科技型中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資問題及對策

張雪穎

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的類型和結(jié)構(gòu)不斷變革，我國經(jīng)濟(jì)逐漸邁入中高速發(fā)展階段，為順應(yīng)這一趨勢，黨的“十八大”強(qiáng)調(diào)為了促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)更好發(fā)展，應(yīng)把科技創(chuàng)新放在核心地位，在我國的科技發(fā)展中，科技型中小企業(yè)始終占據(jù)著重要的地位。但資金不足、融資困難等一些問題始終制約著科技型中小企業(yè)發(fā)展，加上今年疫情帶來的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，科技型中小企業(yè)的發(fā)展情況變得更不樂觀。如何利用知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資增加科技型中小企業(yè)的在社會資本中的資本配置，增加并滿足科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)需求，改善其融資結(jié)構(gòu)，是一個重要的課題。本文先分析當(dāng)前科技型中小企業(yè)融資所面臨的問題，并且探討這些問題產(chǎn)生的原因，在現(xiàn)存的理論基礎(chǔ)上，結(jié)合知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方面的具體情況，試分析和探討解決這些難題的措施，給出一些拓寬融資渠道的方法和建議，以促進(jìn)科技型中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè);知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押;融資

中圖分類號：F275文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-5168（2020）33-0045-03

1 科技型中小企知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資相關(guān)理論基礎(chǔ)

1.1 科技型中小企業(yè)概念

科技型中小企業(yè)是指以科技人員為主且具有一定規(guī)模的，通過科研開發(fā)和創(chuàng)新，取得自主知識產(chǎn)權(quán)并將其轉(zhuǎn)化為高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)，以市場為導(dǎo)向，通過生產(chǎn)、銷售等手段來實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的中小企業(yè)[1]。2017年，我國科技部等相關(guān)部門制定了《科技型中小企業(yè)評價(jià)辦法》，規(guī)范了科技型中小企業(yè)的認(rèn)定條件，主要從科技人員數(shù)占職工總數(shù)比重、研發(fā)費(fèi)用占銷售收入比重、知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量三個指標(biāo)來衡量，其中，科技人員要占企業(yè)總?cè)藬?shù)的10%以上，綜合得分要在60分以上[2]。

1.2 知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資概念

知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資是指企業(yè)將法律認(rèn)可的知識產(chǎn)權(quán)作為質(zhì)押物，并在第三方評估機(jī)構(gòu)就質(zhì)押物的價(jià)值進(jìn)行評估，然后向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請貸款的活動。通過知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資，科技型中小企業(yè)在缺少實(shí)體資產(chǎn)的情況下也能夠獲得銀行的資金支持，因此知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資對科技型中小企業(yè)拓寬融資渠道、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義[3]。

1.3 科技型中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的重要性

科技型中小企的發(fā)展對中國技術(shù)創(chuàng)新、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著重大的作用。

1.3.1 科技型中小企業(yè)支撐著整個中國的經(jīng)濟(jì)及科技創(chuàng)新，全國的經(jīng)濟(jì)和科技創(chuàng)新增長速度主要依靠科技型中小企業(yè)的發(fā)展。截至2019年末，全國工商個體工商戶的登記中，科技型中小企業(yè)占比超過1/3，我國規(guī)模以上的企業(yè)數(shù)量，大多數(shù)為科技型的中小企業(yè)，科技型中小企業(yè)提高了我國的工業(yè)增加值。科技型中小企業(yè)在對外貿(mào)易中發(fā)揮重要作用，目前我國超過50%的進(jìn)出口額由科技型中小企業(yè)創(chuàng)造。科技型中小企業(yè)也是我國技術(shù)創(chuàng)新的中堅(jiān)力量，在我國，大部分的專利其發(fā)明創(chuàng)造，對我國的技術(shù)創(chuàng)新具有重要貢獻(xiàn)。

1.3.2 知識產(chǎn)權(quán)融資拓寬了企業(yè)融資的渠道，擁有較多知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)可以將知識產(chǎn)權(quán)作為抵押物，抵押給金融機(jī)構(gòu)，以解決企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展問題。知識產(chǎn)權(quán)融資不管是對于科技型中小企業(yè)的發(fā)展，還是科技強(qiáng)國的建設(shè)都至關(guān)重要，科技型中小企業(yè)在發(fā)展中存在融資難時，可以利用自身知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量多的優(yōu)勢，將知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)來獲區(qū)發(fā)展資金。從這個角度來看，知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資能夠促進(jìn)科技型中小技企業(yè)更好發(fā)展[4]。

