大數據環境下企業財務創新轉型研究

杭龍

摘 要：伴隨著社會經濟的不斷發展，當前我國信息技術水平有了很大的提高。在此背景下，數據逐漸成為了國家關鍵性的戰略資源，這就為大數據的發展提供了良好的條件。現如今，經過長期的發展，大數據得以在各行各業當中實現創新運用，特別是在企業的財務領域中更是發揮了重要作用。在企業管理當中，財務管理是非常重要的核心內容，在大數據時代的背景下，怎樣才能夠適應時代變化，推動企業財務管理的創新轉型，對于現代企業的長遠發展有著重要意義。基于此，本文結合工作實踐經驗，對大數據環境下企業財務管理的創新轉型進行了深入的研究，以期能夠幫助企業提高自身的核心競爭力，推動企業的健康發展。

關鍵詞：大數據;財務管理;創新;轉型

一、引言

在企業發展的過程當中，財務管理發揮著至關重要的作用，它是企業管理的核心所在，同時也是企業參與市場競爭的必要前提。伴隨著大數據時代的到來，企業間的競爭變得更加激烈，為了搶占盡可能更多的市場，越來越多的企業都開始適應時代的發展而積極轉變。對于企業而言，要想真正實現轉型，首先就是要對管理上的轉型予以重視，這就為企業的財務管理提出了更高的要求。許多企業早已把大數據的理念運用到了財務管理的創新之中，并且取得了良好的效果。傳統的財務管理對人工有著較大的需求與依賴，缺乏足夠的資源整合能力，而對大數據技術的合理運用，可以非常有效地解決企業在這些方面的問題，在降低對勞動力需求的同時，還可以進一步加快財務工作的效率，提高財務數據的真實性與可靠性，能夠為企業在今后的發展奠定堅實基礎。

二、企業財務管理概述

財務管理即屬于經濟管理，同時也是開展財務管理活動的根本性指導。在實際應用中，財務管理就是企業特定的目標之下針對買入資產、籌集資本、企業運營過程中流通的現金（營運資金）以及對利潤合理分配所進行的管理。財務管理的好壞，將會對企業在市場中的生產與發展造成巨大影響，它是整個企業管理的關鍵所在。具體而言，財務管理是和企業財務相關的一系列處理工作，企業必須要嚴格遵守國家財經法規制度來實施財務控制管制行為，并且還要注重財務管理的原則下要求，充分結合企業要在未來市場的開拓能力，從而為企業的長遠發展奠定基礎。在市場經濟愈加激烈的今天，企業必須要對財務管理工作的完善予以更高的重視，以保證企業能夠更加穩定、健康地發展。企業的發展依賴于良好的管理，企業的生存依賴于金融，因此財務管理就是當前企業的生命線，它是每一個企業管理者都要高度重視的。如圖1所示，企業財務管理的職能具有非常廣的覆蓋面，和資金活動之間有著緊密關聯，也正是因為如此，怎樣最大程度地發揮出財務管理在企業中的作用與價值，成為了企業發展所面臨的首要問題。

三、企業財務轉型的必要性

對于企業管理而言，財務管理是最為重要的核心，針對財務管理的創新轉型是企業在信息時代下實現數字化轉型的關鍵所在。伴隨著信息技術的不斷發展，以往傳統的財務核算、財務報告等基本功能早已不符合現代企業發展的要求。通過實踐能夠發現，企業之所以要進行財務轉型，主要是基于以下幾點決定的：（1）缺乏對財務信息的共享。傳統的財務信息數據無法做到對業務數據的有效鏈接，不能夠實現數據上的共享，這就使得財務信息不能夠及時的反饋，也就無法充分應對新經濟形勢下不斷變化的市場環境。（2）財務數據缺乏真實性與及時性。以往傳統的財務主要基于事后核算，在數據處理的效率方面表現較差，甚至還出現了許多為了謀求經濟效益而編造虛假財務信息的現象，這就對企業的決策造成了嚴重的誤導。（3）事前分析控制不足。伴隨著市場上企業間競爭環境的迅速變化，落后的事后分析早已無法滿足企業的日常管理需求，企業需要更具前瞻性的數據分析。為此，必須要合理運用大數據的技術，在大量繁雜的數據當中找出最有價值的數據與信息，將繁雜變成簡單，實現多維度的智能化分析，準確預測今后發展的趨勢及變化。

四、大數據環境對企業財務管理的積極影響

伴隨著大數據的迅速發展以及普及運用，企業傳統的財務管理理念得以真正得到升級，其不但改進并優化了企業的財務管理方式，還提高了財務管理的效率及質量。就實際來看，大數據環境的到來對企業財務管理造成的積極影響主要包括：

