銀行資金監管業務及其金融風險探討

杜艷華 中國農業銀行云南省玉溪市分行

銀行資金監管業務是指銀行受到交易雙方的共同委托之后，對其相應的資金進行托管以及支付監管業務。而該項業務的設計主要是為了能夠為銀行的優質客戶提供高質量的服務，以及銀行在銀行業中的產品競爭力，進而有效的滿足客戶對業務的需求。目前，銀行資金監管業務已經逐漸覆蓋到了政府的重點項目資金流向，不管是個人之間的股權轉讓，還是房地產買賣、收購合并、債務重組或者是留學以及移民等各個領域當中都得到了廣泛的應用。然而，銀行資金監管業務的實施，使得銀行對自身的資金監管力度不斷增強，因此很容易導致銀行資金監管業務的內控出現問題。最后加劇了銀行金融風險問題，使得客戶的銀行業務的需求受到一定程度的影響[1]。

一、銀行資金監管業務中存在的風險

（一）監管職責不明造成的風險問題

隨著銀行業務的不斷發展，客戶的需求越來越多樣化，使得銀行資金監管業務的內容以及性質變得相對復雜。所以，如果銀行不注重對客戶調查以及風險問題方法，那么可能會使得部分不法分子，假借或者銀行資金托管合作的名義，進行非法集資與洗錢，甚至違規挪款的現象出現，進而為銀行的安全帶來一定的金融風險問題。其次，在資金監管協議中就需要注重監管銀行的義務。但是，當銀行所承擔的義務超過了其監管的職責時，如果發現糾紛問題，銀行就需要承擔違約責任，甚至現象嚴重的時候還需要承擔相應的法律責任[2]。

（二）履行約定過程中可能引發的風險問題

如果銀行在監管協議當中并未注明所監管的賬戶是某一個項目的資金監管的唯一一個監管賬務，或者是未進一步明確監管銀行是該項目的資金監管帶頭銀行或者是協管的銀行，所被監管的協議以及監管賬戶的對應關系出現不明的時候，都會存在一定的法律風險。而，現階段的網絡銀行、手機銀行以及相應的電子票據的使用，雖然不再受到相應的限制，但是卻加大了銀行對資金賬戶的監管難度。例如：銀行資金監管業務中進行相關協議約定了相應的支付方式，但是在實際過程中卻為其賬戶開通了在線支付或者網上銀行等功能，那么如果沒能夠有效履行監管的措施，但是其資金賬戶監管會存在失控的風險[3]。

（三）資金監督管理不嚴及溝通不暢造成的風險

銀行資金監管業務中所監管的賬戶資金的支付，一般都是利用協議上的要求，結合相關監管部門對其進行審核之后才能夠進行支付。但是，相關資金的用途證明材料，或者是監管部門的審批件不完善及不完整時，資金劃撥的監管部門缺乏相應的審批依據或者是手續不全時，都會很容易引發銀行的違約。其次，當銀行所監管的資金為能夠按照協議上的約定進行投放或者是金額出現錯誤時，很容易引起客戶的投訴甚至還會造成部分資金的損失，從而使得銀行的聲譽、信譽造成風險[4]。此外，銀行資金監管業務的項目，不僅周期相對較長，其就連所涉及的資金也相對較多。不過銀行資金監管協議的簽署與監管職責的履行是由銀行的營銷部門以及柜臺人員負責，從而使得其對銀行內部各部門之間的數據信息交流以及職責分配提出更高的要求。

二、加強銀行資金監管業務金融風險防控的有效措施

（一）明確監管職責范圍，合理制定監管事項

對于銀行資金監管業務的資金監管合同制定時，需要結合銀行內部對資金的管理實際情況為切入點，制定相對合理的監管事項，這樣不僅可以明確監督管理的職責范圍，還能夠有效避免協議的簽訂與實際的監管能力相互脫節，同時銀行不可以做出超過自身監管能力之外的任何承諾。其次，銀行所制定資金監管合同中的相應條款協議中應當做到明確和具體，在協議當中不得出現任何模糊不清或者容易引發多方之間歧義的字眼與表述，這樣一來才能夠有效避免在履行約定時，不會出現被客戶投訴的現象。此外，在相應的協議當中應當將監管銀行的監督職責注明，并對其監管對象、方式、資金額度以及期限進行相應的明確。最后需要注意的地方是，不能夠將銀行不能監管的事情、事項納入到相應的監督范圍之中。再者，銀行與、交易的雙方在進行相應資金監管協議簽訂時，應當采用統一樣式的協議，特別是對于客戶所提供的資金類監管協議，應當特別注重不同機構所使用的協議版本，同時結合相應的法律審查之后，向上級進行報備。進而促進銀行資金監管業務的發展以及相應的風險防范[5]。

