探討如何提高企業合規管理的執行力

劉芳羽 中石油昆侖燃氣有限公司西北分公司

隨著市場經濟的飛速發展，合規管理逐漸引起現代企業的高度重視。新時期市場發展對企業提出了新的挑戰，合規管理的執行力不高，以成為制約企業良性發展的阻礙。

一、企業合規管理建設存在的困難

（一）企業對合規管理的認識不足

合規管理對企業而言是一項重要的風險管理活動。隨著企業規模的不斷壯大，業務流程日益擴大，面臨的風險也在逐漸加大。如果企業只注重追求業績和效率，前期的合規意識和教育不到位，職能部門領導和監管不到位，會給企業造成風險。甚至有部分企業往往通過一些違規手段進行實際操作，這將會對企業造成重大的損失。

（二）企業缺少合規管理機構

為了實現效益最大化，企業往往缺少合規管理機構的教育引導，使得管理成本支出比例占比較低，最終導致企業合規管理的建設缺少組織的依托。還有一些企業選擇將其轉給其他部門處理，使得合規管理部門的專業度不足，各個部門交流不暢，存在業務上的糾葛處理困難，導致職責難以劃分。

（三）合規管理體系不健全

企業合規管理制度建設的不足，導致合規缺乏執行力。合規制度建設存在局限性，如果單單依靠合規部門和合規機構去負責，往往會導致企業無法及時有效的處理和控制合規風險。對于業務流程覆蓋的不夠全面，各相關部門責任的互相推卸方面，在合規措施上，企業執行力不足，合規措施不符合企業的現實狀況，也沒有對相關措施進行細化，導致合規制度缺少可行性，合規制度將無法實現它應有的意義。

另外，企業合規管理的評估和控制機制不健全、責任追究制度沒有落實。企業合規管理制度本身存在漏洞，特別是缺乏后續的評估機制，將會對企業合規制度的正確實施造成困難，無法認識和改進制度缺陷，導致企業陷入風險。合規管理制度缺少了責任追究制度，導致不能追究到負責內控職責的管理人員以及其應盡的合規責任，企業缺少重要的合規動力，合規管理制度如同虛設，浪費了企業的管理成本。

企業在推進合規管理制度建設時缺乏足夠成熟的環境。在外部環境來看，企業合規管理的立法需要不斷完善，合規管理立法在當前的法律體系中的地位較低，使得企業對其重視度不高，導致執行力不足。從企業內部環境來看，現行法律尚未規定公司高層領導的合規管理義務，他們對于企業違規管理沒有明確自己的責任。企業治理觀念不強，合規管理制度僅僅流于形式。內部設置的合規管理義務不健全，合規管理的監督和獎懲機制無法發揮理想有效的作用。

二、提升企業合規管理執行力的策略

（一）加強合規管理制度學習，增強合規管理意識

企業應該認識到合規制度是企業管理的重要手段，良好的企業制度的確立，有利于提高企業管理的執行力。企業員工對合規管理制度的學習程度降低，企業自身發展將會受到影響。企業每個員工都應積極學習合規管理制度，增強合規管理制度意識，這將為企業良性發展提供強有力的推動作用。反之，將會為企業發展的管理帶來隱患。

對于制度制定以及修訂過程，企業通常需要耗費一定的人力，且花費較長的時間。企業對員工的宣傳和學習需要付出足夠的時間、精力，將制定的規章制度進行層層傳遞，達到全員學習的目的，同時，以理論考試與在實踐中檢驗相結合的方式對員工的學習效果進行檢驗，檢驗效果與員工績效考核掛鉤，多角度全方位提高員工的合規意識，逐步強化員工在工作中的合規執行力。

（二）完善企業獎懲制度，宣揚企業合規文化

在企業眾多制度中，企業員工進行自我約束的最有效手段就是獎罰機制，這一體系在很大程度上，會使企業管理執行力得到提升。如：阿里巴巴、京東以及微軟等各行業龍頭企業都有一套自己的完善的獎懲機制。在激發員工活力的同時并不斷推動著企業的進一步發展。但現階段大部分企業管理獎罰機制的問題是機制運用缺乏企業特色，多數企業是采用照搬這些龍頭企業獎罰管理模式的方法，運用于自身的公司管理。從一方面來講該方式確實能在短期內為企業節省成本，并發揮一定的基礎成效，但從另一方面來講，該方式是否符合本公司的企業管理模式仍存在較大的不確定性，以及就企業的長期發展而言，該模式容易造成企業管理環境混亂復雜，使企業上下級之間指令的傳達執行，無法進行及時落實，最終導致照搬的企業獎罰機制毫無成效，影響企業管理執行力。因此必須進行公正、公開、科學的制定獎罰管理標準，提高企業上下級之間管理執行能力，使各部門實施能同步進行，對企業管理執行力的提升，也將產生巨大幫助。

（三）完善風險管控措施，建立健全管理體系

現階段企業合規管理的評估和控制機制不完善、相關責任追究制度缺失是重點需要解決的問題所在。大多數企業合規管理制度建立時間較遲，因此制度本身就存在很大的問題，后續評價機制多數企業更是沒有設置，因此會使企業合規制度無法進行有效落實，制度之中存在的問題也很難進行解決，另外企業的合規效果也無法進行有效總結，企業違規操作存在巨大的風險，責任追究也無法精確追究到相關人員。因此合規管理制度因必須明確責任追究機制，將責任追究到不履行企業內控義務的高層管理人員以及責任人員，由上及下形成企業的追究機制體系，提升企業的合規動力，建立健全合規管理制度形式。