企業執行轉破產銜接機制研究

張玉

摘 要：執行問題的處理關系到相關當事人合法權益的保障和法院司法公信力的維護，在伸張社會公平正義、穩定社會公共秩序中起著關鍵作用。但執行難也是司法實踐中一直存在的司法難題之一。當被執行人的財產不足以清償所有債務時，執行程序因其清償的順序性不能實現多數債權人的利益，執行程序轉破產程序便應運而生。于是在2015年我國《民事訴訟法解釋》規定了執行轉破產制度。但是相比較于發達國家，我國的破產受理案件數量明顯偏低，執行轉破產制度在實際運作過程中仍存在許多障礙，在銜接機制上還存在不流暢的問題。具體程序上規定相對模糊，法院缺少依職權啟動程序的權利，執行轉破產程序在實踐中適用率低下，還無法發揮其應有的制度價值。

關鍵詞：執行;破產;銜接機制

一、執行轉破產機制概述

（一）執行轉破產程序的基本概念

執行程序是指在訴訟中債權人獲得生效的法律文書之后對債務人要求履行債務，其債務人對其所應承擔的民事義務拒不履行，債權人則向法院進行申請對債務人適用一定的強制措施，使得債權人的利益得以實現的程序。強制執行要解決當事人有能力履行而不履行的問題，在債務人具有充足財產的情形下，可以說民事執行程序是實現債權人利益的最佳手段。

破產程序是指法院對當事人提起的破產申請予以受理后，經過對債務人企業是否符合破產要件的審查，即對于即將到期的債務無法償還，現有資產不足以清償到期債務或者是根據經營狀況已明顯不具備償還債務的能力，方能適用破產程序。

破產程序與執行程序具有相似性，都是強制債務人清償債務的方法與程序，所以二者在制度銜接上天然有一定的內在基礎。 執行轉破產程序是指將執行案件移送破產審查制度，當被執行債務人具有破產原因時，執行法院在相關當事人提出破產申請或在征得破產當事人同意的前提下，將一個個或一系列使單個債權人債權獲得清償的強制執行程序轉變成使全部債權人的債權得以公平清償的破產程序的制度。

（二）執行轉破產程序的功能

執行程序作為強制義務人履行義務的程序，其功能定位應為解決債務人有履行能力而拒不履行的問題。在實現債權人權益的執行過程中，秉持的是債權平等的基礎上先到先得的優先主義。破產程序中董監高等企業高管非正常收入的追回、對破產財產清償行為的撤銷以及對公司股東未到期的出資義務提前到期等制度可以很好的對執行程序不足之處進行彌補。執行轉破產程序打通了執行程序與破產程序之間的通道，清理了在市場中存在的大批僵尸企業，執行難的問題因為執行轉破產程序的出現得到有效解決。

二、執行轉破產銜接機制現狀

在執行程序中，當執行人的財產足以清償全部到期債務的情形下，執行程序的作用非常顯著體現，并且也能比較迅速的保證債權人債權的實現。但是執行難一直是我們存在的難題，執行不能的現象時有發生。單獨的破產程序適用率較低。執行轉破產機制的出現為這一難題提供了解決的路徑。但在目前的審判執行中，執行轉破產制度的應用受到諸多因素的影響，銜接機制還不夠流暢，還沒有達到設立其的預期目的。

（一）債權人不愿意啟動執轉破產程序

根據《民事訴訟法解釋》第513條規定對于進入執行程序的債權人，才有權啟動執行轉破產程序。但是已經獲得執行依據的債權人，在一定程度上已經獲得了債權清償中的主動權，若通過執行轉破產程序進入到破產程序中，已經取得的優先權就會因為破產程序而歸為普通債權，對于有優先清償順位的債權人存在不利。所以在被執行企業具備破產條件時，對于執行轉破產程序的啟動，債權人往往持排斥的態度。

（二）債務人不愿意啟動執行轉破產程序

我國《企業破產法》對有權申請破產程序的權利主體有明確的規定，即當事人有權向法律規定的管轄法院申請啟動破產程序。但執行難的企業一般會考慮到自身有效存續問題而不愿意去申請轉為破產程序。債務人擔心進入破產程序有損商業信譽，寧愿被反復多次執行也不愿進入破產程序。本應適用破產程序解決的大量執行積案滯留于執行程序，陷入無限執行的死循環。

（三）執行法院無法律依據啟動執行轉破產程序

因為我國的《企業破產法》對于有權申請破產程序的主體限制在了當事人，法院并不在執行轉破產的啟動主體范圍之內。執行法院無法律依據依職權啟動執行轉破產程序。但關于破產程序的啟動，除了普遍適用當事人申請主義以外，還有職權主義和二者相結合的啟動模式。例如，美國奉行當事人申請主義，法國、德國、日本則是采取折中主義啟動模式的國家，如法國困境企業《司法重整與司法清算法》規定，在債務人申請啟動和債權人傳喚啟動的基礎上，法庭可以依職權立案，檢察官可以依職權申請啟動破產程序。但我國并沒有規定執行法院可以依職權啟動執行轉破產程序。

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