芻議人工智能背景下證券公司財務管理轉型

摘要：筆者對證券公司財務管理工作進行概述，并基于人工智能發展背景，論述證券公司財務管理轉型現實路徑，針對工作變化、轉型意義、結合路徑進行闡述，分析證券公司財務管理工作的未來發展方向。

關鍵詞：人工智能;證券公司;財務管理;財務會計;管理會計;結合路徑

引言：人工智能技術的迅猛發展，給證券公司財務管理工作產生一定影響，為確保財務管理工作開展的現實價值，應當結合市場發展需求，主動對證券公司財務管理工作進行創新改革，打造全新的證券財務管理工作形態。

一、證券公司財務管理

財務會計以貨幣為基本計量單位，對經濟主體發生的資產變動進行確認、計量，并定期向公司股東與債權人公布財務情況、資產配置、經營效益等。由于證券工作運行特殊性，證券公司財務管理工作開展的現實價值，主要體現在以下領域。

其一，財務會計工作報告可為證券公司決策提供直接參考，因為財務會計管理工作，對公司運營的財務數據、現金流進行直觀反映，便于公司領導對整體運營情況進行掌控，進而對企業經營方向與重點業務進行調整，合理規避市場風險，保證企業整體經濟效益[1]。

其二，財務會計管理工作的開展，可為證券公司的日常經營提供基本保證，如證券公司實際經營過程中，管理人員可基于財務會計反饋信息，及時了解企業財務狀況，靈活調整經營方向，不斷提高企業管理工作效率，提升企業核心競爭力。

其三，財務會計現實工作開展過程中，可輔助證券公司對公司管理層進行監督，因為在多數證券公司經營發展階段，經營權與所有權相互分離，即股東并不直接參與公司經營，因此高管進行管理過程中需受到財務會計的監督，避免逆向選擇風險的出現，影響到證券公司的整體經營實力。

其四，財務會計管理工作的開展，可為證券公司融資業務提供一定風控保證。當證券公司向投資者與債權人進行融資時，可提供準確、直接、可靠的財會記錄，有效對融資風險進行管控。因為，在股權投資者與債權人進行證券投資時，需全面了解企業的財務狀況與經營結果，以保證投資行為的安全性與收益性。

二、人工智能背景下證券公司財務管理轉型探討

（一）人工智能技術對證券公司財務管理工作影響

人工智能技術的應用，主要通過數字信息技術實現工作替換，賦予操控系統一定的主觀思維判斷力，進而替換人類的相關工作。隨著，人工智能技術逐漸進入金融行業，在證券公司會計管理、稅務管理、審計工作中發揮出巨大優勢。

通過對證券公司財務管理工作進行分析可知，財務會計管理數據量非常大，合理運用人工智能技術，可提高財務管理工作效率，合理利用人工智能技術，可對冗余復雜的財務會計數據進行快速分類歸納，有效提高財務會計管理工作效率，降低財務人員的工作強度。同時，人工智能技術應用過程中，可主動規避人員疏忽造成的統計錄入風險，保證財務信息質量。基于風控視域進行分析可知，通過人工智能技術的合理應用，可有效降低人為操縱利潤的幾率，提升證券公司財務會計管理工作整體效能。證券公司的快速發展，使得財務數據不斷增長，直接增加了財務部門工作壓力，人工智能技術的應用，將成為證券公司財務工作的主要發展方向[2]。

（二）財務部門管理會計與財務會計結合轉型意義

1.提升證券公司核心競爭力

隨著我國市場經濟的發展轉型，為國內資本市場完善鋪墊基石，證券公司是資本市場的重要組成部分，市場經濟優勝略汰背景下，證券公司之間的競爭非常激烈，證券公司必須不斷更新發展理念、優化經營理念，保證證券市場的基本份額。人工智能時代發展背景下，通過財務管理會計與財務會計進行結合，挖掘財務管理工作潛能，依據差異化戰略進行業務開展，為目標客戶提供個性化服務，滿足客戶的實際需求與潛在訴求，逐漸積累優質客戶，提升證券公司核心競爭力。

2.經營風險與收益合理配置

由于證券公司經營業務的特殊性，證券公司各項業務開展的風險較高，為使得經營風險與經濟收益達到均衡，保證證券公司的可持續發展。管理會計工作的開展，可對證券公司經營風險與收益進行合理配置，通過高效的風險控制系統，對業務開展風險進行合理規避，在風險可控范圍內，不斷提高證券公司整體經營績效。通過財務管理工作的轉型，可對經營風險進行控制與抑制，避免證券公司經營過程中出現較大風險，影響到證券公司資產運行安全性。

