民營(yíng)企業(yè)高管如何遠(yuǎn)離刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)

于興泉

在談到民營(yíng)企業(yè)時(shí)，它的作用和貢獻(xiàn)通常可以用五個(gè)數(shù)字來(lái)概括，那就是“56789”。“5”是指民營(yíng)企業(yè)對(duì)國(guó)家的稅收貢獻(xiàn)超過(guò)50%。“6”是指民營(yíng)企業(yè)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、固定資產(chǎn)投資以及對(duì)外直接投資均超過(guò)60%。“7”是指高新技術(shù)企業(yè)占比超過(guò)了70%。“8”是指城鎮(zhèn)就業(yè)超過(guò)80%。“9”是指民營(yíng)企業(yè)對(duì)新增就業(yè)貢獻(xiàn)率達(dá)到了90%。眾所周知，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了巨大的社會(huì)財(cái)富，激發(fā)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)活力。但也不可否認(rèn)，近些年來(lái)，不少民營(yíng)企業(yè)的高管因?yàn)楦鞣N原因深陷囹圄。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，改革開(kāi)放以來(lái)，至少有上百位有影響的民營(yíng)企業(yè)家落馬，造成的后果不僅是企業(yè)家個(gè)人成為罪犯，而且他們創(chuàng)造的企業(yè)財(cái)產(chǎn)也往往付之東流。

其實(shí)，企業(yè)高管犯罪（業(yè)界強(qiáng)調(diào)更多的說(shuō)法是企業(yè)家犯罪）已經(jīng)是一個(gè)老話題了。隨著民營(yíng)企業(yè)的蓬勃發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)高管的刑事風(fēng)險(xiǎn)也水漲船高，大量企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人因?yàn)楦鞣N原因被司法機(jī)關(guān)傳喚立案，重一點(diǎn)的被送進(jìn)監(jiān)獄服刑，輕一點(diǎn)的也被判處緩刑等非羈押刑，個(gè)人聲譽(yù)、自由、財(cái)產(chǎn)等方面都受到了嚴(yán)重的損害和影響。

作為一名刑辯律師，筆者辦理了諸多民營(yíng)企業(yè)高管的涉罪案件，見(jiàn)證了他們艱難的心路歷程。概括地講，無(wú)論是生產(chǎn)型企業(yè)（諸如農(nóng)林牧漁、各種制造企業(yè)），還是金融、房地產(chǎn)或者其他經(jīng)營(yíng)服務(wù)型企業(yè)，在企業(yè)各個(gè)不同的發(fā)展階段，都會(huì)涉及不同種類和數(shù)量的刑事犯罪法律風(fēng)險(xiǎn)。比如企業(yè)設(shè)立階段的虛報(bào)注冊(cè)資本罪、抽逃出資罪，生產(chǎn)銷售階段的生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品犯罪以及分罪名。與知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪相關(guān)的假冒商標(biāo)、假冒專利、侵犯商業(yè)秘密、損害商業(yè)信譽(yù)等罪名，企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的騙取貸款、非法吸收公眾存款、集資詐騙、貸款詐騙、信用證詐騙、票據(jù)詐騙、合同詐騙等犯罪，還有稅收發(fā)票方面的逃稅、虛開(kāi)、騙取出口退稅等犯罪，常見(jiàn)的非法經(jīng)營(yíng)罪、挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、商業(yè)賄賂犯罪更不用多說(shuō)。

一般認(rèn)為，造成以上犯罪現(xiàn)象的原因是多方面的，既有宏觀的原因，也有微觀的原因。比如，由于個(gè)別法律與政策規(guī)定的沖突，造成以前的類似行為不是犯罪，但現(xiàn)在則規(guī)定為犯罪。如十一個(gè)刑法修正案中新增的部分罪名，諸如虛開(kāi)發(fā)票罪、對(duì)有影響力的人行賄罪、虛假訴訟罪等等。或者是法律政策存在模糊地帶，如合同詐騙與商業(yè)欺詐的界限問(wèn)題。也有的是企業(yè)高管沒(méi)有履行好應(yīng)盡的義務(wù)，缺乏刑事法律知識(shí)導(dǎo)致犯罪而被追究責(zé)任，如一些報(bào)道中稱某企業(yè)負(fù)責(zé)人被有關(guān)部門抓住小辮子打擊報(bào)復(fù)，這類罪名也多見(jiàn)于騙取貸款罪、逃稅罪、挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪等等。

還有不少的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者迷信權(quán)力大于法律，信奉找關(guān)系，比如行賄罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪、非國(guó)家工作人員受賄罪、單位行賄罪等等。當(dāng)然，這個(gè)方面可能有時(shí)候也與大環(huán)境相關(guān)。現(xiàn)實(shí)中，有不少的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于提升產(chǎn)品質(zhì)量和提高企業(yè)管理水平而言，更熱衷于攀附關(guān)系，八面玲瓏、長(zhǎng)袖善舞，無(wú)論是批項(xiàng)目、搞資金，還是拓展客戶、推銷產(chǎn)品等，都以關(guān)系開(kāi)路，殊不知，此中地雷陷阱多多，即便是多年后，這個(gè)鏈條上的某一環(huán)掉下，其余的也會(huì)拔出蘿卜帶出泥，一同遭殃被收拾。自2020年初開(kāi)始的內(nèi)蒙古煤炭等礦產(chǎn)資源領(lǐng)域違法違規(guī)問(wèn)題專項(xiàng)整治倒查二十年，無(wú)疑是最好的例證。

