鐵路運輸企業資金安全管理與風險防范

謝維富

摘要：目前，我國大部分鐵路運輸企業面臨的競爭壓力日益增加，為了緩解鐵路運輸企業在財務方面承受的巨大壓力，更好的在市場中占據份額，擴大自身的利潤空間，需要將工作集中在資金管理上，針對鐵路運輸企業在資金管理過程中存在的各類問題快速找出解決方式，否則難以發揮資金管理的職能作用，會使鐵路運輸企業遭遇金融財務風險，對鐵路運輸企業可持續發展目標的實現形成巨大的阻礙。鑒于鐵路運輸企業在資金管理方面存在很多問題，本文對鐵路運輸企業的經營活動現狀進行分析、總結，指出大部分鐵路運輸企業在資金管理方面存在的問題并給出對策建議。

關鍵詞：鐵路運輸企業;資金管理;問題;策略

引言

鐵路運輸企業要在當今激烈的市場競爭中獲取更多的發展機會，就要重視鐵路運輸企業資金管理，保證鐵路運輸企業資金充裕，才能更好地實現鐵路運輸企業又好又快發展。多數鐵路運輸企業不重視資金管理的一些問題和不足，從而導致鐵路運輸企業出現經營風險，影響鐵路運輸企業健康發展。因此完善鐵路運輸企業資金管理，針對鐵路運輸企業資金管理出現的問題，提出解決對策是目前鐵路運輸企業工作的重心。鐵路運輸企業管理者需認真思考，深入研究分析，摸索出符合鐵路運輸企業自身健康發展、盈利為目標的資金管理模式。

1鐵路運輸企業資金風險

1.1風險防控力度不足

鐵路運輸企業在開展經營活動時，涉及的內容比較多，鐵路運輸企業無法根據所有的內容制定專門的制度。因此，在對各項業務進行管理時存在一定的缺陷，這就導致制度在落實時存在滯后性。有些管理制度在應用的過程中，無法對鐵路運輸企業的資金使用情況進行真實的反映，導致資金的收入和支出存在不小的差異。甚至有些鐵路運輸企業在資金管理制度的制定過程中，編制的制度內容存在一定的財務風險問題，不利于鐵路運輸企業日常經營活動的開展。這是因為鐵路運輸企業在進行風險防控的過程中，內部某些員工沒有認識到這項工作的重要性，也沒有強化自身的風險控制意識，致使工作中存在失誤等問題。

1.2資金持續緊張或短缺，融資結構不合理

大多數鐵路運輸企業都可能面臨資金缺乏，而鐵路運輸企業在此方面更為突出。現金危機是鐵路運輸企業面臨的最大危機，鐵路運輸企業主要原因來自于資金鏈斷裂。對于鐵路運輸企業來說，資金的缺乏會導致鐵路運輸企業舉步維艱，無法實現轉型或發展，實際上90%以上的鐵路運輸企業倒閉都是由于現金流斷裂導致的。主要原因有兩點內容，一方面是因為鐵路運輸企業規模較小，甚至處于剛起步階段。因此資金經營能力分析薄弱，沒有更好的盈利手段，對于資金的儲備也無法實現短期內的大量積累。另一方面，鐵路運輸企業在發展過程中缺乏足夠的信譽度，在進行現金抵押時會受到一些銀行或者金融機構限制，整體上獲得融資的渠道較小。因此在鐵路運輸企業發展過程中，資金的不足在一定程度上放大了鐵路運輸企業的財務風險。除此之外，融資結構不合理，財務杠桿利用水平呈現兩極分化。鐵路運輸企業融資結構不合理情況較多，導致很多鐵路運輸企業財務風險重大，不利于鐵路運輸企業的發展。

