新形勢下企業(yè)銀行賬戶管理存在的問題及對策建議

趙娟 國家開發(fā)銀行青海省分行

一、賬戶管理原則

（一）認真規(guī)劃原則

為保證企業(yè)賬戶管理工作能保質(zhì)保量的開展，企業(yè)單位應(yīng)做好規(guī)劃，既要抽調(diào)經(jīng)驗豐富的人員組建合理的組織架構(gòu)，明確各負責(zé)人的職責(zé)，又要增加在軟、硬件上的投入，如采購相關(guān)的計算機設(shè)備，購買或開發(fā)信息支付管理系統(tǒng)，實現(xiàn)與相關(guān)財務(wù)單位業(yè)務(wù)的對接。同時，制定不同階段的實體賬戶管理工作目標，并細分到每一位管理人員身上，使其帶著目標工作。

（二）科學(xué)規(guī)范原則

企業(yè)單位應(yīng)結(jié)合自身實際，做好銀行賬戶科學(xué)規(guī)范的管理，嚴格執(zhí)行財政部門部署，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件內(nèi)容，充分領(lǐng)悟其精神，吃透其內(nèi)涵，結(jié)合企業(yè)單位各事務(wù)特點制定相關(guān)工作流程，保證管理人員按照工作流程辦事，有效杜絕實體賬戶管理工作中不良問題的出現(xiàn)。

（三）注重監(jiān)督原則

為保證企業(yè)賬戶管理工作質(zhì)量，各細節(jié)落實到位，企業(yè)單位應(yīng)做好管理監(jiān)督工作，既要定期開展檢查工作，檢查銀行賬戶管理工作目標是否在規(guī)定的時間內(nèi)完成，相關(guān)細節(jié)是否落實到位等，又要做好管理工作的隨機抽查，以及時發(fā)現(xiàn)與糾正管理工作中的問題，做到防患于未然。

二、企業(yè)銀行賬戶管理面臨的問題

（一）信息化水平，有待提高

隨著信息化時代的來臨，信息技術(shù)逐漸普及到社會的各個領(lǐng)域和行業(yè)，單位銀行賬戶管理也是如此。以往的銀行賬戶管理中，主要是依靠人工方式，管理效率比較低，影響企業(yè)的整體發(fā)展。雖然信息技術(shù)在企業(yè)單位中應(yīng)用，但僅是表面上的利用，缺少深入的研究，使得企業(yè)單位并不能及時了解銀行賬戶的資金狀況，影響各項決策的開展，使得賬戶資金得不到有效合理的利用，不利于企業(yè)的進一步發(fā)展。

（二）賬戶管理意識淡薄

賬戶管理屬于現(xiàn)代化財務(wù)管理中的一項必要環(huán)節(jié)，而在現(xiàn)實境況中，卻存在多數(shù)企業(yè)的賬戶管理意識較為淡薄，譬如未建立長期有效的資金預(yù)算管理機制，或者無法做到按照資金預(yù)算控制資金收付，有的甚至將預(yù)算束之高閣，預(yù)算與實際嚴重脫節(jié)，缺少對資金使用周期、利用效率等的合理規(guī)劃；財務(wù)管理工作中沒有充分考慮資金時間價值，使企業(yè)的資金管理變得盲目。因缺少對市場環(huán)境、發(fā)展趨向以及企業(yè)戰(zhàn)略部署等方面的洞悉，從而導(dǎo)致資金利用、籌措及配置等方面的不健全，會極大制約企業(yè)項目投資及決策的準確性，缺乏對未來風(fēng)險的合理評估，導(dǎo)致企業(yè)決策失誤。

（三）賬戶管控不足

由于企業(yè)的賬戶管理需保障運行的有效性、穩(wěn)定性以及合理性，對此，重視對賬戶的能動調(diào)度與優(yōu)化分配也十分必要。然而，在企業(yè)現(xiàn)實運作中，還常存在漠視循環(huán)性，對事前、事中、事后等不同階段的分類尚不明晰，缺失計劃與統(tǒng)籌，致使整體的賬戶管理滯留于形式層面。此外，在反饋資金流向方面，還存在未能及時構(gòu)建信息反饋制度，繼而使市場應(yīng)變能力減弱，最終不利于企業(yè)有序運營。