再者，如果遇到刑事風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題自己不懂，咨詢的人也不精通專業(yè)，個(gè)中緣由、解決途徑等方面解釋不清楚，那么則會(huì)導(dǎo)致問(wèn)題的進(jìn)一步嚴(yán)重化。

筆者于2020年辦結(jié)的某房地產(chǎn)公司法定代表人、實(shí)際控制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等多位高管被以逃稅罪、騙取貸款罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪三個(gè)罪名追究刑事責(zé)任的案件，就非常典型。該公司采取找人買房按揭貸款的方式，暗中融通銀行貸款部門主管，從銀行獲得流動(dòng)資金貸款2000余萬(wàn)元，被當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)立案追究刑事責(zé)任。辦案人員火眼金睛，在眾多證據(jù)材料中抽絲剝繭，最終審查認(rèn)定了前述三個(gè)罪名。在刑事訴訟過(guò)程中，雖然經(jīng)過(guò)辯護(hù)律師的多番努力，該公司負(fù)責(zé)人只獲得較輕的刑罰，但因多位公司主管失去自由，公司經(jīng)營(yíng)群龍無(wú)首、陷入絕境。即便作為被告的公司負(fù)責(zé)人心里認(rèn)為該公司是外地投資者被當(dāng)?shù)啬承┤撕狭?gòu)陷也無(wú)濟(jì)于事，且司法裁判并不理會(huì)這種由推理得出的政商纏斗邏輯。

那么，這種刑事法律風(fēng)險(xiǎn)如何預(yù)防、控制？

古語(yǔ)云：曲突徙薪，防微杜漸。按照社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制理論，預(yù)防永遠(yuǎn)是第一要?jiǎng)?wù)。

作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，必須要知道自身的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)在哪里，然后才能有的放矢、對(duì)癥下藥。

其次，要了解相關(guān)的法律紅線，只有守住底線，遠(yuǎn)離模糊地帶，營(yíng)造良好的企業(yè)文化，才能進(jìn)行下一步的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理建設(shè)。

前幾年倡導(dǎo)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范，近年來(lái)又風(fēng)行企業(yè)刑事合規(guī)，其實(shí)這些都是萬(wàn)變不離其宗，本質(zhì)上仍然是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者如何避免發(fā)生刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)做出各種預(yù)案計(jì)劃。

筆者建議，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該對(duì)此問(wèn)題有正確的認(rèn)識(shí)。犯罪作為一種社會(huì)現(xiàn)象，有其發(fā)生、發(fā)展、存在的規(guī)律和特征，我們只要有針對(duì)性地加強(qiáng)企業(yè)管理、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，會(huì)在一定范圍內(nèi)有效避免刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、杜絕刑事犯罪，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者放心，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)步入良好的發(fā)展軌道。

盡可能多地咨詢聯(lián)系專業(yè)人士，是一種有效途徑，畢竟術(shù)業(yè)有專攻，但需要強(qiáng)調(diào)的是，必須是真正的專業(yè)人士。

畢竟，律師和刑事律師是有很大區(qū)別的，有企業(yè)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的刑事律師少之又少，此邏輯猶如醫(yī)生和外科醫(yī)生、做過(guò)很多手術(shù)的外科醫(yī)生之別。

對(duì)于面臨刑事問(wèn)題的企業(yè)高管，在專業(yè)人士的幫助下，積極尋求化解渠道，依照證據(jù)和事實(shí)該認(rèn)罪的要真誠(chéng)認(rèn)罪并爭(zhēng)取從輕結(jié)果（當(dāng)前國(guó)家層面積極推行營(yíng)商環(huán)境法治建設(shè)，也出臺(tái)不少對(duì)民營(yíng)企業(yè)的利好政策，應(yīng)有效利用）；依法不應(yīng)認(rèn)罪的，應(yīng)找準(zhǔn)法律切入點(diǎn)，掌握好辦案策略，堅(jiān)決爭(zhēng)取無(wú)罪。

近年來(lái)，國(guó)家倡導(dǎo)營(yíng)商環(huán)境建設(shè)，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該借營(yíng)商環(huán)境建設(shè)東風(fēng)，力求完善自身制度，有效地提升生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平。

化解了刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，可以更早駛?cè)肷a(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的快車道，無(wú)往而不勝。

筆者認(rèn)為，企業(yè)的有效管理和發(fā)展是合法合理追求自己利益、平衡各方利益而擯除法律風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)問(wèn)，只要明白了其中的精髓，就能游刃有余。