農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計質(zhì)量現(xiàn)狀與應(yīng)對探索

周慧立 云南尋甸農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司塘子支行

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，大多是由農(nóng)村信用社改制而來，在金融市場競爭日益激烈的環(huán)境下，社會對商業(yè)銀行內(nèi)部信息披露提出了更高的要求，不斷強化對金融機構(gòu)的監(jiān)管。而在農(nóng)商行發(fā)展過程中，統(tǒng)計工作具有基礎(chǔ)性和綜合性特點，通過收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)有利于反映經(jīng)營現(xiàn)狀，并指導(dǎo)未來戰(zhàn)略實施。因此農(nóng)商行應(yīng)不斷提高自身統(tǒng)計工作質(zhì)量，打破發(fā)展限制因素，以此推動農(nóng)村商業(yè)銀行在新時代下進一步提升服務(wù)能力，樹立良好形象。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作的重要性

（一）有利于補充完善發(fā)展思路

農(nóng)村商業(yè)銀行開展統(tǒng)計工作是適應(yīng)新經(jīng)濟形式的主要表現(xiàn)，能夠為銀行體系中的各部門提供服務(wù)，有力支持系統(tǒng)管理決策。首先農(nóng)村商業(yè)銀行明確統(tǒng)計工作任務(wù)以及發(fā)展方向，可將相關(guān)統(tǒng)計資料、數(shù)據(jù)等結(jié)合具體目的實施系統(tǒng)化的信息收集整理，如實、全面的記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生。同時能夠完善銀行各項工作評估制度，客觀反映工作成果，推動銀行業(yè)務(wù)完善創(chuàng)新。其次，統(tǒng)計工作的實施，有助于完善農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展理念和全局觀念，依據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)可加強各個部門之間的協(xié)同聯(lián)系，改善以往指標統(tǒng)計存在復(fù)雜性、涉及面廣、對象分散和數(shù)據(jù)量大等特征，保證各部門之間的統(tǒng)計指標數(shù)據(jù)具有一致性。最后，農(nóng)村商業(yè)銀行開展統(tǒng)計工作，通過增加對銀行系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)的指標收集和處理，有助于準確預(yù)測常規(guī)業(yè)務(wù)指標，深入挖掘業(yè)務(wù)創(chuàng)新方向、優(yōu)化趨勢等，以此控制銀行經(jīng)營風險，適應(yīng)未來發(fā)展需求。

（二）有利于推進銀行業(yè)統(tǒng)一會計科目

對于銀行會計科目的設(shè)置應(yīng)當遵循集中統(tǒng)一的原則，由中國人民銀行總行制定，保證其符合貨幣政策、金融監(jiān)管和經(jīng)營理念，充分體現(xiàn)金融活動狀況以及發(fā)展趨勢。而農(nóng)村商業(yè)銀行通過合理開展統(tǒng)計工作，提高質(zhì)量，能夠進一步推進會計科目統(tǒng)一。在分行可增設(shè)轄內(nèi)專用科目的條件下，基于統(tǒng)計工作有利于整理會計科目與總行制定標準相統(tǒng)一，保證新舊指標之間實現(xiàn)良好銜接配套，保證指標相對穩(wěn)定性。另外一方面，在開展統(tǒng)計工作的過程中，可利用金融統(tǒng)計信息的反饋創(chuàng)新業(yè)務(wù)，不斷掌握新問題、新情況，以此更好的適應(yīng)金融市場的變化發(fā)展，保證農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營的科學(xué)性。在當前商業(yè)銀行高速發(fā)展的進程中，統(tǒng)計工作的重要性日益突出，其不僅僅能夠推動會計科目的統(tǒng)一設(shè)置，并且能夠規(guī)范各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，通過指標統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)存在的問題和風險，以此促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。

