偽造過磅單，7年虛報煤炭8000多噸

郭樹合 張海亮 胡瑞璇

2020年12月30日下午，山東省博興縣檢察院檢察官頂著-14℃的滾滾寒潮，蹚著厚厚積雪，再次走進某熱力公司回訪，發現原先的職務侵占“死角”已經全部清除，他們這種“辦案前有調研，辦案中有尺度，辦案后有跟蹤”的服務風格，受到了企業方的高度點贊。

在此前一個月，即11月30日，由該院提起公訴的該公司李梅、張剛職務侵占一案，判決正式生效，兩名被告人自愿認罪認罰，分別被判處有期徒刑六年六個月、有期徒刑五年，并先后退賠贓款共計359萬余元。至此，這起耗時18個月，歷經延長審理期限、中止審理，涉案金額逾570萬元的職務侵占案件，終于畫上了圓滿句號。

私下“帶貨”撈外快

2001年10月，李梅和張剛同時被熱能公司聘用，分別擔任司磅員、運行車間輸煤主任。李梅負責為進煤車輛過地磅、開具過磅單，張剛負責對廠煤進出庫監督，兩人平時由于工作關系打交道比較頻繁，因此成了好友。

從2013年開始，多年的工作配合經歷使得兩人已經十分默契。為能在工作之余賺點外快，張剛與李梅以及李梅母親賈某某很快達成了合作協議：三人共同墊資，先由李梅之母賈某某出面，在當地聯系煤炭貨源，再由張剛聯系為公司供煤的客戶，借助供煤客戶與公司簽訂的供煤合同，占用供煤數量的部分份額，最后把自己采購的煤炭并入公司采購的煤炭中。

這種私下“帶貨”的方式，起初也掙了一點錢。但是幾次合作下來，三人發現，公司收購一車煤炭的價格在2萬元左右，除去購煤、運輸、正常損耗等成本外，一車煤炭也只能掙個三五千塊，再一平分，分到個人手中就沒有多少了。

這種“帶貨”方式成本大、回報低，特別是煤炭貨源比較難尋，導致本應回報豐厚的外快，來得既不多又不快，兩人一籌莫展。

“看來，得另尋法子才成！”于是，在撈外快宣布失敗后，李梅與張剛又湊到一起合謀，最后竟然動起了偽造過磅單的歪腦筋。

合謀偽造過磅單

偌大的公司，管理機制應當健全完善、嚴格規范才是。那么，問題來了——兩名被告人究竟采用什么法子，在眾目睽睽之下一次次得逞？

接手案件后，辦案檢察官反復梳理案情，終于發現，張剛、李梅所在的熱能公司，在采購環節上存在管理漏洞，即對于司磅員、輸煤主任等一線采購關鍵崗位的監管存在失位現象。

“一輛運煤車進廠后，需要先到地磅房交付原始過磅單并給車輛過磅，然后我會給司機出具卸車聯絡單，這是最開始的憑證。”辦案檢察官在提審中，發現擔任司磅員的李梅對公司煤炭管理環節十分熟悉，“司機卸車后，需要拿著有煤場輸運車間和品管部化驗室同時簽名的卸車聯絡單找我，然后我再在門衛監督下給該車的空車過磅，并打印有司磅員、司機、門衛三方共同簽字的正式過磅單。煤炭供貨方就會根據這份過磅單，到我們公司結算煤款。”

辦案檢察官提審時任運行車間輸煤主任的張剛時，張剛更是對其犯罪事實供認不諱：“記得是2017年吧，有一天我路過公司地磅房時，李梅告訴我，她能偽造以假亂真的過磅單，并問我這樣做會不會被發現。我告訴她，運行車間根據過磅單記錄進煤量，品管部也只是簡單記錄下車數，兩個部門根本不會仔細查對。再說，我正好負責監督客戶在煤場卸煤，對客戶本身有監督制約作用。于是，我們私下約好，共同發‘浮財。李梅負責虛開過磅單，并應付好公司方面。我則負責找公司的供煤方，帶出虛開的過磅單，幫我們結算貨款。貨款到手后，我倆平分。”

就這樣，一樁由虛假過磅單著手的犯罪就此展開。第一次“合作”獲得了空前的成功，公司上下無人察覺。自此，兩人便開始以此種方式，大肆侵占公司煤款。

潛規則之外另有玄機

一次次的順利得手，使得兩人的作案手法越發純熟。

李梅向辦案檢察官坦承，每次虛開過磅單時，她會把實到的煤炭車用A1編號，然后再另編一個A2號，用來偽造并不存在的運煤車號、凈重噸數及化驗結果。而張剛則充分利用掌握公司煤炭監督重權的優勢，打著“朋友有幾車煤炭需要出手”的幌子，請求供煤商幫忙“帶貨”。

辦案檢察官在調查取證時，一位孟姓供煤商坦言，張剛是熱能公司的輸煤主任，他們在煤場卸車，肯定得他點頭才成。雖說是好不容易簽下的合同，誰也不愿意把供煤份額讓出去，但他們還是不得不硬著頭皮應承下來，“等到結算完煤款后，我們再把相應的錢轉給張剛。這樣的事前后起碼得有十幾起吧。只是萬萬沒有想到，在張剛的潛規則背后，居然還會隱藏著這等陰謀”。

