銀行信貸業(yè)務(wù)審批中的問題分析

張躍蘭 中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司義烏分行

當(dāng)前國內(nèi)銀行同業(yè)競爭格局轉(zhuǎn)向產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力等為標(biāo)志的內(nèi)涵式競爭，信貸審批體制改革不斷完善。信貸審批是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)，信貸審批工作必須適應(yīng)業(yè)務(wù)規(guī)模，與業(yè)務(wù)對外拓展需求匹配。審批條件落實(shí)要兼顧銀行與信貸客戶雙方利益，有效做到信貸審批風(fēng)險(xiǎn)防范。審批工作中經(jīng)辦行對審批部門提出條件未得到有效落實(shí)，只有嚴(yán)格審批條件，才能發(fā)揮審批決策意見覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的作用。各級經(jīng)營機(jī)構(gòu)必須堅(jiān)持以效益為目標(biāo)的經(jīng)營理念，完善審批信貸業(yè)務(wù)流程，堅(jiān)守信貸風(fēng)險(xiǎn)底線，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控之間的關(guān)系，確保信貸審批適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

一、銀行信貸業(yè)務(wù)審批管理概述

（一）銀行信貸業(yè)務(wù)審批的概念

信貸審批是對貸款對象、金額、擔(dān)保等進(jìn)行決策，力求避免不符合貸款要求的信貸行為。信貸審批決策要素包括信貸額度、擔(dān)保方式等。銀行信貸審批制度包含信貸前中后臺機(jī)構(gòu)設(shè)置、信貸審批流程、信貸審批決策方式、信貸支持系統(tǒng)等，信貸審批權(quán)限配置是其核心。商行信貸業(yè)務(wù)具有擔(dān)保鏈復(fù)雜、集團(tuán)客戶關(guān)系復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)防控難等諸多特點(diǎn)。商行內(nèi)部控制與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等是與信貸審批制度相關(guān)重要研究領(lǐng)域，與信貸審批權(quán)配置密切相關(guān)[1]。

（二）銀行信貸審批管理的意義

信貸業(yè)務(wù)是銀行創(chuàng)造價(jià)值的基礎(chǔ)，直接影響到銀行的經(jīng)營效益和員工的收入水平，在經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)波導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化下，如何控制信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。信貸風(fēng)控是銀行發(fā)展的主要因素，商行信貸業(yè)務(wù)具有流程環(huán)節(jié)多、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，2011年后全球經(jīng)濟(jì)金融形勢惡化，企業(yè)自身經(jīng)營環(huán)境和擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)多變，銀行信貸風(fēng)控難度不斷提高。信貸業(yè)務(wù)審批任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)管理不到位，都會導(dǎo)致信貸整個(gè)系統(tǒng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)[2]。銀行必須將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)控與審批流程結(jié)合，加強(qiáng)信貸審批業(yè)務(wù)管理，規(guī)避防范信貸審批業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、農(nóng)行信貸審批業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）農(nóng)行信貸審批業(yè)務(wù)管理模式

義烏市是浙江省金華市下轄的縣級市，是全球著名的小商品之都，市場主體以民營經(jīng)濟(jì)為主，其特點(diǎn)為商貿(mào)業(yè)、物流業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)。2011年到2019年，全市社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要指標(biāo)：國內(nèi)生產(chǎn)總值710億元上升到1421.1億元，一般公共預(yù)算收入由92.2億元上升到101.2億元，各項(xiàng)存款余額由1809.7億元上升到3345.6億元，各項(xiàng)貸款余額由1283.6億元上升到2823.2億元。農(nóng)行義烏分行是一家縣域行（非城市行），自分行成立以來積極落實(shí)國家經(jīng)濟(jì)金融政策，在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、鄉(xiāng)村振興等支農(nóng)惠農(nóng)領(lǐng)域，支持小微企業(yè)、制造業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控水平。近年來農(nóng)行落實(shí)精準(zhǔn)扶貧要求，積極開拓產(chǎn)業(yè)扶貧、水利建設(shè)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)等信貸支農(nóng)新領(lǐng)域，踐行農(nóng)業(yè)政策性銀行使命，在世界經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變環(huán)境下，農(nóng)行發(fā)揮重要的逆周期調(diào)節(jié)作用。農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)開展具有時(shí)代性，不同時(shí)期業(yè)務(wù)重點(diǎn)不同。義烏農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)以自營性業(yè)務(wù)為主。