1.加強財務管理效能

就企業的財務管理工作來看，其會涉及到大量且繁雜的數據，要想做到對這些數據的交叉對比，傳統的方式在許多方面都有著明顯的不足，不但所需要耗費的人力、物力及時間眾多，而且效率和效能都并不高。在新時代背景下，運用大數據的方式來開展此方面的工作，就能夠使原本復雜的數據處理工作變得更加簡單，降低對于人力的需求并節約資源，提高工作的效率及質量。最為重要的是大數據的方式有助于企業數據處理即時性的提高，能夠有效加強企業數據處理的準確性及可靠性。

2.加強風險管理效果

通過對大數據技術的合理應用，能夠實現對企業發展過程中各項財務數據的高效分析與整理，以便于通過數據總結企業自身的發展狀況。與此同時，這些數據還能夠幫助企業規避金融風險，為企業的決策帶來更加有力的數據支持。伴隨著企業風險管理水平的不斷提高，企業的經營風險將會變得越來越小。

3.落實企業財務預算

企業之所以要開展預算管理，主要的目的就是要實現對自身資金的科學、有效利用，在促進資金價值最大化的同時，確保企業內部各項工作的順利實施。通過對大數據方式的合理運用，能夠幫助給企業財務預算的執行帶來有效的技術支持，并且大數據的方式還可以實現對海量財務數據的高效處理，能夠促使企業更加迅速且精準的落實財務預算。

五、大數據環境下企業財務管理創新的目標

現如今，大數據已經逐漸滲透到了人們工作與生活的方方面面，其對社會的各個領域都有著非常大的影響。所以，企業一定要抓住大數據所帶來的機遇，盡可能提高自身的競爭力，在競爭中取得更多的市場份額。現階段，許多企業都缺乏對于大數據的重視，不能夠適應企業環境的大變化，無法在大數據中找到優勢，這對其在今后的競爭非常不利。財務管理具有著企業管理的重要作用，在大數據的背景下基于大數據的財務管理成為了企業今后發展的必然趨勢。所以，企業必須要充分把握大數據環境下的機遇，以大數據管理的觀念來積極引導企業員工，確保企業能夠在整體上具有更高的大數據意識。

一方面，要合理運用大數據分析，為企業的決策提供合理依據。在大數據環境下，建立良好的數據庫能夠確保數據資源價值的充分發揮。企業要建立起綜合金融服務的資源管理系統，重視網絡建設以及信息管理，對信息流、資金流以及物流進行深入整合。此外，其還可以幫助管理者實施可視化的數據分析，為業務決策帶來充足的數據支持。

另一方面，要通過對信息化的運用，進一步擴大企業在競爭中的優勢。對今天的企業而言，信息化是長期且連續革新的過程。企業在面臨不斷變化的外部環境的情況下，應當對信息化的實施效果進行及時反饋，這就需要其在整個信息化的實施過程中進行科學合理的評估，同時還要根據結果來展開革新，從而有效保證信息化和戰略目標的一致性，促進企業競爭力的提高。

六、大數據環境下企業財務創新轉型的有效途徑

1.構建財務管理數據平臺

伴隨著財務流程的再造以及大數據時代的成功轉型，必須要以財務共享服務為基礎，通過大數據技術在應用戰略思維方面充分展現企業資源優化配置的導向性作用，對企業的財務戰略進行全面的規劃，這有助于企業財務管理效率的提高，避免企業中出現財務風險，推動企業的健康發展。對于財務管理應用大數據系統的建立應當分步驟、按流程的合理實施。在業務方面依據業務單元進行劃分，之后再管理流程持續推進，最后把整個大數據系統接入，這樣的規劃總體而言并不會對財務管理造成太大的影響，并且實現企業難度較小。在對大數據運用的過程當中，企業應當建立起MES體系系統，加強財務管理和業務間的深入融合，確保數據信息的共享發展。如在日常的財務管理當中，相關財務管理人員能夠對采供管理進行細化，合理控制采購成本預算，同時在此基礎之上，利用生產計劃來實現對訂貨量的有效確定，以此來實現對財務數據管控能力的提高，健全財務管理的信息平臺。此外，要結合企業發展的實際需求，對財務管理數據平臺的功能進行改進與優化，如數據自主分析功能、評估功能，強化財務數據的處理性能等。在這種方式之下，不但能夠進一步加強財務管理的效率及質量，還可以推動企業數據信息化的財務管理建設，為企業帶來更好的數據支持。總的來講，對企業財務數據平臺建設的步驟可見圖2。首先是建立起信息化以及標準化的財務管理數據平臺，然后再實施對流程的再造以及對人才的合理配備，實現組織上的變革，其次是實現對財務數據的共享，最終將此財務管理數據平臺應用到實踐當中，實現可視化的財務管理，幫助企業實時監控并準確預測財務狀況。

