企業合規管理與內控體系建設整合策略研究

徐婷婷

一、引言

對于企業而言，內部管理控制是非常重要的環節，良好的內控體系貫穿著企業的戰略規劃、市場運營以及財務管理等多種經營活動的全程。合規管理也是目前企業獲得較大發展的必要條件，是企業落實國家政策方針的具體體現，兩者都能幫助企業走上快速發展的道路，保障企業的安全經營。因此，將兩者整合起來對企業發展具有重要意義，也成為目前大多數企業面臨的問題。

二、企業合規管理與內控體系建設概述

企業合規管理是其內部的核心風險管理，合規管理主要包含了三層含義：首先，合規管理是公司在進行經營活動的事前管理，既是監管功能的延伸，又是企業內部的要求；其次，合規管理受監管局的指導，與監管的目標高度一致；最后，合規管理覆蓋企業經營全過程。做好合規管理能夠讓企業的經營活動與法律、市場的要求保持一致，可以避免一定的經營風險。

企業內控體系是實現控制目標的過程，由企業的董事會、高層人員以及全體員工共同實施。企業內部控制實質上是一種手段，必須依靠人員實施。企業內部控制實現的目標既可以是一個也可以是多個，多個目標互相交叉又彼此獨立。內控體系是企業在進行生產經營活動過程中的自我制約體系，在企業內部具有重要地位。健全的內控體系主要有四大作用：第一，可以保證企業財務信息的真實性，如實地反映企業經營活動的實際狀況，還可以確保信息的準確性，幫助企業發現和糾正錯誤；第二，可以幫助企業有效防范經營風險，內控體系可以對企業經營面臨的風險做出有效評估，加強控制經營薄弱的環節；第三，可以監督財務支出的各個環節，保障公司財產的安全；第四，可以加強各部門之間的配合，提高企業的經營效率。

三、企業合規管理與內控體系建設整合的困難

1.制度尚不完善

目前，企業合規管理以及內控體系的建設制度尚不完善。首先，大多數企業的制度僅僅只有文字描述，而缺乏流程圖及配套表單，流程圖可以幫助員工直觀且清晰地了解整個制度，也能幫助企業發現公司存在的風險，進一步加強對公司的管控。其次，制度涵蓋的內容較少，由于企業對制度的忽視，導致很多制度都是在公司運營出現問題時才匆匆發布，無論是在制度的內容上還是形式上都缺乏完整性，公司所頒布的制度系統性不足，極不方便公司進行統一管理。最后，部分公司完全沿用之前的制度，沒有根據時代的發展以及公司經營的實際情況及時修改和完善制度，導致制度名存實亡，沒有實施的價值。

2.專業人員不足

目前，企業的專業人才流失較為嚴重，一方面是企業對員工的不重視，沒有切實了解員工的真正需求，導致員工在企業沒有歸屬感；另一方面是因為企業不重視合規管理和內控體系的建設，導致專業人才意識到企業在風險防控上的淺薄，對企業的未來發展不抱有期望，專業人才往往因此而選擇離開。人才和制度是相輔相成的，由于缺乏專業人員，導致企業合規管理和內控體系得不到較好的整合，整合結果的不盡如人意更加速了人才的流失。

四、企業合規管理與內控體系建設整合的具體策略

1.加強制度建設

為了加快企業合規管理和內控體系建設的有效整合，企業的制度應當全面建設起來。在進行合規管理時需要嚴格遵循五項基本原則，即獨立性、客觀性、公正性、專業性、協調性。在建設內控體系制度時需要加強工作流程圖的繪制，確保每位員工都可以了解內控體系并積極參與內部控制，還需要保證各項制度的完整性與系統性，方便企業的制度化管理。除了加強合規管理以及內控體系的制度建設外，還需要企業建立健全法治體系，在企業經營管理中有效落實依法合規，避免不必要的經濟糾紛，同時做好相關普法培訓工作，將依法經營融入制度體系建設，提升企業對抗經營風險的能力，讓企業制度的內涵更加豐富且深入。充分理解消化最新市場經營的相關法律法規，再融入企業制度當中，既能滿足市場，又可優化企業的內部環境，提高企業的競爭力。

2.培養專業人才

隨著經濟的不斷發展，市場競爭越發激烈，企業在專業人才方面的需求日益增大，但專業人才的流動性較大，企業因此需要培養自身專業人才，尤其是在合規管理、內部控制以及信息化管理方面。企業可以采取內部推優的方式，推選出綜合能力較強或專業性較強的人才，加強企業內部培養，建設一支對企業環境適應度較高、理解企業文化、能夠剖析國家戰略思想以及規劃未來布局的專業團隊，讓專業的人才融入企業的管理組織。企業還可以建立品牌管理培訓生體系，吸收優秀的在校大學生作為企業的人才儲備，給予充分的時間讓其學習企業管理，提供較大的上升空間，激發其工作熱情，從實習開始培養的人才對公司的歸屬感往往較強，企業只需要對其進行專業培養，就能使其成為企業的儲備力量，且該體系一旦形成，企業將會有源源不斷的人才后備庫，不必擔心人才的流失，也能夠通過內部競爭提高企業的活力。

3.增強管理意識

嚴格的管理是企業在市場競爭的堅實后盾，雖然目前部分企業的管理意識較為薄弱，但只要學習現代化的管理知識，借助信息化的手段，堅持依法管理，就能借助法律的權威幫助企業從嚴管理。只有增強企業領導人的正確管理意識，堅持從嚴管理，才能實現企業經營的可持續發展，保障企業在各個環節都能擁有高效的執行力，確保每項制度都能徹底落實，進而推進企業的綜合管理，增強企業的凝聚力，提高企業內部的競爭力。企業的領導人必須要充分意識到企業合規管理和內部控制的重要性，明確劃分各個部門的職能以及各個工作崗位的權限，避免出現職能交叉導致人力資源浪費，權力集中于某個員工導致企業內部不和諧，以及領導人大權獨攬導致企業內部權責缺失等情況。

4.應用信息化手段

讓企業的管理意識跟上社會發展的步伐，將企業合規管理以及內控體系完美融入信息化建設，在企業內部形成各司其職、相互制約與協調的工作機制。

五、結語

總而言之，企業的合規管理可以保障經營活動順利展開，還可避免經營風險與各種經濟糾紛；企業的內控體系建設可以完善自身的經營方式，將兩者整合在一起，能夠互相促進，從而推動企業健康發展。為了加強兩者的整合，企業應當完善相應制度，做好人才培養工作，增強管理意識，積極應用信息化手段構建信息系統。