商業銀行經濟資本管理的實踐及策略建議

吳瑩瑩

一、經濟資本管理的概念

資本作為商業銀行經營的基礎性資源和戰略性資源，是吸收銀行各類風險的最后一道屏障。經濟資本管理過程中，商業銀行以資本來制約風險資產的增長，從而在確保獲得必要回報及建立健全資本管理體系時，應不斷依靠經濟資本管理內容，預設好適度增長的范圍。與此同時，商業銀行應根據實際的收益回報水平提升銀行主體的風險承擔能力，進而不斷加快商業銀行各項業務的發展。

二、經濟資本管理在商業銀行的運作情況及存在的問題

銀行業在過往資本管理過程中過度依賴于國家信用提供的隱性支撐，由此造成了一系列問題，例如，資本概念缺失、資本充足率較低以及資本計量不夠清晰等。目前，我國銀行業在經濟資本管理上向國際銀行業學習靠攏，取其精華，形成自身的經濟資本管理體系。雖然初見成效，但經濟資本管理在我國實踐過程中依然存在諸多亟待解決的問題。

1.認識不足，迫于監管壓力被動執行

目前，在商業銀行逐漸實現預算約束的情況下，為進行綜合性經營管理編制內容，應不斷強化對風險資產的約束行為。商業銀行主體應根據我國提出的商業銀行資本充足管理內容編制相應的經營管理體系，以此幫助商業銀行取得良好的發展。但還是有部分商業銀行思想認識和重視程度不夠，從而導致在業務擴張時，其速度單純基于業務發展愿望而確定倒推所需經濟資本以及財務資源的數量，而不是在經濟資本的增量基礎上確定業務增長計劃。這一錯誤做法可能使得經濟資本預算約束弱化，無法在事前對風險資產的擴張進行約束，最終超出了經濟資本所能承受的合理范圍；與此同時，在商業銀行開展各項業務的過程中也無法全面針對風險因素進行分析，這可能會導致商業銀行錯過發展的最佳時機，且在發展中會遇到各式各樣的問題。

2.信息技術手段和基礎較薄弱，計量方法尚顯粗糙

目前，商業銀行在風險量化的技術與數據庫建設上存在滯后現象，其中信息技術手段與基礎較為薄弱，其經濟資本計量與考核所需無法得到滿足，難以準確、全面地分析風險問題，同時也無法對經濟資本進行量化處理。在這種情況下，信用風險、操作風險、市場風險等情況加大了量化處理的難度。與此同時，隨著經濟市場改革，在資本管理系統中對于信息以及計量工具的要求也越來越高，我國商業銀行尚且無法對經濟資本總量進行科學的度量，無法精準合理地把控各個分支的經營、收益、風險成本，對于風險調整后的實際情況也無法進行相應的配置管理。

3.關于經濟資本管理內容與市場風險的評估與操作分析

目前，很多商業銀行因缺乏風險管控意識，從而導致其無法形成完善的經濟資本管理體系。長此以往，操作風險與市場風險會對經濟資本和商業銀行的資源優化配置造成一定的影響。基于此，提出以下一些解決對策，以供參考。

（1）轉變商業銀行經營理念，樹立科學的經濟資本觀

當前，全球金融局勢動蕩日益加劇，在復雜的國際政治經濟形勢下，我國商業銀行急需樹立起全面的商業銀行現代化風險管理理念，這其中包括經濟資本條件、成本控制、風險管理、風險預防等內容。在這些內容中，銀行應明確認識到關于經濟資本的配置與管理內容，從而建立健全風險管理體系，加快經營模式轉型與業務發展轉型，協調效益、質量與規模的發展，尋求一條均衡、科學的發展之路。

我國商業銀行想要在發展模式上取得真正的轉變，需要改變自身傳統的經營理念。應根據目前經濟新形勢要求，不斷優化風險管理體系，從而在銀行規模不斷擴大中，提高經濟資本收益，進而獲得更多競爭上的優勢。

（2）建立以RAROC和EVA為核心考核內容，增強員工風險管理意識

過去，商業銀行的考核方式單純地追求利潤規模以及存貸規模，這一模式存在諸多不合理之處。為了徹底改變這一現狀，在設計經營績效考核關鍵指標時，應當把RAROC與EVA融合起來，使其成為資源配置的重要依據，如此才能實現銀行業務結構及資產結構的優化，進而化解控制風險與追求利潤之間的矛盾，在業務和盈利模式上取得轉變。

將RAROC和EVA作為考核標準，可以反映出經濟資本，使所得結果更為科學。此舉可以取得如下效果：其一，以經濟資本約束銀行業務的開展，避免銀行盲目擴張；其二，可以通過提高資本在各分支機構之間分配時的合理性，最大化總行的合并資本收益。另外，在商業銀行按照相應的經濟資本指標運營時，應充分建立健全完善的考核體系，員工在有了一定的風險管理意識后，可有效在各分支機構采取相應的風險管理措施，并有效約束各分支機構潛在的風險行為，如忽視風險、盲目擴張等。

（3）豐富經濟資本的主要內容

早期，風險計量技術更多是運用在對零售業務的信用評分上，如今也被運用到測算公司客戶違約率上。然而，我國資產風險測量與統計工作在數據化建設方面還存在較大優化空間。可推動內部評級法數據庫的建設工作，同時升級技術配置，配套專門的信息系統管理部門，以滿足經濟資本管理實施的需要，積極以IT技術為支持，搭建信息管理系統平臺。提高對信息數據收集、處理的重視度，以便提供準確可信的信息，為估量各類風險要素提供依據，如日常經營、重大信貸決策和PD等。

（4）加強經濟管理人才的培養力度

在經濟資本管理實施與應用中，商業銀行為提升自身核心競爭力，應不斷加強經濟管理人才的培養力度，從而在培養出高素質的信貸管理人員后促進風險管理制度的建立。在風險管理制度下，通過集中、系統的學習，培養其專業技能，如最新的風險計量知識、經濟資本管理知識等，提升風險經理的數理統計及定量分析授信風險的能力。

三、結語

隨著金融危機的快速逼近，在全球化金融動態形勢下，強化風險控制和資本管理極為重要。同時，這也是我國商業銀行的重要戰略，是下一步改革與發展的方向，有助于提升商業銀行的企業價值。商業銀行應當通過提高對經濟資本管理的重視度，進一步提升經濟資本計量技術水平。以此在不斷優化經濟管理內容時，可有效促進我國金融體制改革，并與其他國家達成戰略上的一致，在商業銀行經濟管理中不斷提高我國商業銀行核心競爭力，提升經濟資本管理效益。