融資租賃風險分析和防范體系重構分析

孫恩顯

摘 要：在市場經濟發展的背景下，融資問題仍是當前大部分中小企業或組織發展中面臨的主要問題。融資租賃公司的出現和發展，為企業和組織融資提供了更加便利的渠道。融資租賃公司開展的融資租賃業務存在一定的風險問題，會對融資對象產生一定的影響。本文以融資租賃風險為主要研究對象，著重對融資租賃風險以及防范風險的體系重構措施進行了研究和分析。

關鍵詞：融資租賃;風險防范;防范體系重構

前言：

風險問題是融資活動和金融發展中必然會面對的問題，對于融資租賃公司開展的融資租賃業務來說，風險問題的存在，不僅會影響到融資對象的資產管理情況，還會對融資租賃公司的正常運營產生一定的影響，容易導致租賃公司出現經濟損失的情況。對融資租賃風險和防范體系重構進行分析，能夠為融資租賃公司融資租賃業務的開展提供借鑒的經驗。

一、融資租賃風險

（一）信用風險

從當前我國融資租賃的發展情況來看，由于在融資方面的法律規范尚未形成成熟的體系，導致租賃公司在開展融資租賃業務的過程中很難保障自身的合法權益。再加上融資租賃業務的開展對象在信用資信評定方面存在一定的缺陷，使得融資租賃公司很難按時收到被投資對象拖欠的租金。如果長期處于這種情況下，由于融資租賃公司未能夠及時收取租金，就會很容易影響到融資租賃公司的正常經營狀況。而從當前我國大部分企業和組織的發展情況來看，融資租賃已經成為僅次于商業銀行貸款的融資方式[1]。但由于存在信用風險的問題，一些小型的融資租賃公司難以維持正常的發展，很難獲得良好的發展勢頭。

（二）經營管理風險

在開展融資租賃業務的過程中，大部分融資租賃公司普遍應用的是直接租賃的方式。在這種租賃方式下，融資租賃公司需要承擔業務開展中的全部風險。在這種情況下，融資租賃公司自身的經營管理機制和運行效率會對融資租賃公司的經營情況造成直接的影響[2]。具體來說，融資租賃公司在開展融資租賃業務中產生的經營管理風險，主要包括缺少對被投資對象的了解和分析，盲目投資而導致在規定的資金回收期限之內無法收回預期的投入資金和收益;在融資租賃公司自身經營不善的前提下，由于缺少資金而給被投資對象造成風險等情況。

除此之外，融資租賃公司在開展融資租賃業務的過程中，還會存在產權風險的問題。由于租賃公司的租賃物物權變動頻繁，使得融資租賃公司難以對租賃物行使所有權和使用權的情況，也會導致融資租賃公司面臨一定的風險。

二、融資租賃風險防范體系重構的主要措施

融資租賃作為當前企業和組織發展中較為常見的一種融資方式，能夠對緩解企業的資金應用狀況起到重要的作用。結合當前融資租賃公司在開展融資租賃業務中存在的風險，要想重構融資租賃的風險防范體系，主要可以從以下幾個方面來入手：

（一）完善融資租賃公司的內部經營機制

通過前面的分析可以發現，融資租賃公司內部經營機制的運行情況會對融資租賃風險產生較大的影響。要想對融資租賃公司的風險進行防范，用以保證融資租賃公司的正常運行，首先就需要對融資租賃公司現有的內部經營機制進行健全和完善。具體來說，融資租賃公司需要從內部工作人員的角度入手，不斷強化內部人員的專業能力和風險意識，以更專業的人才來達到改善公司經營情況的目標。在這個改善經營狀況的過程中，不僅需要對提供租賃物的供應商信用資質進行更加細致的調查評估，還需要加強對被投資對象信用資質的評估，并通過對提供融資租賃業務過程中簽訂的合同條款進行規范的檢查，來保證融資租賃業務的開展質量。其次，在完善融資租賃公司的內部經營機制時，還需要以實現規范化的運作為主要目標，提高對融資租賃業務開展中存在的利率風險和稅務風險的重視程度，避免因這些風險的存在而給融資租賃業務的開展效果造成影響。

（二）轉變融資租賃觀念

融資租賃業務開展中存在的風險不僅會對融資租賃公司造成影響，還會對被投資對象的企業造成一定的風險。為了能夠在融資租賃中獲得理想的融資資金，企業需要及時轉變自身的融資租賃觀念，依據融資租賃業務開展的相關規范標準，在行使租賃物使用權的同時，通過加強企業自身的誠信建設來提高企業的信用資質，以便能夠在開展生產經營活動獲得經濟效益之后，及時支付租金，進而達到企業和融資租賃公司共贏的局面。而在轉變融資租賃觀念的過程中，企業需要重點注意以下幾個方面的問題：首先，企業在選擇融資租賃公司時，需要盡可能選擇與企業自身經營業務和方向相符合的融資租賃公司，并通過規范的融資租賃合同來保障整個融資租賃過程的順利進行;其次，盡管融資租賃能夠為企業緩解資金方面的壓力，但由于融資租賃的成本普遍比較高，在進行融資租賃的過程中，企業需要結合自身的發展情況，確定企業能否在規定的期限內支付租金，并通過對租賃資產的考量，在保證企業自身經營發展狀況的同時，讓企業能夠借助融資租賃獲得充足的資金。

（三）做好融資租賃的宏觀調控

在融資租賃這種融資方式越來越得到企業重視的背景下，融資租賃中存在的風險問題，需要引起政府和相關部門的重視，才能夠規范融資租賃市場，促進租賃公司和企業共同發展。具體來說，做好融資租賃的宏觀調控工作，首先需要向全國范圍內的企業宣傳有關融資租賃的專業知識，幫助企業轉變自身對于融資租賃秉持的傳統觀念。其次，在加強融資租賃的宏觀調控工作的過程中，還可以通過設立專門的融資租賃管理部門來對融資租賃行業進行有效的管理。第三，通過組建融資租賃行業協會的方式，在對融資租賃方式進行宣傳的同時，也能夠以民間組織的身份對企業和融資租賃公司之間的關系進行協調，規范融資租賃行業經營行為，為防范融資租賃的風險營造良好的條件。與此同時，在對當前我國大部分地區融資租賃活動的開展情況進行了解之后，整合融資租賃業務開展的相關信息，并通過建立融資租賃信息庫的方式，幫助企業及時掌握融資租賃市場的發展情況，進而更好的滿足促進企業和融資租賃公司發展，提高融資租賃行業整體水平。

結論：

綜上所述，對融資租賃業務中的風險問題進行有效的防范，能夠對提升融資租賃業務的開展效果起到重要的作用。結合當前部分融資租賃公司開展融資租賃業務中存在的風險問題，在重構風險防范體系的過程中，不僅需要對融資租賃公司內部的經營機制進行健全和完善，還需要在轉變融資租賃觀念的同時，充分發揮政府在融資租賃業務開展中的宏觀調控作用，以此來推動融資租賃行業規范健康發展。

參考文獻：

[1]吳瑩瑩.芻議融資租賃公司租賃業務風險控制機制[J].經濟管理文摘，2021（22）：9-10.

[2]程文改.融資租賃公司風險控制探究[J].中國管理信息化，2021，24（21）：46-47.