大數據背景下企業稅務風險管理策略

李姍姍 黑龍江墾興貿易有限公司

稅務部門放管服改革的推進，企業通過線上平臺就能夠完成納稅工作，并了解最新的稅務政策。而且為了促進企業的發展，國家各種稅收優惠政策不斷推進，再加之稅務金稅三期工程的實施，稅收領域監管越來越嚴格和規范，這也對企業稅務風險管理工作帶來較大的挑戰。企業需要積極應對稅收管理工作中的新變化，積極應用大數據技術來強化稅務風險管理，減少和避免稅務風險的發生，為企業經濟活動的順利開展提供重要的保障。

一、大數據對企業稅務風險控制的作用

（一）推動企業資源整合

企業稅務管理工作中會形成大量的數據信息，通過建立大數據平臺，并制定具體的信息數據標準，針對企業稅務管理工作中上傳的信息數據嚴格進行審核。利用大數據技術對這些稅務信息進行分析，能夠及時對稅務風險進行識別，并制定具有針對性的預防措施。大數據技術還通過整合分散的數據信息，從整體上把控企業稅務工作中存在的風險，采取有效的措施加以規避。

（二）提高企業稅務風險管理水平

企業稅務管理工作信息化的實現，有效的提高稅務管理工作的效率和質量，而且稅務信息的自動運算，企業可以按時完成稅款繳納，有效的規避稅務風險的發生。同時企業針對稅收機關評估方式進行研究，還能夠有效的排查自身存在的稅務風險，并開展科學合理的納稅評估及稅務籌劃活動，全面提升企業稅務風險管理水平。

二、大數據背景下企業稅務風險管理的策略

（一）利用大數據思維強化稅務風險管理

基于大數據背景下，企業在稅務風險管理工作中，需要重視大數據技術的應用，促進稅務風險管理質量的提高。在實際工作中，通過樹立大數據思維，并將其在稅務風險管理工作進行滲透。企業財務管理人宜針對企業存在的稅收問題進行深入分析，找出稅務風險發生的原因，并積極加以處理。同時還要利用大數據技術來對各項稅務數據進行分析，與具體的分析結果相結合，制定科學合理的稅收籌劃方案，有效的防范稅務風險的發生。

（二）構建完善的內控系統

在當前企業稅務風險管理工作中，通過引進大數據技術和信息技術等先進技術手段，加快構建完善的稅務風險內控系統，并在企業各部門進行子系統的布控，及時錄入各部門經濟活動中產生的稅務信息和財政信息，財務人員通過對這些信息進行整合，并借助于大數據技術進行分析，及時發現數據中存在的異常情況，做好風險防控。稅務風險內控系統在稅務管理工作中的應用，充分的發揮出了信息技術的優勢，嚴格對每一項業務進行審查，能夠進一步促進稅務風險管理工作效率和質量的提升。

（三）提高稅務籌劃能力

企業在稅務籌劃過程中要重視大數據技術的應用，具體可以通過構建涉稅風險分析模型，針對企業日常運營進行實時監控，并將監控獲得的數據及時向總系統進行傳輸，為企業財務人員稅務籌劃工作的開展提供重要的數據支持。特別是當前金稅三期的上線，企業面臨著更為嚴格的稅務監管，這也對企業稅務籌劃能力提出了更高的要求。基于這種情況下，企業要重視先進技術的應用，實現數據信息的科學和精準分析，并積極轉變風險管理模式，強化對稅務風險的事前、事中管控，利用大數據技術的優勢為企業提供有效的納稅指標，結合企業自身的情況，確保稅務籌劃的科學性和合理性，規避風險，促進稅務籌劃目標的實現。

（四）做好風險評估工作

風險評估是企業稅務風險管理工作較為重要的一項內容，通過以稅務機關視角，并采取自查形式，通過模擬企業經營情況，對企業申報納稅的各項指標進行分析，從中找出存在的問題和風險點。在企業納稅風險評估工作中應用大數據技術，可以將稅務政策、金稅三期及核算方法等有效結合，并對各項數據信息加以整合，精準計算，減少數據誤差，科學判斷企業納稅中存在的風險。

企業借助于大數據對稅務機構的職能進行模擬，并建立大數據模型和指標，采用逆向剖析診斷法對模型中的稅務風險點進行分析，通過風險點及時找到存在的風險問題，并對該問題的風險程度進行評價。這就需要企業在實際稅務風險管理工作中，需要做好數據信息的采集工作，并以此為基礎構建數據信息風險庫，針對納稅風險實時進行監控和評估，判斷稅務風險等級，一旦發生問題能夠第一時間應對，將風險控制在可控范圍內，避免對企業帶來不必要的損失。

（五）構建完善的風險控制系統

企業在財務風險控制工作中，可以根據風險評估內容來制定具有針對性的控制方案，強化對稅務風險的管理。具體應將大數據技術在風險控制系統中進行應用，提供更全面和系統的數據信息。通過對具體數據信息進行采集，并制定具體的風險防范目標，針對企業經營過程中存在的風險點進行判斷，識別具體的風險要素，以此為基礎來構建風險控制指標模型，在稅務風險控制工作中利用該模型來將稅務風險控制在最低程度，全面提高企業稅務風險管理水平，為企業的可持續發展打下堅實的基礎。

三、結束語

企業在實際運營過程中，稅務風險會對其穩定發展帶來直接的影響。在稅務部門強化對納稅風險進行監管的基礎上，企業也需要積極轉變稅務風險管理理念重視大數據技術的應用，積極構建完善的稅務風險控制系統，采取有效的措施將稅務風險控制在最低水平，保證企業健康、穩定的運營和發展。