（二）農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批管理中的問題

義烏分行2011年6月由縣級支行升格為二級分行，升格后主要經(jīng)營指標(biāo)得到長足的發(fā)展，自2011年到2019年，各項(xiàng)存款余額由209.73億元上升到473.06億元，各項(xiàng)貸款余額由118.82億元上升到319.26億元，拔備前利潤由5.419億元上升到10.53億元，拔備后利潤由5.792億元上升到10.58億元，凈利潤由4.244億元上升到7.34億元。切實(shí)履行了農(nóng)行的職能。隨著信貸業(yè)務(wù)運(yùn)營規(guī)模快速擴(kuò)張，對農(nóng)行信貸管理水平提出新的考驗(yàn)。如何找出信貸審批管理中的問題，對提升農(nóng)行信貸審批管理水平具有重要意義。分析目前農(nóng)行信貸審批管理存在的主要問題，審查審批責(zé)任界定模糊，信貸審批人員配備與業(yè)務(wù)發(fā)展不相匹配，人員知識結(jié)構(gòu)老化，信貸審批崗位分配和激勵機(jī)制不夠均衡和到位，信貸審批科學(xué)性水平較低等。

目前農(nóng)行信貸審批管理環(huán)節(jié)煩瑣，涉及報(bào)批資料過于煩瑣復(fù)雜，審查審批環(huán)節(jié)過多強(qiáng)調(diào)前臺報(bào)批資料書面形式合規(guī)，由于前臺人員調(diào)查不夠深入全面，沒有揭示真正存在的風(fēng)險(xiǎn)，審批人員因?qū)徟鷺I(yè)務(wù)量大，不愿或沒有時(shí)間到實(shí)地去核實(shí)情況，出現(xiàn)了弱化實(shí)質(zhì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控。以及審批人員未根據(jù)企業(yè)處于不同生命周期，包括市場狀況等信貸實(shí)際情況進(jìn)行科學(xué)研究，導(dǎo)致提出審批意見和信用發(fā)放條件設(shè)置的不合理，包括能否落實(shí)等方面考慮不夠充分，成為無效的信用發(fā)放條件或不具有實(shí)際可操作性的條件，不能及時(shí)有效的起到防控信用風(fēng)險(xiǎn)的作用。

違規(guī)審批國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策限制和要求壓縮的“兩高一剩”信貸業(yè)務(wù)，因銀行不予執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策的調(diào)整要求可能引起資金損失。

審批決策具有隨意性，如審批否決率急劇下降，很多遞交信貸審批材料不嚴(yán)密，缺乏宏觀經(jīng)濟(jì)分析，客戶資質(zhì)分析、市場份額與經(jīng)濟(jì)效益等支持材料，變成以申報(bào)材料為依據(jù)的流程。或?qū)徟駴Q率急劇上升，審查審批人員只顧自身審批風(fēng)險(xiǎn)，不作為，怕?lián)?dāng)。農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批管理問題使審批材料出現(xiàn)漏洞，嚴(yán)重制約信貸審批質(zhì)量。

由于財(cái)務(wù)制度不規(guī)范不健全，民營企業(yè)為了達(dá)到多融資的目的，存在財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)，而銀行依據(jù)信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，測算企業(yè)經(jīng)營所需營運(yùn)資金和擔(dān)保能力，然后決定審批授信和擔(dān)保額度。最終出現(xiàn)過度融資和過度擔(dān)保，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失。

三、商行信貸業(yè)務(wù)審批管理對策

（一）商行信貸審批管理優(yōu)化思路

針對小微企業(yè)，采取“三表”（水表、電表、稅表或海關(guān)報(bào)表），“三品”（人品、產(chǎn)品、押品）調(diào)查法，分析企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況和融資需要，有效防范過度融資和過度擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

針對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)問題，為了確保報(bào)表審計(jì)質(zhì)量，銀行采取第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和審計(jì)項(xiàng)目后評價(jià)機(jī)制，淘汰出具報(bào)告質(zhì)量不高的審計(jì)機(jī)構(gòu)，從源頭上防控因報(bào)表數(shù)據(jù)虛假出現(xiàn)的過度融資和過度擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