然而，在蒙騙供煤商獲得供煤機會的背后，卻是張、李二人更加明目張膽地做手腳。張剛將供煤商的公司名稱、需要偽造的運煤車輛等“內幕”通知李梅，李梅在過磅中就會格外留意。待見到相應的車隊后，便將自行偽造的車輛號碼、凈重噸數迅速標注為“A2”編號樣式的過磅單，交由供煤方司機帶回。供煤方根據過磅單結清煤款后，便會遵守事先訂立的潛規則，將相關煤款劃撥到張剛指定的銀行卡中。至此，一紙偽造的過磅單，憑空變現出了實打實的真金白銀！

可是，做多了手腳，終要露馬腳。2019年下半年，公司門衛王某在翻看《原煤購進日報表》時，無意中發現，當日的車輛進出數比自己登記的多出不少。他將此事上報公司。公司法務部門順藤摸瓜，查到了當日值班的過磅員李梅，并由此拔出蘿卜帶出泥，發現了張剛的不法行為。

根據提審筆錄及多位供煤商的證言、銀行轉賬記錄顯示，在長達七年多的時間里，李梅和張剛二人利用職務之便，在沒有煤炭供應的情況下，通過偽造過磅單、煤炭化驗單等資料，虛構230輛送煤車8000余噸煤，并由多位供應商幫忙捎帶結算，共從熱能公司騙取煤款543萬余元;李梅又單獨采用此種方式，騙取煤款33.7萬余元。

追贓挽損助力民企

2019年7月10日，博興縣檢察院正式受理了此案。經過審查卷宗，檢察官發現，李梅和張剛二人作案時間長達七年之久，且被害主體又系民營企業，如不審慎處置，將會引發不良的辦案后果。為此，承辦該案的檢察官反復比對證據材料，標注出重要內容、核心證據，并專門列出了《辦案進度表》，確保該案按期辦理。

辦案檢察官認為，該案的重點在于二人是否能夠認罪認罰。如能認罪認罰，將會節省大量的司法資源，提高訴訟效率。很快，張剛在其辯護律師的見證下，簽署了認罪認罰具結書，對博興縣檢察院提出的罪名及量刑建議均表示認可。

相較于張剛的悉數認罪，李梅的審理過程則略有波折。在審查起訴階段的提審過程中，她頻頻落淚，也表示愿意認罪認罰，但在退繳非法所得環節上卻出現了問題——其侵占的贓款不是用于購買寶馬車、為母親支付醫藥費，就是草率投資被揮霍一空，想要全部退贓，難度可想而知。

“本案涉及的熱能公司屬于民營企業，我們在依法辦案的同時，一定要不遺余力，給被害企業追回款項挽回損失，為企業排憂解難！”辦案中，檢察官了解到，該公司受新冠肺炎疫情的影響，導致現金流緊張、資金周轉困難。檢察官意識到，追贓挽損的腳步不能停下。

為此，博興縣檢察院圍繞“最大限度追繳李梅所涉及的贓款，最大程度地幫助熱能公司挽回損失”這一基調，積極與公安機關對接，結果發現，李梅的弟弟曾向該熱能公司送過煤，仍有78萬余元煤款尚未結算。為此，檢察官分別聯系了熱能公司法務人員和李梅弟弟，雙方均表示愿意用這部分錢折算為李梅的退贓數額。

最終，在檢察官的努力跟進下，雙方簽訂了協議書，此舉成功幫助熱能公司挽回損失78萬余元。

案結事未了

2019年12月13日，博興縣檢察院對此案正式提起公訴并提出量刑建議。但受新冠肺炎疫情影響，從依法延長審理期限三個月，到2020年5月9日裁定中止審理，再到10月23日裁定恢復審理，最終通過互聯網遠程庭審方式，法院于2020年10月29日公開開庭審理此案。

“通過這個辦法，前后總共弄了200多萬元，可我一分都沒敢花，全存在一張銀行卡上了。”法庭上，面對檢察官的指控，張剛十分懊悔，“要不是你們的及時審查，我恐怕會越做越大。現在我已經主動全部退繳了非法所得，也誠懇接受法律處理，這下終于能睡個踏實覺了。”

2020年11月19日，博興縣法院作出判決：被告人李梅犯職務侵占罪，判處有期徒刑六年六個月;被告人張剛犯職務侵占罪，判處有期徒刑五年;責令被告人李梅退賠山東某熱能有限公司217萬余元。

案件辦結了，就等于檢察職能履行到位了嗎？檢察官綜合整個案件的起因進行了深刻反思：如果只是辦結本起案件了事，就案辦案，熱能公司的問題仍然從根本上得不到解決，漏洞依然存在，不法分子依然會有空可鉆。

于是，辦案檢察官結合張、李二人的作案手法，熱能公司的監管漏洞等情況，經過認真歸納整理，向熱能公司寄送了關于強化內部管理、消除犯罪隱患的檢察建議書，得到了熱能公司的由衷贊賞。

熱能公司收到檢察建議書后，依據建議，迅速行動，研究措施，抓緊落實，并向博興縣檢察院給予了回復：“感謝檢察機關幫助我們挽回了損失，感謝你們中肯的建議，我們已按照檢察建議的內容建章立制、堵塞漏洞，完善了公司內部管理，相信同樣的情況不會再次發生！”（文中涉案人員均為化名）