關于地方性城市商業銀行開展企業銀行賬戶盡職調查工作經驗探討

郭紅梅

摘 要：自取消企業銀行賬戶許可工作以來，地方性城市商業銀行對賬戶盡調工作進行了方方面面的改革，就我行的一些做法與經驗想與同業進行分享和探討。

關鍵詞：城市商業銀行;賬戶盡職調查

一、整合優化制度，確保統一性

自去年取消企業銀行結算賬戶許可后，人民銀行已頒布多項賬戶管理制度規范性文件，城市商業銀行也以此為依據，不斷修訂細化符合自身業務發展的各類賬戶管理內部流程。針對當前企業賬戶管理風險形勢日趨嚴峻的現狀，著重從“盡職調查—了解你的客戶”入手，在人行賬戶辦指導幫助下制定完善了《XX銀行企業銀行結算賬戶盡職調查管理規定》、《XX銀行開戶面簽和雙錄規范管理規定》、《XX銀行企業銀行結算賬戶盡職調查實施細則》等盡職調查相關制度規定，確保全行賬戶盡職調查、客戶身份識別工作標準一致。

二、加強培訓，強化盡調意識，提高賬戶經辦人員素質及能力

（一）明確職責，上下聯動，分工協作

賬戶盡職調查工作銀行嚴格執行雙人辦理原則，公司、小企業客戶經理和二類行行長為調查經辦崗，負責對管理的企業賬戶開戶、變更、賬戶存續期間的盡職調查，并持續開展客戶身份識別工作;調查審核崗由營業網點指定人員擔任，包括但不限于二類行行長、理財經理、大堂經理、賬戶專管員、總復核、運營主管等。在分支行形成條線與網點、客戶經理與網點運營人員的上下聯動，既分工協作又互相制衡。

（二）加強培訓，提升賬戶經辦人員素質及能力

專業能力是保證制度執行的重要力量，XX行努力建設一支專業型、學習型、務實型、創新型的賬戶經辦人員團隊，在今年嚴峻的疫情防控形勢下，仍然舉辦了賬戶業務線下培訓和一場線上培訓，培訓對象既包括分支行內控副行長、和綜合管理部內控副經理等管理人員，又涵蓋網點負責人、運營主管和賬戶專管員等賬戶經辦人員，重點結合支付結算業務風險提示、同業出現的賬戶風險案例及我行客戶涉及的賬戶風險事件，以鮮活的案例為切入點，結合制度建設、流程優化等內容，對賬戶從業人員進行強化培訓和現場測試，提高賬戶管理人員對賬戶管理工作的理解力，掌握審核要點、方法，控制關鍵風險點，嚴防外部欺詐、內部欺詐和人為失誤的發生，促進我行營業網點在合規穩健的基礎上拓展客戶，力爭打造一支精干高效、業務能力及風控能力強的賬戶管理隊伍。

三、規范流程，持續提升盡職調查質量

規范盡職調查內容與方式，優化流程管理，認真開展實地調查及面簽工作，提高盡職調查質量。

（一）業務意愿核實

盡調人員通過手機視頻錄制或柜外清設備，根據銀行制定的面簽標準話術錄制法定代表人或單位負責人開戶、變更業務意愿視頻，并由客戶經理與法定代表人或單位負責人共同簽字確認賬戶業務意愿核實書。

案例：2020年1月22日，客戶張某某致電XX銀行某網點，要求辦理開立對公賬戶業務。隨后該網點工作人員提出前往單位經營場所進行盡職調查，客戶張某某稱其為財務人員，網點工作人員聯系單位法定代表人后一同前往經營場所時發現，法定代表人對其經營場所所在位置并不是很熟悉，進入場所后，問及該單位的開戶意愿、公司名稱、經營范圍，主要業務等基礎信息，法定代表人均無法回答，知之甚少，并稱法定代表人不參與該公司的經營。根據《企業銀行結算賬戶管理辦法》和反洗錢客戶身份識別的相關規定，婉拒了該客戶的開戶申請。

（二）地址信息核實

上門盡職調查至少包括：客戶經理采取上門走訪方式，重點關注注冊地址不存在、經營場所為虛構以及注冊地址被多家企業注冊使用、注冊地址不實等情況。客戶經理須對注冊地址門面、營業場所辦公環境、與法定代表人代表合影等信息拍照或視頻，并須進一步了解地址的物業權屬，對于租賃辦公的，還應查看租賃合同原件。