（二）加強對資金支付的監督力度，保障資金監管業務的有序銜接

銀行在進行相應的資金監管時，應當結合其實際情況對其支付指令進行審核以及資金的用途證明材料進行審查，比如客戶所預留的印鑒、簽章以及相應的指令，要與其指令授權書上的一致，而指令支付的去向以及其資金的用途證明文件和托管協議要保持一致。其次，銀行在進行相應的資金監管業務同時，應當注重資金的收付過程及其經辦銀行與相關委托人、被監管方的定期賬務核對，比如說賬戶資金余額的核查、零余額賬戶的異常等。此外，銀行還以通過相應的業務資金明細，進行監管，嚴格把守所監管的資金無法被挪作他用。

其次，銀行應當對其資金監管業務結合當前銀行發展的情況，建立起相應的業務臺賬，并實施逐筆落實專人對其負責。對于資金監管業務辦理過程當中所要用到的監管協議書、委托付款通知書、協議終止書以及相關收費憑證等材料需要作為，所辦理的資金監管業務的檔案資料，并進行入庫管理。當銀行中的人員職位發生變動的同時，應當積極做好相應的臺賬與業務檔案的安全交接。

（三）建立健全管理制度與風險防控

想要確保銀行資金監管業務的長久發展，就要政府以及相關監管部門積極建立健全賬戶監管業務的行業規范制度，并進一步對其監管業務的法律性質以及銀行在監管業務當中的應有的權利、職責進行明確，同時，對其違法違規現象的出現，加大懲罰力度。其次，銀行還需要積極的完善其監管賬戶的管理、操作、協議簽署以及簽約所用的設備和審查流程，進而促進銀行資金監管業務的實際需求得到滿足的同時，還能夠對銀行中監管類的賬戶的類型與方式進行創新。同時，由于銀行資金監管業務所涉及的部門以及金融機構相對較多，其次所經歷的時間比較長，環節比較多，所以銀行應當結合自身的實際情況，按照對資金的監管賬戶性質，以及資金的性質，將其管理責任進一步明確并落實到相應的專業部門當中。其次，還要對其相應的監管人員的職責以及業務流程和專業劃分進行明確，進而確保銀行資金監管業務的正常運行。此外，還要結合所監管的資金賬戶，進行定期的賬務資金核查，并建立相對專業的業務臺賬，對其業務進行的資金監督收支情況做記錄，并與客戶進行及時的聯系對賬，從而促進銀行資金管理業務的金融風險防控水平得到有效的提高。

（四）加強銀行日常監管工作

基于銀行資金監管業務以及存在的金融風險，首先需要加強對主題的監督管理，如果對監管者放松管理，為所欲為，將會對監管工作不利，讓監督最終失效。同時，還需要銀行內部的日常考核與管理，作為監督的手段之一，其考核是必須要嚴格制定的制度，必須制定出指標體系，這樣才能對監督者以及監管對象提高效率和成效。其次，銀行還需結合自身內部的實際情況，完善其監督工具，作為金融機構的銀行，不僅需要注重完善監管的工具，還可以多利用信息化手段進行監管，這樣，可以在足不出戶的情況下，做好銀行的日常監管工作。只有才能夠使得銀行資金監管業務的運行機制進行良好的運作，進而銀行的工作效率。

三、結語

綜上所述，銀行在進行相應的資金監管業務時，可以加強對資金監管業務的法律風險認識與了解，并在資金監管業務當中，對其管理體制進行完善。使其能夠有效的推動銀行自身的評估能力與約束力得到提升，并借此來提升銀行資金業務的精細化管理水平。