依據(jù)納稅數(shù)據(jù)，分析企業(yè)經(jīng)營情況和資金需求。企業(yè)報(bào)表虛假原因之一是為了逃避稅收，增加實(shí)際經(jīng)營收益，采用做小經(jīng)營收入和經(jīng)營利潤。而企業(yè)現(xiàn)實(shí)經(jīng)營中為了得到更多的銀行融資擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營，需要做大經(jīng)營收入等數(shù)據(jù)。這對矛盾擺在企業(yè)面前，也能促使企業(yè)逐步規(guī)范財(cái)務(wù)行為和提高報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

針對個(gè)體商戶貸款，依靠大數(shù)據(jù)的科技力量，對繳存公積金、納稅、人行個(gè)人征信、法院涉訴執(zhí)行案件，以及具有本地特色義烏商城個(gè)人征信等維度的信息進(jìn)行綜合分析和評判，實(shí)現(xiàn)線上高效安全的信貸審批，同時(shí)能有效防控人為干預(yù)審批和過度融資過度擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行信貸審批管理風(fēng)險(xiǎn)防控

目前商行信貸業(yè)務(wù)審批管理存在重書面形式上合規(guī)，而忽視了實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，授信管理寬松，基層信貸人員隊(duì)伍弱化等問題，要通過加強(qiáng)授信總額管控，高度重視財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，嚴(yán)格擔(dān)保管理辦法的要求落實(shí)擔(dān)保措施，把控防擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈和過度擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。近年來信用風(fēng)險(xiǎn)事件表明，各經(jīng)營行對客戶真實(shí)經(jīng)營情況不了解，僅簡單采信客戶提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等資料進(jìn)行客戶評級、客戶分類和授信等問題。主要風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括規(guī)范報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)，防范報(bào)表整體虛假。要守住信貸資產(chǎn)質(zhì)量生命線，經(jīng)營行需甄別客戶的優(yōu)劣，強(qiáng)化對企業(yè)成長穩(wěn)定性的分析。

（三）加強(qiáng)銀行信貸審批管理措施

由于申報(bào)材料編寫脫離審批工作，導(dǎo)致審批工作第一關(guān)出現(xiàn)問題，小企業(yè)客戶按標(biāo)準(zhǔn)要求審批不符合企業(yè)實(shí)際情況，如對企業(yè)以標(biāo)準(zhǔn)格式審批，無法達(dá)到審批條件要求。過于重視形式會增加信貸違約概率。要減少內(nèi)部營銷成本，根據(jù)不同企業(yè)類型設(shè)置不同形式。信貸項(xiàng)目在客戶經(jīng)理調(diào)查下編寫申報(bào)材料，客戶經(jīng)理對企業(yè)最了解，但項(xiàng)目成敗往往卡在最后審批環(huán)節(jié)，不關(guān)注過程，只管給結(jié)果的操作方式造成極大的浪費(fèi)，客戶經(jīng)理與審批人員相互扯皮影響工作效率。需要調(diào)查客戶階段介入審批人員，提前一票否決時(shí)間，調(diào)查了解客戶真實(shí)情況，提高審批與申報(bào)協(xié)作程度。

四、結(jié)語

隨著我國金融業(yè)的繁榮，國家鼓勵企業(yè)小上規(guī)和個(gè)轉(zhuǎn)企工作，銀行業(yè)對民營企業(yè)開啟大門未來金融同業(yè)競爭更加積累。信貸業(yè)務(wù)在銀行業(yè)中占據(jù)重要作用，信貸業(yè)務(wù)作為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主動力，對其審批管理尤為重要。本文從農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批現(xiàn)狀分析，指出農(nóng)行信貸業(yè)務(wù)審批管理存在的問題，提出銀行信貸審批管理對策，具有較強(qiáng)的參考意義。國內(nèi)學(xué)者對信貸審批管理開展多年研究，但由于不同銀行情況具有特殊性，對銀行信貸業(yè)務(wù)審批管理研究有待根據(jù)銀行實(shí)際深入研究。