（三）有利于支撐國民經(jīng)濟核算

銀行統(tǒng)計指標大多是依照我國國民經(jīng)濟核算體系而設(shè)置的，因此合理開展統(tǒng)計工作，有利于支撐國民經(jīng)濟科學(xué)核算。并且商業(yè)銀行作為國民經(jīng)濟的重要機構(gòu)單位之一，與經(jīng)濟部門和經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展之間存在比較密切的聯(lián)系。因此農(nóng)村商業(yè)銀行可按照國民經(jīng)濟管理的要求，對不同行業(yè)分類標準以及產(chǎn)業(yè)劃分標準等，實施經(jīng)濟統(tǒng)計，能夠減少現(xiàn)有指標的虛設(shè)數(shù)量，并在加工處理后具有連續(xù)可比性。除此，農(nóng)村商業(yè)銀行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)更具有使用方便性和可操作性。主要是由于商業(yè)銀行統(tǒng)計指標體系較為完善，對具體指標的設(shè)置符合計算機操作系統(tǒng)的要求，有助于實現(xiàn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和信息資料的自動化收集、匯總和處理，提高社會經(jīng)濟統(tǒng)計工作質(zhì)量。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作質(zhì)量的現(xiàn)狀反思

結(jié)合當前我國農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作開展的現(xiàn)狀，其存在質(zhì)量管理不到位的情況，主要是農(nóng)商行對統(tǒng)計質(zhì)量重視程度不足。在實際經(jīng)營過程中表現(xiàn)為統(tǒng)計工作主管部門不明確、未指定部門統(tǒng)一負責對外報送統(tǒng)計報表等，通常情況下是按照主管業(yè)務(wù)部門報送的原則開展分工，致使部門之間的協(xié)調(diào)機制不合理，出現(xiàn)統(tǒng)計問題時，相互推諉、敷衍等現(xiàn)象，不利于提高統(tǒng)計效率。同時在部分農(nóng)商行中，沒有設(shè)置專門的統(tǒng)計崗位，工作責任不明確，對銀行數(shù)據(jù)形成、管理以及使用等存在整體把控[1]。

另外一方面，農(nóng)商行統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提升，銀行數(shù)據(jù)的來源則是信貸管理、財務(wù)管理和數(shù)據(jù)產(chǎn)品平臺等，由兼職人員進行統(tǒng)計。所以其僅能夠反映出一個方面的業(yè)務(wù)情況，無法反映整體狀況。同時統(tǒng)計系統(tǒng)側(cè)重從業(yè)務(wù)角度出發(fā)，并能基于數(shù)據(jù)管理層面開展建設(shè)活動，導(dǎo)致部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量難以控制。而且對于統(tǒng)計工作的開展，往往是為滿足監(jiān)管部門及上級部門報送報表的要求，在實際工作中強調(diào)對數(shù)據(jù)的收集、整理以及報送等工作，缺乏綜合對比分析，對風險提示較小，無法對潛在問題進行揭露，對農(nóng)商行的發(fā)展決策以及管理提供支持力度不足。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作中的現(xiàn)存問題

（一）統(tǒng)計機制問題

當前階段銀行業(yè)市場競爭十分激烈，尤其是在中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)以及金融市場業(yè)務(wù)的興起發(fā)展后，統(tǒng)計作為一項基礎(chǔ)性、綜合性工作，對金融機構(gòu)的經(jīng)營管理具有顯著作用。而且個監(jiān)管部門對銀行的統(tǒng)計工作開展質(zhì)量管理力度日益提升。但對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，因統(tǒng)計機制不完善，導(dǎo)致統(tǒng)計質(zhì)量存在較大的缺陷。比如在統(tǒng)計口徑方面，雖然已經(jīng)建立有會計科目-統(tǒng)計指標-監(jiān)管統(tǒng)計指標等取數(shù)原則，以此確保統(tǒng)計報表與數(shù)據(jù)之間的具有良好歸屬關(guān)系。但對數(shù)據(jù)質(zhì)量管理尚未建立內(nèi)部糾錯機制以及核查機制、問責機制等，導(dǎo)致監(jiān)管效用較為弱化。此外，在統(tǒng)計指標填表、匯總和上報環(huán)節(jié)，相關(guān)人員對報表的真實性、校驗關(guān)系審查、表內(nèi)校驗等，尚未建全責任鏈，致使稽核部門對統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量的把控缺乏依據(jù)，很容易出現(xiàn)稽核審計形式化的現(xiàn)象，難以提高農(nóng)商行統(tǒng)計質(zhì)量。