案例：2020年6月，XX銀行某網點一位客戶辦理對公開戶業務，該公司注冊地址在經濟技術開發區衛星路475號，客戶說法定代表人在西安不在XX市，網點工作人員前去注冊地址做盡職調查，只有一個小辦公室，里面只有一張桌子和一塊公司名牌，網點工作人員當場與單位法定代表人視頻核實開戶意愿時發現，單位法定代表人是一個60多歲的老太太。客戶提供的經營場所在水磨溝區昆侖東路北三巷暗香小館旁，網點工作人員再次上門核實時發現，并沒有該公司門頭及公司名稱等相關字樣，工作人員也是其他公司員工，樓下張貼有其他公司營業執照，經營場所內裝修風格與經營范圍內容無關。根據以上情況，我行網點工作人員婉拒客戶開戶申請。

（三）證明文件核實

（1）上門盡職調查內容：客戶經理對企業客戶提供的開戶資料原件真實性進行審查，詢問并了解同一法定代表人或負責人是否擔任多家企業的法定代表人或負責人，并了解相關企業的經營范圍及狀態。

（2）柜面審查內容：利用企業信息聯網核查及第三方工商數據等進行賬戶開立前的初步核查，對企業注冊名稱采取對接工商信息數據方式自動比對企業注冊資料與開戶實物資料的一致性，避免信息不對稱導致的操作風險。

案例：2020年4月28日，一男子持名稱為：某電子設備銷售有限公司的營業執照前來我行某網點咨詢開戶事議，經辦柜員告知其開戶的相關要求后詢問其經營地址和經營范圍時，發現該男子對這些基本信息回答的并不清晰流利，經辦柜員對該公司的真實性產生了懷疑，對虛假開戶的后果向該男子進行了講解，當說到要上門對營業執照上的注冊地址做盡職調查時，該男子顯得有些緊張，連稱開戶怎么這么麻煩，借口以要再去別的銀行問問為由離開營業間。

（四）聯系方式核實

對于企業客戶留存的法定代表人、單位負責人、財務人員聯系電話，通過企業聯網核查系統查詢并當面撥打聯系電話核實其真實性。

（五）經營狀態核實

盡調時采取但不限于詢問、交談、查閱公司章程、合同等方式，了解企業法定代表人或單位負責人對企業經營規模、業務背景等情況是否熟悉，判斷經營規模、業務背景與企業資金來源及賬戶用途是否匹配。

（六）搭建行內賬管系統賬戶行為風險監測模型，識別客戶風險

建立風險賬戶模型，在開戶核實、盡調階段由系統自動根據風險模型進行篩選，對觸及風險賬戶模型的賬戶提示柜面操作人員，由柜面操作人員進行核查判斷，進一步完善賬戶風險模型，加強重點、可疑賬戶風險監測工作。

四、加強檢查及考核，提升賬戶管理水平

（一）做好每日系統監控和檢查

對支行開立、變更、撤銷賬戶盡調資料逐戶進行核查，確保視頻、照片等盡調資料的完整性。

（二）加強現場檢查與非現場數據核對

按季全量比對行內賬管系統與外部數據，核對營業執照單位名稱、法定代表人或單位負責人、賬務聯系人姓名、身份證件號碼、聯系方式是否一致，對不一致的要求支行按規定采取只收不付方式處理，對營業執照到期、身份證件到期的系統定期自動推送，對不能前來變更的企業銀行結算賬戶支行按規定作只收不付處理。2020年上半年，XX行已完成18，367戶存量企業銀行結算賬戶相關信息核實工作，并對營業執照、法定代表人信息不一致的1，037戶采取只收不付措施。

今年9月5日至10月31日在全行開展賬戶業務風險隱患排查工作，排查重點是支行盡調資料、盡調流程及賬戶交易過程中交易行為異常等，排查工作分階段開展，第一階段為分支行自查，第二階段為總行運營管理部督查。

（三）強化考核，特別是對屢查屢犯的差錯加重處罰

自2019年7月取消開戶許可后，XX銀行按季開展賬戶管理工作考核，將日常檢查、定期抽查、現場核對發現的賬戶超期報備、客戶信息不一致、地址虛假等違規問題進行全行通報和經濟處罰，累計處罰賬戶經辦人員、管理人員16人次，處罰金額23，000元。通過強化考核，舉一反三，確保同類問題不再重復發生，進一步提升全行賬戶管理水平。

五、盡調工作中存在的問題

（1）工商行政部門在審批營業執照時對申請單位的注冊地址、營業范圍不實地審核，部分單位注冊地址虛假或不存在，營業范圍與實際不符，存在客戶信息虛假風險，加大銀行盡調難度。

（2）同業之間盡調標準不盡一致，對嚴格執行盡調和客戶身份識別標準帶來一定困難。

六、工作建議

（1）建立市場監管系統與人民銀行、商業銀行系統的聯動更新機制;（2）在同一地區統一盡職調查標準。