淺析企業財會稅收存在的問題及解決對策

潘磊 上海開灤貿易有限公司

財會稅收管理在企業的經營發展中扮演著重要角色，與資金資源的管控協調以及企業市場地位的維護等有密切聯系。因此對財會稅收管理的要點進行進一步研究，對企業的可持續發展有積極影響。

一、企業財會稅收中存在的難點問題

（一）財會稅收管理體制待完善

有些企業在長期發展中會將更多的精力與時間投入到市場競爭、產品研發或項目規劃中，而對財會稅收管理體制的優化與完善有所忽視，導致稅收管理水平一直處在可維持的狀態中，給企業綜合實力的提升造成了阻礙。如一些保有傳統觀念的企業會習慣了固定的稅收體系制度，若強行將新型的制度理念添加其中，不僅會給財會人員的工作思路帶來干擾，還會影響稅收管理的有序性與穩定性。若企業沒有及時對內部老舊的管理體制進行適當更新，也會影響稅收質量。

（二）企業存在不良稅收行為

當企業存在不良的稅收行為時，不僅會引發嚴重的財務風險問題，威脅企業整體經濟利益，還會給企業形象及信譽造成不利影響，增加后期財會稅收管理的難度。而導致此類情況產生的原因，與企業領導層防范意識不高或員工層稅收行為不規范等，都有著一定關系。若企業沒有對日常的稅收監管工作進行合理規劃，并結合各階段開展的項目活動明確稅收計劃，也會導致不良稅收行為的出現。如稅收監管形式化或個別員工稅收態度不端正等，都會給企業的財會稅收埋下隱患。

（三）企業與稅收部門溝通力度不高

雖然很多地區的稅收部門都能按照標準的流程體系落實相關工作，企業也能依照法律規定及政策要求等按時繳納稅務，但企業與稅收部門之間的溝通質量卻會存在些許不足。如溝通片面化或不充分等，都會使一些重要的財會稅收信息不能準確傳達，給后續雙方的稅收管理造成了不必要的干擾，影響了稅收工作的進度。

二、提高企業財會稅收效率的解決對策

（一）建立健全的財會稅收管理體制

要想進一步提高財會稅收工作的規范性、專業性與穩定性，為企業的良性發展提供保障，領導層就要對財會稅收管理體制的補充與完善給予關注，主要可以從以下幾點中入手。第一，企業要對內部當前所實施的稅收管理體制進行全方位分析，對于體系機制中存在漏洞問題的規章制度，除了要對其進行及時整改，保證改良后的規章制度與相關法律政策相吻合，還要準確記錄下整改內容，從而為日后稅收體制的優化升級提供參考依據。第二，企業要嚴格按照所制定的稅收管理體制來開展財務工作，同時還要加強各部門對財會稅收重要性的認知與理解，以此來提高稅收管理的配合度與落實效果。第三，企業要對財會稅收管理體制的階段性更新提高重視，如將落后、固化的管理制度進行更換或剔除處理，來更好的順應新時期下企業的經濟發展需求。

（二）強化內部財會稅收監管力度

加強財會稅收的監管力度，一方面能為企業內部良好稅收氛圍的營造創造有利條件，規范企業員工的稅收行為；另一方面則能為財會稅收管理效率與質量的提升打下可靠基礎，降低稅收風險問題的出現概率。由于不同類型的企業，其內部稅收監管模式會存在一定差異，所以監管力度的強弱會體現在最終財會稅收的整體效果中。這就需要企業根據稅收結果來及時調整監管模式中的不足之處，而稅收部門也要在監管力度的不斷提升下保證工作的時效性與準確性，從而實現財會稅收與稅收監管之間的良性循環，助力企業的良性發展。若在監管過程中發現了不良的稅收行為，企業不僅要對此類現象進行嚴肅處理，還要針對此類問題制定相對應的防范措施，進一步提高稅收監管的力度與嚴謹度。

（三）調整企業與稅收部門的溝通形式

企業不僅要做好內部的財會稅收對接及監管工作，還要做好與外部稅收部門的溝通工作，這樣企業才能更及時的獲取到財會稅收信息，而稅收部門也能快速掌握區域內各企業的納稅情況，為稅收市場的穩定運行注入寶貴力量。但也有部分企業會因選擇了錯誤的溝通形式而阻礙了與稅收部門之間的充分對接，既影響了企業在稅收市場中的形象，又間接增加了財會稅收管理的難度。所以企業要以靈活、發展的眼光來選擇適合的溝通形式，如可以成立專項的財會稅收申報組，來專門負責與外部稅收部門的對接與溝通工作。這樣不僅可以節約大量的稅收對接時間，還能保證其他稅收管理工作的正常推進。需要注意的是，企業要合理設置申報組的崗位職能，以免給企業增添不必要的人員管理負擔。

（四）建設專業財會稅收管理隊伍

財會稅收管理工作的高效開展需要專業人才資源的支持，而注重優質稅收管理隊伍的建設，不僅能提高人才資源的利用率，還能充分發揮財會人員的職能價值，需要企業制定妥善的隊伍構建方案。首先在聘用財會人員時，企業除了要對人員的專業能力和綜合素質等進行全方位考量，還要對其職業道德素養和稅收觀念等有所了解，來為后期管理隊伍的建設提供人才保障。其次，企業要對稅收隊伍整體的組織結構進行明確，保證財會人員崗位職能的合理性滿足當前稅收管理工作的需求。最后，企業可以通過定期開展培訓活動的方式來提高財會人員的工作水平，使其在深造學習中不斷掌握稅收管理的要點與技巧，為隊伍整體工作質量的提升提供動力支持。

三、結論

在社會經濟的不斷進步與發展下，很多企業都對自身財會稅收管理方案的改良與優化提高了重視，從而為企業的良性發展奠定了堅實基礎，降低財會風險問題出現的概率。對于財會稅收中遇到的阻礙因素和細節問題，領導層也能及時對問題產生的原因進行細致研究，并根據相關稅收政策和財會管理原則等來制定出具有針對性的處理方案，為企業經濟效益和市場競爭力的逐步提升鋪設穩固道路。