以簡化中小企業的融資流程，或者適當地降低中小企業融資的利率水平等等。再例如，一些擔保機構也應該積極做出行動，對于那些資質較好、信譽較好的中小企業，可以降低擔保要求等等。總之，金融機構的協同推進，勢必能夠為中小企業的融資創設更多的渠道，爭取到更多的機會。

（三）以政府扶持力度的提升為推手，創設良好環境

在中小企業融資發展的過程當中，政府扮演著指導性的角色。只有充分發揮政府的宏觀調控和引導，才能夠為中小企業的順利融資、科學融資和高效融資創設一個更加良好的環境氛圍。為此說，不能夠忽視政府主體的積極價值。第一，要積極增加政府財政對于扶持中小企業發展的資金額度。鼓勵高新技術企業和科技型中小企業通過多種方式來進行融資，也可以通過加計扣除等方式來降低中小企業的稅費開支，中小企業的開支成本降低了，所需要的文件額度也就會減少，這樣一來就能夠將融資留給那些更加需要的企業;第二，從政策的層面來說，也要為中小企業融資提供一個政策擔保，中小企業融資必須要有完善的政策作為保障，這樣一旦在融資過程或者是貸款償還的過程出現了一些問題，也能夠找到解決的參考依據。

五、結語

總之，在市場環境日新月異的今天，中小企業儼然已經成為了推動我國社會經濟發展的有力主體。為中小企業創造更加健康的發展環境、為中小企業構建更加利好的優惠政策，這也是我國政府在經濟宏觀調控過程當中應該關注的核心問題。中小企業和大型的企業集團相比較，有自己的亮點和優勢，當然也有自己的短板和不足。其中，融資難就是一個核心問題。中小企業在融資的過程當中，由于自身實力有限、信用資質有限等等因素的影響和制約，最終造成了這一個類型企業融資渠道狹窄、融資總額不足的不良現狀。為此，文章在研究的過程當中，針對中小企業這一個特殊的群體，對其融資困境進行了探究，并提出了一些優化發展的對策和建議：首先，要以自身發展為推手，實現信譽度的提升;其次，要以融資產品的豐富推手，將“雞蛋”放在不同的籃子中;最后，要以政府扶持力度的提升為推手，創設良好環境。由此也就可以看出，實際上中小企業的融資問題是一個社會性的問題，這一個問題的的解決不僅需要中小企業自身的努力，同時還需要政府機構的宏觀調控，需要銀行等金融機構的積極推進。舉全社會之力，發揮不同機構的價值作用，才能夠真正的助力中小企業融資問題的解決。

（作者單位：陜西工商職業學院）