電網企業實施資金集中管控探討

萬國強，王旭東

（1.國網山西省電力公司營銷部；2.國網山西省電力公司信息通信分公司，山西 太原 030000）

2019 年，國網公司提出了 電費省級直收、資金省級直付 工作要求，提出構建更加高效、更加便捷、更加集約的省級電費管理體系。通過建設省級收款集中，提升電費管理模式，實現電費回收的省級深度管控與電費資金的安全可控。因此，電網企業為了貫徹國網公司財務金融工作會議和 “兩會”精神，構建“1233”新型資金管理體系，落實國網公司《關于全面推廣現金流“按日排程”和擴大收付款“省級集中”試點工作的通知》（國家電網財〔2019〕287 號）要求，就需要構建 一省一行一戶 的資金管理模式，實現電費賬戶省級集約管理；完善業務費交費、銀行代扣的業務管理，實現電費省級直收；規范統一解款管理，支撐銀營資金對賬；深化營銷賬務及營財一體化業務應用，從而有效提升電費賬務自動化水平和資金歸集效率，促進電網企業的可持續發展。

1 資金集中管控的意義和目標

1.1 資金集中管控建設的意義

企業的任何經營活動都離不開資金的支持。電網企業供應商和客戶較多，這就需要充分發揮資金的作用，連接企業與上下游的合作，建立資金高效管理平臺，提升資金管理水平。資金集中管控可以有效的保證資金的安全和效益。同時，資金的收支流程通過線上平臺進行流通，有效地降低了可能存在的安全風險，并且強化了三維立體安全防線。從效率方面來說，轉變了傳統的人工錄入，使其變為自動化、信息化，能夠自動的對資金處理、訂單信息共享、收支日程生成等等，促進了收支管理的集約化、高效化。就利益方面來說，降低了融資需求和利息支出，推動了資金余缺統籌調劑、收支曲線科學平滑，進而使資金的運作效益得到有效提升。

1.2 資金集中管控建設的目標

（1）實現資金省級直收。以電費 省級直收 為重點，借助營銷業務的相關系統，實施收款省級集中收費賬務工作，構建 一省一行一戶 的資金管理體系，對電費的收入途徑進行合理優化，提高職能收費所涵蓋的范圍，從而在橫向和縱向上實現財務管理一體化，構建資金賬戶省級集約模塊、統一解款管理模塊、業務費交費管理模塊、營銷賬務管理模塊、營財一體化管理模塊及銀企互聯接口集成、一體化交費平臺接口集成、營財一體化接口集成的實施服務工作，從而有效實現電費的風險防控。

（2）實現資金省級直付。撤銷原本的分公司賬戶，構建統一的省級集中賬戶。堅持安全管控的理念，通過業財融合由省級對資金進行統一調配，縮減賬戶管理的程序，對資金支付的流程進行優化，進而轉變傳統的支付管理模式，實施智慧支付，使得賬戶管理集約化、安全管理智能化，提高資金的管理有效性。

2 實施資金集約管控面臨的問題

2.1 系統建設面臨的問題

由于傳統工作模式的影響，電網且有下屬單位的財務管理都是各自為政，其標準也不統一，這就使得資金集中管控建設時，需要進行調整的地方較多，需要進行測試的工作量較大。

2.2 收入面臨的問題

電網企業要想實施資金集中管控，實施智能 抄核收管理模式，需要解決以下幾方面問題：其一，如何將原本三級交費變為客戶直接面對省級一級賬戶；其二，完成省級繳費后，如何將其進行自動的劃分，明確來源、記賬和確認。其三，如何實現銀行、財務、營銷之間的自動對賬。

2.3 支出面臨的問題

在省級資金支付中，也需要解決相關的問題：其一，資金如何由三級支付變為一級支付，優化支付路徑；其二，財務集中后，省級需要接收市縣原本的資金風險，因此需要考慮，如何保證資金的安全管理，消除資金風險。其三，如何實現資金利益的最大化。

3 實施資金集約管控的主要做法

3.1 加強組織體系建設，實現集中統一管理

電網企業要想實現資金集中管控，首先就需要加強組織體系建設，建立完善的管理機制和考核制度，從而集中的對資金收支、運作以及風險等進行管控。同時，明確各地方、地區部門的責任，而且將資金集中管控納入到績效考核制之中，保證資金集中管控工作的有序進行。同時，省級需要定期開展專題會議，及時發現各部門工作中遇到的實際問題，幫助其制定改善措施，并不斷的總結經驗，促進資金集中管控水平的提升。

3.2 加強信息系統建設，打造安全高效的管理平臺

在當前信息化時代背景下，電網企業需要充分的借助現代信息技術，加強信息系統的建設，對原財務管理系統進行更新升級，打造一體化繳費平臺，有效實現對管理整個流程進行把控。同時，轉變傳統的溝通合作模式，實現信息數據共享，形成相互配合的統一整體，最終實現服務水平的提升。此外，加強信息化建設的資金投入，加強基礎設施的配置，進而完備功能、穩定性能，推進電網企業資金集中管控的信息化發展。

3.3 加強集團“資金池”建設，實現資金集中管控

（1）資金省級直收。電網企業首先需要對收費流程進行優化，制定完善的繳費流程，包含各類收款業務。其次對電費賬戶體系進行重組，要對賬戶數量進行合理的精簡，與銀行合作設置省級統一賬戶，減少資金流動次數，實現資金集中收取。再次要實現自動對賬和清分銷根，借助信息系統和營銷系統的聯動自動更新電費信息，并與銀行對賬文件進行自動匹配，最終實現自動對賬。最后，優化其他收入流程，其他收入流程可參考省級資金直收對其他收入進行集中管控，同樣制定完善的其他收入標準和體系，并對其他收入途徑進行進一步優化。

（2）資金省級直付。在資金省級直付中同樣要對直付流程進行優化，制定一體化的管理模式，以付款訂單為依據，促進業財融合，加強信息的共享，從而規范付款流程。其次，還需要設立統一的省級支出賬戶，將下屬單位的賬戶進行撤銷，僅保留基本賬戶，由省級進行集中管理和支付。最后，實施智慧支付，按照省級指定的支付策略進行滾動屏；排程，實現對資金的合理調度。

4 結語

總之，隨著市場經濟的不斷發展，電網企業也積極地進行了變革，為了有效提高電網企業的經濟效益，需要積極實施資金集中管控，建立完善的財務管理體系，從而有效幫助下屬單位消除資金風險，并且規范操作流程，有效解決工作中存在的各種問題，而且規避出現腐敗的情況，進而有效提高電網企業的整體服務質量，促進電網企業的可持續發展。