1.3投資缺乏科學性

首先，鐵路運輸企業在進行投資方面主要傾向于一些短期效益的投資項目，對鐵路運輸企業內部的投資并不重視。對于鐵路運輸企業來說，其經營靈活，可以隨行就市，但是很多時候只重視短期的利益，沒有形成戰略性的眼光，不重視鐵路運輸企業健康可持續發展。其次，因為很多鐵路運輸企業的管理層缺乏財務管理意識和投資經驗，忽視了投資結構的完善，很多時候只重視對一些有形資產的投資，忽視了對無形資產的投資，但是往往這些無形資產投資是金額比較大，見效慢的投資，無法讓鐵路運輸企業形成很強的發展動力。另外，鐵路運輸企業對投資市場的了解也不夠全面，在一些長遠性的投資方面沒有形成可行性的研究，導致決策缺乏依據和參考，投資項目存在明顯的盲目性。

2鐵路運輸企業資金安全管理與風險防范

2.1確保鐵路運輸企業資本金充足

為避免鐵路運輸企業出現經營或投資資金短缺從而影響鐵路運輸企業業務拓展的情況，鐵路運輸企業應當加強對鐵路運輸企業資金管理問題的分析，確保鐵路運輸企業資本金充足。一是對于資本金未到位的問題，鐵路運輸企業的經營管理人員要及時地向上級有關部門反饋，申請資本金，避免由于資金不足而影響鐵路運輸企業的正常運營。二是要采取有效措施提高鐵路運輸企業資金周轉率，提升鐵路運輸企業盈利能力，提高鐵路運輸企業整體運營管理水平，保證鐵路運輸企業有充足的現金流來滿足運營需求。三是在符合國家法律、法規和規定的要求下，通過引入戰略投資者，對鐵路運輸企業進行混合制改革，引入有實力的戰略投資者，為鐵路運輸企業注入新的股權資金，帶動各類經濟資源進入優勢產業，做大做強鐵路運輸企業。四是與外部的金融機構合作，通過債券融資等方式獲得鐵路運輸企業發展所需資金。

2.2提高對資金管理認知程度

鐵路運輸企業管理層應該在發展中關注資金管理并將其作為財務管理的重要內容，學習資金管理方面的知識，增加相關工作的投入度，以保障資金管理可以發揮職能作用，對鐵路運輸企業的現金進行合理的管控。鐵路運輸企業管理者需要關注資金管理，提升自身能力，參加資金風險管理的學習活動或是相關會議，增加自身在財務方面的知識，對工作進行階段調整，圍繞鐵路運輸企業自身特征以及階段工作運行情況，合理的設計工作計劃，在鐵路運輸企業官網、宣傳平臺或是其他媒介介紹資金管理方面的知識，使鐵路運輸企業上下員工均可以形成資金戰略意識。

2.3重視內部控制制度

鐵路運輸企業領導干部要充分意識到實施鐵路運輸企業資金管理內部控制制度的重要性，健全完善資金管理內部控制制度，推動鐵路運輸企業規范經營，提高資金管理效益。鐵路運輸企業領導干部應親自組織建立完善內部控制制度和內部控制的領導責任制度，目的將鐵路運輸企業內部控制管理與主要領導人的績效考核相結合，將內部控制制度的管理工作落實到位。財務資金管理報銷應根據分級授權審批，避免領導的權力過于集中，制定切實可行的符合本鐵路運輸企業的資金審批程序，對于“三重一大”事項應執行集體討論和聯簽制度，保證內部控制制度在鐵路運輸企業管理中起到重要性的作用。會計信息失真的改革，可以通過深化產權制度的途徑進行，建立現代鐵路運輸企業資金管理制度，使鐵路運輸企業領導人和鐵路運輸企業績效相掛鉤，鐵路運輸企業內部控制制度才能發揮到作用。

結語

綜上所述，對鐵路運輸企業來說，資金安全管理水平會對鐵路運輸企業的發展效益產生直接的影響。鐵路運輸企業要加大對這項工作的重視程度，通過引進國家先進的技術和手段，促進各項工作的順利開展。鐵路運輸企業在進行資金安全管理的過程中，需要改變原有的管理理念和手段，并且對現有的機制進行完善和優化;要對鐵路運輸企業發展過程中存在的各項資金風險進行全面地查找，并制定有針對性的風險防控措施，對其全方位地解決，這樣才能保障鐵路運輸企業的正常運營，從而創造更多的經濟效益。

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