2.調整企業組織機構

伴隨著先進大數據技術在企業財務管理中的深入應用，企業原本已有的組織及人員必然會遭受到由此而產生的沖擊，為此，一定要結合企業實際情況，做好對企業財務組織的變革與調整。組織機構需要把下屬公司總經理直接改成由集團公司總經理領導，盡可能地減少層次，從而實現對工作效率的提高。要單獨對財務線進行設置，由財務總監來直接進行領導，向總經理負責。財務總監分管財務共享中心，中心分別下設核算組、風控組以及資金組等，并且下屬公司財務部門作為財務共享中心的派出機構設在各下屬公司，財務部中相關人員的日常考核由財務共享中心來負責實施，同時結合實際情況來采取輪崗制。具體可見圖3。要想進一步降低對日常管理造成的影響，要在公司現有的基礎之上，對財務部門的組織結構進行積極、深入的創新，設置獨立的人員來針對于財務數據及財務相關的非財務數據的獲取、數據挖掘以及分析專門負責，通過所挖掘的數據來為共享平臺及集中管控帶來支持。

3.建立財務管理信息化制度

在大數據時代下的今天，企業面臨著更加龐大的數據，這就為數據的整理帶來了更大的難度。尤其是子公司及其他分支機構，在其數據信息中保持了大量的相互集成，這就使得數據管理的難度進一步提高，不利于企業的長遠發展。因此，企業必須要對企業信息化管理引起重視。具體來看，企業信息化管理（EIM）主要就是將信息技術應用到企業產品的設計、研發、管理、銷售、配送以及售后等的全過程當中，利用信息化網絡的構建及信息資源的開發利用，重構企業的組織結構，從而有效加強企業的競爭力。在實踐中，能夠在三個方面把握企業信息化的內涵，如圖4所示。

企業信息化管理屬于交互反饋的過程，在此過程當中，無論是企業的信息化技術還是手段都將有效加強，并且相應的管理行為也將伴隨著信息化使用頻次及使用效果而產生變化。這些管理行為的變化傳遞著一種策略信息，一旦這些策略信息積累到了一定程度，那么管理基礎就會得到強化，所以管理基礎與信息化是正向反饋的過程。第一，在財務中心成立的初期，相關管理團隊應當立足崗位，在權力的配置上需要進行科學的規劃，同時制定相應的配置清單。如會計經營者需要具有經營權及會計制度，主觀層需要有權來對這些制度進行批準，管理者需要有權對此制度進行批準并具有否決權。之后結合各崗位的具體位置來對配置權進行申請。在后期時，需要利用業務流程的變化及服務對象的更新來對正確的計劃分布圖進行調整。第二，要在企業中采取統一的財務制度，從而實現對資金流動的充分管控，加強資金運營管理的效果，保證資金的安全性以及完整性，并且有效避免企業的財權被分散或是弱化。第三，企業要合理運用大數據技術來建立起財務大數據中心平臺，對財務數據及非財務數據實施有效管理，通過數據倉庫以及數據挖掘等的先進技術，在海量的數據之內分析提取出具有價值的信息，從而使企業管理層更加及時地得到準確且完整的信息，加強企業財務管理工作的時效性，避免各種潛在的風險，實現對企業今后發展的前瞻性及智慧性預測。

4.建設大數據財務人才隊伍

通過對大數據技術的合理應用，財務管理人員能夠有效加強財務管理的效率及質量，減少所消耗的資金成本，幫助企業獲取到更高的經濟效益。由此可以發現，大數據為財務從業人員的工作帶來了更好的條件。與此同時，大數據技術的迅速發展也使得企業的經營管理模式出現了變化，這就對財務管理人員的能力及素養提出了更加嚴格的要求，財務人員開始從財務專才開始向業務全才轉型。在大數據時代到來的今天，財務人員除了需要掌握會計學、財務管理等專業領域的理論知識，還應當學習并掌握統計學、計算機科學以及設計學等領域的知識，不斷加強自身的綜合能力素養，從而使得大數據技術在財務管理當中應用水平的提高能夠有更堅實的知識基礎。在現階段，許多企業當中并沒有充足的人才儲備，現有財務隊伍中人員的能力素質大都較低，無法滿足大數據背景下企業財務轉型的要求，阻礙了企業的長遠發展。因此，在大數據時代下，伴隨著信息技術的迅猛發展，企業必須要加大對員工信息化素質的培養力度，更多地對財務人員進行信息技系統和有關業務知識的培訓，推動財務人員綜合能力的全面發展，對大數據財務人才隊伍的建設予以高度的重視，并對此投入更多的資金，以此確保企業可以真正地通過大數據技術對財務資金進行集中、分析、整理以及傳遞，使企業管理層能夠始終做出最優的財務決策，促進企業發展。

七、結語

總而言之，在大數據的環境之下，企業財務管理的各個方面都受到了非常直接的影響。在此背景下，企業要想實現進一步的發展就必須要加快對財務管理的創新與轉型。在企業今后發展的過程中，一定要更多地運用大數據技術對財務管理的思維方式進行改變，合理調整職能定位，優化數據信息處理的方式，創新財務管理模式，最大程度地發揮出大數據在財務管理中的作用，深入優化財務決策方式，以此來為企業財務能力水平的提高帶來幫助，推動企業的長遠發展。

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