三、加強企業(yè)銀行賬戶管理對策建議

（一）完善賬戶管理規(guī)章制度

首先，根據(jù)商業(yè)銀行執(zhí)行主體責(zé)任需要，將打擊電信詐騙、非法集資等工作開展結(jié)合起來，對現(xiàn)行銀行賬戶管理制度進行全面梳理并修訂完善。其次，適當(dāng)提高出租、出借賬戶及匿名、假名開戶等違法行為處罰標準，采取有效措施防范非法開立、買賣銀行賬戶及支付賬戶行為。最后，人民銀行與國家有關(guān)部門加強溝通合作，聯(lián)合制訂有針對性的賬戶管理法律法規(guī)，積極構(gòu)建完整的賬戶管理體系。

（二）法律保障，完善銀行賬戶管理法規(guī)

銀行賬戶管理工作是防范電信網(wǎng)絡(luò)違法犯罪、反洗錢等經(jīng)濟犯罪活動的第一道防線，建立完備的賬戶管理工作法律法規(guī)體系能從源頭上遏制買賣賬戶的犯罪行為，使銀行賬戶管理工作更具系統(tǒng)性、約束性。建議盡快梳理修訂《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《反洗錢法》。一是對銀行內(nèi)部賬戶管理建立懲戒機制，實行責(zé)任追究制。二是增加聯(lián)合處罰條款，對于買賣、出租、出借銀行賬戶的應(yīng)單列一條從嚴從重處罰，并加大對不法分子和機構(gòu)的懲戒力度，提升其違法成本，破除僥幸心理，以有效震懾不法分子。

（三）加強資金的監(jiān)管工作，財政部門及時發(fā)現(xiàn)和解決問題

做好清理整頓工作。在具體工作中，通過企業(yè)內(nèi)部自查、人民銀行以及財政部門審查的方式，開展企業(yè)銀行賬戶清理工作，對企業(yè)基本賬戶外的其他賬戶進行整頓和清理。加強監(jiān)督審查力度，作為企業(yè)部門和審計部門，應(yīng)當(dāng)加大銀行賬戶檢查力度，加強監(jiān)督工作，對于出現(xiàn)的各種違規(guī)位置，采取相應(yīng)的懲罰措施，將整改糾正和監(jiān)督檢查有效結(jié)合，采取嚴厲的懲罰措施，保證各項管理工作的規(guī)范性。同時，加強財務(wù)控制制度建設(shè)和完善。財政部門在賬戶管理工作開展時，需要加強財務(wù)管理和賬戶管理的結(jié)合，不斷完善管理監(jiān)督制度，制定相應(yīng)的制約制度，確保財政資金更加安全、可靠。財政部門可以采取試點示范的方式，之后進行相應(yīng)的推廣，加強財務(wù)核算軟件研發(fā)，實現(xiàn)財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的結(jié)合，不斷完善財務(wù)監(jiān)督體系。在企業(yè)銀行賬戶管理中，需要根據(jù)實際情況，對違規(guī)違紀行為進行查處，完善處罰制度，明確處罰內(nèi)容，保證處罰制度的可行性。加強各個部門的協(xié)調(diào)，提高銀行賬戶管理效果。

（四）廣泛開展宣傳工作

商業(yè)銀行應(yīng)積極開展形式多樣的宣傳活動，讓社會公眾深入了解賬戶管理的新規(guī)定和新政策，收集企業(yè)客戶的心聲及意見并不斷加以改進。開展并做好網(wǎng)點宣傳和集中宣傳，并且利用新媒體線上宣傳，動員銀行員工利用微信、微博、抖音等新媒體宣傳手段，廣泛開展取消企業(yè)銀行許可宣傳資料，進一步擴大宣傳活動的效果以及覆蓋面。

四、結(jié)語

綜上所述，當(dāng)前國內(nèi)眾多企業(yè)在銀行賬戶管理方面依舊存在各類現(xiàn)實問題，該類狀況會極大阻滯企業(yè)賬戶管理與常規(guī)運營發(fā)展，對此，為更好促進企業(yè)良性、健康發(fā)展，適時選用各類高效的應(yīng)對要措是十分必要的。