國際EPC 水泥工程風險管理研究

顏艷珍，王曉娟，張奮承

（1.中國中材國際工程股份有限公司（南京），江蘇 南京 211100；2.蘇州中材建設有限公司，江蘇 昆山 215300）

0 引言

國際工程項目在我國外貿經濟中占據十分重要的地位。 水泥作為建筑領域不可或缺的重要材料，伴隨著全球經濟一體化進程的加快，其國際需求量也逐漸增長。 近年，水泥工業受到了世界大環境背景的影響，在生產原材料、環境保護等方面受到限制，產業結構升級迫在眉睫。

1 國際EPC 水泥工程風險特征

1.1 EPC 合同條件

承包商工作包括采購、設計、施工，全權負責管理實施，承擔著絕大部分的風險。 為了使項目能夠順利達到預期效果，保障各方的合法權益，讓業主和承包商達到“雙贏”，管理人員對EPC 合同制訂了相關規則。

（1）在項目招投標階段，需要搜集整理相關信息，核實相關資料，進行初步議價，對項目風險的高低作出評估。

（2）工程中包括諸多隱蔽項目，在實際施工過程中，需要對現場進行充分勘察，核對初步設計，充分考慮現場的自然條件和當地政策， 把工程項目評估做到位，避免前期的投標價格發生不可控的偏離。

（3）業主需嚴格監管承包商的工作、審核施工設計圖紙并提出意見。

（4）項目過程中，需要在支付階段，經過他人的驗工計價，通過簽發相關的支付憑證，進而確定工作項目[1]。

1.2 EPC 工程風險分擔機制與原則

1.2.1 EPC 工程風險分擔機制

在合同條款中， 工程風險分擔應該體現在其中。 合同風險在施工階段不斷進行完善，每一個風險要明確如何管控、誰來管控、誰負責任，從而體現風險分擔的原則。EPC 合同的條例生成是根據業主的需求，以固定的條例確定有關問題，可達到預期的回報率。 盡管大部分風險都由承包商承擔，但是業主需要為此條款支付更多的資金， 使業主承擔的風險和成本得到保障。 為此，EPC 合同模式下，承包商與業主的關系更加明確， 風險承擔的責任也更加清晰。 但是現實中EPC 合同模式在實施過程中,風險承擔的責任方逐步偏向于承包商，這就造成了承包商從人力、物力、財力上承擔更多的風險，擔負更多的責任[2]。

1.2.2 EPC 工程風險分擔原則

（1）業主過錯無責任原則。EPC 合同模式中，工程承包商應按照工程計劃具體實施，并對此負責。

（2）承包商無限風險原則。 在合同條款中，往往會存在不可預見的問題， 比如不利的惡劣氣候條件、政策性的物資限制等。 盡管工程合同對人工成本、材料成本和設備成本進行了嚴格規定，但在國際項目的實際實施過程中不允許進行價格調整， 因此總體價格上漲和匯率波動的風險均由承包商承擔。

1.3 國際EPC 水泥工程的建設特點和風險特征

1.3.1 國際EPC 水泥工程建設的特點

傳統的水泥工業既耗費大量的物資，又嚴重污染環境， 為了能夠使水泥工程得到持續性發展，水泥工程需要進行生態化、環保化改革。近年來，水泥工業進行了發展改革，以懸浮預熱和預分解技術作為核心，實現了現代科學技術的優化，通過熱工、粉磨、儲存、檢測等，形成了一套較為完備的現代化高科技、具有高效、優質、節能特點的新技術，也就是“新型干法水泥生產技術”。 其特點：一是原燃料均化技術擴大了原燃料的使用范圍，低品質的原料和礦山開采的廢料也可以被用來作為水泥生產的原料，得到二次利用。 二是應用“中低余熱發電”系統實現能源回收，降低生產成本，減少了粉塵和有害氣體的排放以及噪音污染，實現了技術自動化和管理信息化[3]。

1.3.2 國際水泥工程的風險特征

工程風險在目標質量、 費用和工期上存在著不確定因素。 因此承包商為了實現工程最終目標，借助于組織形式、技術手段和管理措施，對內、外部環境進行改良，將建設環境的變化進行分析。 因此工程風險是一種客觀的體現， 在不同的階段具有不同的風險。

2 國際EPC 水泥工程風險辯識與主要風險因素

2.1 風險辯識與風險分類

工程風險需要進行分類管理， 可以劃分為風險因素、風險事故和風險損失三類。 這就需要承包商從成功的風險管理經驗中吸取經驗教訓， 進行同類轉化，以同類同質風險分為一組。 也可以對比風險分類， 對建設工程可能存在的風險因素進行識別，搜尋風險源頭。