3.公司內部組織體制優化

證券公司是我國資本市場的重要組成分子，由于證券公司經營業務的特殊性，證券公司屬于金融中介類型組織。由于證券公司規模不同、經營業務不同等，使得證券公司內部組織管理體制存在很大差異，但證券公司的主要經營部門包含營銷部門、管理部門、運營部門。證券公司實際經營過程中，由于各個部門各司其職，需通過業務銜接合作，實現預期經營管理工作目標。各個部門實際經營過程中，若出現過度合作，使得工作人員出現跨部門兼任問題出現，將增加證券公司的內部控制風險，影響到證券公司的可持續發展。若各個部門之間的工作配合存在一定問題，則無法保證管理工作效率，導致合作客戶的流失，影響到證券企業長遠發展。基于人工智能技術的合理運用，促進財務會計與管理會計的工作結合，進而充分發揮出財務管理部門的工作潛在價值，推動證券公司內部組織體制的合理優化，使得證券公司內部管理效能不斷提升，促進公司戰略規劃方案落實。

（三）財務部門財務會計與管理會計結合現實路徑

1.從業人員綜合素質提升

人工智能技術發展背景下，為推動證券公司財務管理工作轉型，應當突出財務會計與管理會計的有機結合，并不斷提高從業人員綜合素質，打造專業財會業務團隊。首先，財會管理人員需打破固有思維，主動學習接受新生事物，不斷完善專業知識結構，提升自我綜合實力;其次，從事管理會計的工作人員，應當熟練掌握公司內部財務業務流程，尋找財務會計與管理會計的工作結合切入口，使得兩者工作結合發揮出一定工作效能，為證券公司財務管理轉型鋪墊基礎。在從業人員綜合素質提升過程中，可對從業人員進行專項培訓，并對從業人員進行職業考核評測，保證每一位從業人員都達到財務工作新要求，可主動適應財務管理新模式，發揮出財務管理人員的工作價值。

2.財務信息平臺搭建

財務管理轉型時，為實現財務會計與管理會計工作結合預期效果，應當進行財務信息平臺搭建，因為二者的融合離不開信息技術支持，通過大數據、人工智能、互聯網、物聯網技術的合理運用，才可保證財務管理工作的整體開展效果。如證券公司財務工作開展時，財務數據出現指數型暴增，給財務工作開展造成很大影響，傳統財務管理工作，無法滿足現階段證券公司財務發展需求。為確保證券公司的可持續發展，應當搭建財務數據信息平臺，實現財務會計數據、管理會計業務等相關信息的高速交互，保證各項業務之間的銜接質量，提高證券公司的整體經營效果。由此可見，證券公司搭建財務信息平臺的重要性與必要性，可有效提高財務部門工作開展效能。

3.管理會計在財務分析中的應用

為促進財務管理工作轉型創新，需對財務工作進行分析。財務分析工作開展時，旨在通過財務人員與管理層，對財務報表進行共同分析，尋找財務數據變化的共性，進而得出財務發展規律，以此規律對公司發展業務進行合理調整，不斷優化證券公司的資源配置與業務開展重點，保證證券公司的整體經濟效益。人工智能發展時代背景下，證券公司對財務管理工作進行改革創新時，可嘗試將管理會計工作，合理運用到財務分析活動當中，進而深入分析財務數據，提高證券公司財務分析工作可靠性與可行性。

例如，證券公司開展財務年報、季度報、月報等相關工作時，為保證金融業務披露信息的真實性與可靠性，需要全面客觀對公司財務經營情況進行分析評估，了解證券公司現階段的經營成果與資產配置，為債權人與投資者提供準確的財務披露信息。同時，財務部門各項工作開展時，應當基于管理會計工作，深度對財務會計數據信息進行分析，進而清晰明確證券公司的發展優勢與短板，并提出針對性改進建議，促進證券公司不斷對財務部門工作模式進行優化，在人工智能技術應用支持下，打造現代信息化財務管理工作體系，發揮出財務管理工作實際價值。

三、結束語

綜上，證券公司發展過程中，為充分發揮出財務部門工作優勢，應當基于人工智能技術，主動對財務管理工作模式進行改革創新，推動財務管理工作的轉型，如文中提出的管理會計與財務會計工作結合，建構全新的證券公司財務管理機制與模式，激發出財務管理部門的工作潛在價值，實現證券公司的戰略發展目標，營造良好的資本市場運行環境，推動我國金融行業高質量發展。

參考文獻：

[1]王春柳.人工智能背景下證券公司的財務管理轉型探究[J].中國商論，2020（07）：21-22.

[2]牟瑞淵.人工智能背景下證券公司財務管理轉型研究[J].西部財會，2019（05）：49-51.

平安證券溫州營業部 陳曉文