（二）統(tǒng)計技術(shù)問題

農(nóng)村商業(yè)銀行要想在金融市場上占據(jù)有利地位，則應(yīng)當注重科技系統(tǒng)建設(shè)，尤其是針對統(tǒng)計工作，保證報表報送質(zhì)量得到提升，獲取更多投資者的信任度。但實際上，農(nóng)商行對統(tǒng)計技術(shù)的認識不足，數(shù)據(jù)標準化水平仍有待進一步提高。因為各個生產(chǎn)系統(tǒng)在不同時期內(nèi)開展建設(shè)、規(guī)劃、制定技術(shù)標準等均有差異性，再加之系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)整理力度不足，因此出現(xiàn)部分統(tǒng)計指標缺失、不完善，無法充分滿足報表自動化取數(shù)的需求，難以在不同系統(tǒng)間實現(xiàn)最大化信息共享[2]。

（三）統(tǒng)計人員問題

農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作是一項綜合性相對較強的工作，在開展過程中往往會涉及信貸、財務(wù)、會計、管理等方面，要去相關(guān)人員具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理能力。但對于目前農(nóng)商行現(xiàn)有統(tǒng)計人員的實際狀況，整體上存在綜合素質(zhì)參差不齊、業(yè)務(wù)不熟練等問題，無法充分理解統(tǒng)計指標涵義，不熟悉相關(guān)規(guī)定、對數(shù)據(jù)填報不規(guī)范，甚至個別人員具有隨意填報統(tǒng)計數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。同時因為農(nóng)商行統(tǒng)計工作的特點，具有枯燥性、任務(wù)量大等，造成統(tǒng)計人員隊伍的流動性較差，缺乏工作熱情和積極性，從而就會影響統(tǒng)計質(zhì)量的提高。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行統(tǒng)計工作的優(yōu)化對策

（一）完善統(tǒng)計機制

為有效提高農(nóng)村商業(yè)銀行的統(tǒng)計水平，輔助財務(wù)會計、審計工作，樹立良好的社會形象。則應(yīng)當充分完善統(tǒng)計質(zhì)量體制機制，以形成權(quán)責一致的系統(tǒng)化管控體系。

1.農(nóng)商行需建立健全統(tǒng)計歸口管理工作，督促信貸部門、財務(wù)會計部門、業(yè)務(wù)管理部門等，嚴格按照相關(guān)規(guī)定以及自身業(yè)務(wù)范圍，向上級報送統(tǒng)計報表。同時由歸口管理部門按照經(jīng)營規(guī)模以及業(yè)務(wù)量等設(shè)置相應(yīng)的專職統(tǒng)計工作人員，負責本級統(tǒng)計監(jiān)督，并接受統(tǒng)計部門負責人的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實現(xiàn)協(xié)調(diào)配合開展工作。

2.確定統(tǒng)計部門職責，按照銀保監(jiān)會以及中國人民銀行部門相關(guān)規(guī)定，積極履行收集、匯總以及整編數(shù)據(jù)報表等工作職責，并向上級有關(guān)部門提供真實、準確的數(shù)據(jù)、報表以及統(tǒng)計資料等，做好信息披露工作，保證投資者合法權(quán)益。

3.完善責任追究制度，對農(nóng)商行統(tǒng)計工作中出現(xiàn)的人為操作失誤問題，進行糾偏糾正，尤其是對于弄虛作假情況，應(yīng)當對相關(guān)責任人進行問責，充分保障統(tǒng)計工作質(zhì)量得到提升[3]。

