試論數據化時代保理企業財務管理的機遇與挑戰

王興 重高鐵發（重慶）商業保理有限公司

保理企業，是市場經濟環境下產生的專業性金融管理行業。企業主要針對買家現在、未來的銷售服務和合同實踐期間，所產生的應收賬款轉讓給合作金融單位等方面工作，以完成資金融通、賬目催收等方面的內容安排。為了確保企業在日常生產和經營過程中，能夠實現產業經營調節工作的有效實施，就必須要做好相關性財務管理方面的方法研究。

一、保理企業財務管理中面臨的挑戰

保理企業財務管理工作，在當前信息化交流靈活度逐步提高，企業運作結構逐步完善的狀態下不斷的進行調整[1]。雖然當前企業財務資金管理與控制方面的探究有了較突出的成績，但由于該行業的整體起步時間較晚，企業進行理財管理安排過程中，依然存在著諸多問題和挑戰。現結合項目實踐的具體狀況，可將保理企業財務管理中所面臨的挑戰概括為：

1.應收賬款管理依據模糊不定。保理企業日常工作內容中，主要是針對企業應收賬款的支付情況，對客戶的財務管理情況進行財務數據方面的對應調節。隨著國內信息化交流靈活度逐步提升，如果保理企業依然按照原有的財務管理標準進行賬目、資金等方面的核算，不僅無法保障企業自身生產系列資本合理調配，還會出現對客戶應收賬款分析不到位等隱患。

2.虛擬交易財務風險提升。數字化時代中，買賣雙方的信息交互與溝通，主要采取的云平臺作為基礎上的信息交互。但當前保理企業所擁有的財務管理方式，主要是按照財務賬目、利潤信息表等可見性數據進行財務風險管理，而針對虛擬平臺交易、運行等方面的分析則相對較少。此種“極大程度”暴露在外部的虛擬交易財務問題，直接導致了企業財務管理工作實施中隱患指數增加。

3.保理權責債務轉讓管控機制不完善[2]。雖然保理企業在信息化時代中，加強了對于金融交易、抵押等方面的管理。但其活動實施期間，依然存在著保理企業權責分配不合理，具體進行各項運行情況評估分析缺乏科學性的狀況。

二、把握數據化時代保理企業財務管理機遇的方法

把握數據化時代保理企業財務管理機遇的方法包括：

（一）明確財務管理目標

保理企業在數字化時代中進行財務管理工作優化安排時，明確企業財務管理工作的實施目標，能夠起到為其財務資源管理提供明確方向的作用。

一方面，企業在數字化時代中進行財務管理因素調節和分析時，結合當前保理企業行業發展的實際態勢，做好長遠性和短期性財務目標方面的對應調節，可避免保理企業財務管理與實際產生巨大偏差的狀況。比如，保理企業將當前的應收賬款業務管理情況分為1-3 級。其中1 級是最基礎的業務，而3 級是數字化時代中最為煩瑣的業務類型。企業按照當前業務結構的分配情況，適當的進行企業數字化財務管理方面情況的綜合調節。

另一方面，針對網絡操作業務開發平臺，采取動態財務數據區間分析法，做好業務實踐工作中的資本管控。比如，保理企業進行財務管理相關情況分析時，為了保障線上業務開展與線下之間的交流互動。工作人員就以專業的技術評估手段為基礎，開展了虛擬信息平臺中的數據信息交互溝通管理。這就是結合當前保理企業工作實際狀況，實行網絡操作業務活動的目標探究形式。

（二）提升財務風險管控強度

數據化時代中保理企業財務管理工作的開展，應充分把握企業財務運營探索的基本情況，在充分利用大數據資源進行虛擬窗口下財務風險環控方面探索時，應進一步提升保理企業財務管理的風險提升力度。

保理企業在數據化時代中進行保理企業中財務管理活動深入推進期間，工作人員所基于的財務風險管控要點可概括為：（1）保理企業結合當前社會實踐的基本情況，針對成本投入、預測性評估、經營收益定位等部分，工作人員給予了財務工作方面的常規性風險防范。（2）針對當前數據化線上業務開展的實際情況，一方面是對線上業務實踐資金交易程序等方面進行安全防護，避免客戶、第三方交易企業的信息泄露；一方面是從企業財務管理的具體活動出發，對線上數據調控的實際狀況基于反饋進行風險防范。（3）形成長效性與保理企業日常業務相互匹配的財務管理風險調控監控程序。比如，保理企業日常開展業務時，風險防范系統將自動對本次業務項目的具體工作實施風險情況進行評估，財務管理人員可以依據系統評估結果，對應進行程序反饋。

把握保理企業在數據化時代中財務管理方面的發展機遇，不僅僅要看到其活動中存在的業務開展市場拓展等優勢，還需要從企業財務管理活動實施成效等部分出發，對應給予財務風險管控。

（三）完善財務管理機制

數據化時代中保理企業管理機制完善工作實施過程中，協調有序進行財務管理機制方面的管控與調節，一方面在于細化傳統的財務管理機制，一方面在于加強對于各個部分資金變化和調節的監管力度，盡量保障企業每一個環節的資金運作活動，需要從信息化數據分析的視角出發，隨時利用大數據平臺，對各個部分的數據程序進行監管和自主化評估，將財務管理與分析工作做到最優，保障各個部分與企業發展之間的關聯，這樣方可實現企業財務管理活動與保理企業整體發展之間相互協調。此外，保理企業在新時期進行各個方面財務管理，還需要有與之對應的動態監管活動作為外部輔助。

三、結論

綜上所述，試論數據化時代保理企業財務管理的機遇與挑戰，是企業顳部資源綜合調節的理論歸納。在此基礎上，本文通過明確財務管理目標、提升財務風險管控強度、完善財務管理機制等方面，分析數據化時代保理企業財務管理方法。因此，文章研究結果，為當代企業內部結構調節提供了新視角。