2 科技型中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難的成因

科技型中小企業(yè)一直難以發(fā)展及壯大，要想解決這些難題，促進(jìn)科技型中小企業(yè)向好發(fā)展，首先要分析其融資難的原因。

2.1 企業(yè)自身原因

從科技型中小企業(yè)自身狀況來看，缺乏自有資金，知識產(chǎn)權(quán)難以量化，規(guī)模小，基礎(chǔ)薄弱，缺乏嚴(yán)格管理，經(jīng)營變數(shù)較多，存在諸多問題。

2.1.1 金融機(jī)構(gòu)往往要求企業(yè)對貸款提供抵押。但科技型中小企業(yè)缺乏固定資產(chǎn)，且固定資產(chǎn)總額較少，知識產(chǎn)權(quán)難以確定其具體數(shù)額，質(zhì)押產(chǎn)品無法確保質(zhì)量，難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)貸款的審查要求。另外，企業(yè)普遍信用度不高，信用觀念淡薄，短期行為嚴(yán)重有些甚至通過企業(yè)改制，破產(chǎn)清算，所有權(quán)轉(zhuǎn)移，非法注銷或其他避免支付義務(wù)的手段，迫使銀行不得不把這筆無法收回款項(xiàng)記為壞賬，因此銀行等金融機(jī)構(gòu)在對科技型中小企業(yè)投放資金時非常謹(jǐn)慎。

2.1.2 在財(cái)務(wù)制度上，部分科技型中小企業(yè)沒有專設(shè)財(cái)務(wù)部門，在賬務(wù)的管理上也比較混亂，企業(yè)沒有經(jīng)過嚴(yán)格的財(cái)務(wù)程序，編制美化的財(cái)務(wù)報(bào)表并公開，隱藏真實(shí)的財(cái)務(wù)表標(biāo)，使得銀行等金融機(jī)構(gòu)無法正確評估該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級，難以其信用進(jìn)行公正的評價(jià)，銀行出于此類諸多原因，不愿意將貸款撥給科技型中小企業(yè)。科技型中小企業(yè)缺少足夠的資金流去擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，大多是以采用家族式的管理經(jīng)營模式為主，不能適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。缺乏適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)管理系統(tǒng)和長期業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，管理上的低質(zhì)量和低效率，不僅給企業(yè)造成損失，也使銀行金融機(jī)構(gòu)降低了對企業(yè)發(fā)展前景的預(yù)期估計(jì)值。這與銀行不愿意給科技型中小企業(yè)貸款形成了一個惡性循環(huán)。

2.2 商業(yè)銀行方面

我國金融機(jī)構(gòu)主要以三大政策銀行為主，其他的都是屬于商業(yè)性銀行，四大銀行的高度壟斷，使國有大型企業(yè)更輕松獲得貸款。“惜貸、慎貸、恐貸”已經(jīng)成為許多銀行對待科技型中小企業(yè)信貸的具體表現(xiàn)。這主要是因?yàn)殂y行是以盈利為目的的，它要保證資金的盈利性、流動性、安全性為前提。在發(fā)放貸款或提供金融資產(chǎn)的同時要考慮是貸款資金能否如期收回，并且獲得可觀的利息回報(bào)。簡單來說，銀行不愿意給科技型中小企業(yè)貸款主要有以下三個原因。

2.2.1 銀行收益風(fēng)險(xiǎn)不對稱。科技型中小企業(yè)規(guī)模小，財(cái)務(wù)制度混亂，信息透明度低，知識產(chǎn)權(quán)評估信用等級差等原因使得銀行很難獲取真實(shí)詳盡的財(cái)務(wù)信息且要付出相對較高的成本。同時，貸款給科技型中小企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)較高。然而，我國的貸款利率是由國家統(tǒng)一制定的，達(dá)不到完全市場化，不能根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況制定相應(yīng)的利率，導(dǎo)致銀行的收益風(fēng)險(xiǎn)不對稱。高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的交易，銀行根本不會考慮。