（二）優(yōu)化統(tǒng)計技術(shù)

在農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中，要想提高統(tǒng)計質(zhì)量，應(yīng)當注重對其技術(shù)系統(tǒng)進行建設(shè)和優(yōu)化，盡可能提高統(tǒng)計效率。則是嚴格按照我國銀保監(jiān)會的相關(guān)指引和監(jiān)管文件要求，進一步引進大數(shù)據(jù)技術(shù)和信息技術(shù)，加快標準化建設(shè)，促使統(tǒng)計報表和指標體系構(gòu)建速度加快，并落實到實際統(tǒng)計工作中。比如對統(tǒng)計口徑進行規(guī)范、制定明確的業(yè)務(wù)計算規(guī)則，嚴格把握數(shù)據(jù)來源以及加工邏輯，以此解決以往一標各表、一數(shù)各述等數(shù)據(jù)治理問題。同時，農(nóng)商行需加大數(shù)字化投入力度，優(yōu)化現(xiàn)有硬件和軟件設(shè)施，研發(fā)引進現(xiàn)代化數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)，準確對接各個業(yè)務(wù)部門，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的有效收集和整理分析，為農(nóng)商行金融業(yè)務(wù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。所以農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當重視統(tǒng)計技術(shù)的革新，盡可能提高統(tǒng)計系統(tǒng)建設(shè)水平，應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)提升統(tǒng)計效率。

（三）提高人員素質(zhì)

對于農(nóng)商行統(tǒng)計質(zhì)量的提高，應(yīng)當注重加強對人員素質(zhì)的培養(yǎng)。在實際工作中可通過聘請專家、召開交流會等形式，進一步提高統(tǒng)計培訓(xùn)力度，以此豐富專職和兼職統(tǒng)計人員的專業(yè)知識，進而提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。比如對農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸人員強化數(shù)據(jù)指標統(tǒng)計工作培訓(xùn)，樹立良好的統(tǒng)計意識、提高統(tǒng)計能力。同時還應(yīng)當加強業(yè)務(wù)人員的知識更新，鼓勵相關(guān)人員在提高自身專業(yè)知識水平的過程中，積極學(xué)習(xí)統(tǒng)計知識。同時農(nóng)商行可針對統(tǒng)計工作建立個人激勵機制，通過實施嚴格的獎懲措施，激發(fā)工作人員的積極性和主動性，樹立良好責任心。并能夠為優(yōu)秀統(tǒng)計人員提供成長發(fā)展平臺，發(fā)揮示范作用帶動人員隊伍整體素質(zhì)得到提高。

除此之外，農(nóng)村商業(yè)銀行還需進一步加強對統(tǒng)計質(zhì)量的認識，將其引入到經(jīng)營決策、經(jīng)營管理以及長遠發(fā)展過程中，建立良好的社會信用等級和形象。因此會計部門應(yīng)當拓展工作視野，加深對統(tǒng)計質(zhì)量工作的認識。在實踐過程中，應(yīng)當基于農(nóng)商行的健康發(fā)展目標，從宏觀角度認識統(tǒng)計工作的重要性，發(fā)揮統(tǒng)計數(shù)據(jù)對科學(xué)決策的輔助價值。

五、結(jié)語

農(nóng)村商業(yè)銀行在近年來具有較大的發(fā)展成就，是我國金融市場中重要的組成部分，對國民經(jīng)濟增長起到積極的推動作用。為實現(xiàn)農(nóng)商行的健康有序發(fā)展，應(yīng)當做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，為其科學(xué)決策提供良好依據(jù)和指導(dǎo)。因此針對當前農(nóng)商行統(tǒng)計工作現(xiàn)狀反思以及問題，提出有效的應(yīng)對策略，即是進一步完善統(tǒng)計體制機制、優(yōu)化統(tǒng)計科學(xué)技術(shù)、加強統(tǒng)計人才培訓(xùn)等，切實推動農(nóng)村商業(yè)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展。