2.2 風險辯識的主要方法

2.2.1 調查法

調查法可以細分為兩種：一是文獻、訪談。 通過查閱相關文獻、訪談專家及項目工程管理人員，或是通過實地考察， 分析工程地區存在的風險因素；二是專家調查法。 德爾菲法是一種匿名反饋信函法，通過專家的預測，獲取未來風險信息。

2.2.2 核查法

工程存在許多不可控的風險， 利用工程之間的共同點能夠借助于核查法進行核查， 收集類似工程項目的事故、風險以及應對措施，通過總結整理，進行類比。

2.2.3 工作分解法

將較為繁瑣的過程進行分解，按照步驟一級一級完成，將復雜的事物分步驟去做，將大系統分為若干個小系統，細化分析，可識別其中潛在的問題。

2.2.4 圖解法

圖解法分為三種：因果分析圖、流程圖和事故樹。 因果分析圖是依據風險核查表，分析可能出現的各種風險事件，分析導致風險事件的隱性因素。流程圖是指將工程某一管理過程按步驟和流程，將每個模塊的潛在風險進行標明。 事故樹是運用推理的形式，對各種潛在的因素進行分析和識別，不僅能分析出事故的直接原因， 還能深入揭示事故的潛在原因[4]。

2.2.5 智能技術

對可變因素較多的工程實施智能技術管控，采用預測和識別的系統技術，假設關鍵因素，構建出多種情境。

2.3 主要風險因素

在國際水泥工程的分類體系中， 環境風險是指國家風險、相關方風險和自然風險。 在合同條款中對環境風險在承包商和業主之間進行了分配。承包商承擔著大部分、多發的環境風險的后果，其中最主要的風險因素有以下四點。

（1）國家風險

不同國家在國際經濟活動中所面臨的潛在因素普遍定義為國家風險，一般主要指的是國家中的政治風險、經濟風險、法律政策風險和社會風險等。風險并不等于必然損失，風險和收益一般是共同存在的。風險分級的目的是為了揭示國家地區在進行國際工程承包業務時，出現的主要風險因素和發展趨勢， 通過分析國際工程出現的主要風險因素，可以類比國內工程在即將實施過程中的風險，為順利實施國內工程提供可靠的理論和現實依據。

（2）項目相關方風險

工程所在的相關部門、投資者、業主、工程師、代理商、供應商、承運商等方面都是工程相關方，這些方面的行為與項目風險有直接關聯，比如，項目投資者的項目資金沒有按計劃支付，政府人員和業主代表的義務沒有得到履行。由于宏觀經濟政策對工程實施產生的影響，項目資金來源于業主及融資銀行，相關的條款也會出現在條例中。

（3）經營風險

市場經營風險指的是工程投標、 合作談判、商務運作環節出現的風險。國際水泥工程是一項較為復雜的過程，需要在工程施工階段，讓所有技術管理人員參與其中。 在業主提出意見和要求時，承包商需提供一定數量的設計資料， 全面考慮設計、采購和施工階段的過程，固定價格和工作期限，承擔大部分的風險和不確定性。

（4）實施風險

在合同模式中，承包商需要對項目工程的設計進行負責，通過對設計階段的各項工作進行全面分析整合，進而實現預期目標，保障項目工程的經濟效益。 然而在業主對承包商的設計管理過程中，還是存在較大的風險因素，在實施過程中會出現大量的不可控風險。

3 國際EPC 水泥工程風險評估

3.1 工程風險量化與評估

風險量化系統是承包商主要工作的一部分，工程風險量化與評估可以推斷出工程的風險因素，甚至可以分析整個風險事件造成的后果，并設定事故發生時采用的管理程度。

3.2 工程風險模擬與分析

全面理解和掌控風險是風險分析的主要形式，它將風險與特殊的量變進行結合。將工期風險進行分析，工期的期望完成量與工程實施階段的活動持續的長短密不可分。風險分析也是在進一步尋求具有不確定因素的問題，以一定的方法構建分析程序的輸出形式，并對問題提出個人見解。

3.3 EPC 工程風險管理信息系統的構建

工程風險管理信息系統構建中的重要一環是風險數據庫的構建， 風險數據庫采用模塊化結構，由工程基本信息、工程風險分類、工程存在風險因素、風險處置響應機制、存在風險事件處理案例等構成。 用戶們在進行系統操作時，可以根據適合的板塊，按照正常的邏輯進行聯系，完成項目工程由起始到結尾的整個工程風險管理過程。

4 結語

綜上所述，對于水泥項目工程，將工程風險進行分類，可識別不同類型的風險，從而更好地應對出現的問題。只有將風險進行系統化管理，強化管理人員的風險意識，建立完備的風險管理體系，才能有效解決施工現場發生的問題，加快工程承包進度。