淺談石油天然氣工程建設EPC合同風險分配

蘇明釗 劉婷 海洋石油工程股份有限公司

在EPC合同模式下，業主通常僅提供設計基礎、操作條件、目標產量等指標，通過招標選定一個總包商或聯合體（以下統稱“承包商”），由其進行詳細設計、采辦、建造、安裝及試車。簽訂EPC合同后，業主通常認為承包商接受了在合同規定的標準和條件，執行并交付項目。

對業主而言，EPC合同可以將各階段合同管理以及供應鏈管理風險轉移給承包商，在項目早期確定固定價格的資本性支出和融資方案，降低工程建設管理責任。

對承包商而言，EPC合同讓其承擔更多風險和更高潛在收益，在招投標中，往往具備承擔風險并具備技術能力的總包商數量較少，市場競爭有所減低。EPC合同可以讓承包商獲得風險準備金和不可預見費，降低業主設計變更，在最低可接受的質量內控制成本。

大型石油天然氣工程建設項目執行周期往往持續數年，若業主期望通過一個固定總價和期限的合同將全部或者絕大多數的風險轉嫁給承包商，那么，承包商就要將風險和不可預見進行充分評估和報價，EPC合同總價往往高于其他合同模式的總和。

一、EPC合同風險識別和歸屬

石油天然氣工程建設項目在全生命周期面臨來自內部和外部的風險，風險直接給項目成本、工期及質量帶來負面影響。在項目管理中，風險管理對于項目的成功具有重大影響。

石油天然氣工程建設項目中，業主在做可行性研究或者前端工程設計（FEED）時，要對風險進行識別和預測。在將風險以合同的形式分配給其余干系人之前，所有識別的風險歸屬由業主承擔。

風險是石油天然氣工程建設項目自身固有的因素，項目合同中的各方都在一定程度上承擔風險。對于業主而言，在確定風險由何方承擔時，通常要考慮規避該風險所需付出的成本，若小于承包商所期望的風險溢價，業主則應考慮自行承擔該風險。

EPC合同實際分配的是管理和控制風險的責任，然而，很多風險因素直至項目完成時，仍無法確定風險管理和控制責任，最終由仲裁或訴訟確定風險的歸屬。

二、EPC合同風險的分配原則

隨著石油天然氣工程建設項目的規模和難度不斷增加，風險在EPC合同參與者之間的合理分配非常重要。風險應該分配給處于最佳位置控制和管理已識別相關風險變量的項目參與者，將風險分配給在技術、管理或法律法規上無法控制和管理該風險的發生或影響的項目參與者，會導致爭議、沖突和失敗。

風險分配決策應該在EPC合同及合同文件中明確闡明和定義。項目參與方應該在完全理解法律法規、技術文件、規范、圖紙的基礎上，分配風險并訂立合同。風險分配需要在所有的合同和合同文件中保持一致。風險分配應該秉承公平、公正原則平衡項目各參與方的利益。

對于存在很大不確定性的風險，業主和承包商應該商定一個合理的基準，明確規定承包商應承擔的風險限度，以及實際事件發生后，如何計量和補償實際風險超過基準的補償機制。

針對地質條件、非常規及復雜技術、極端天氣、法律法規變更、匯率波動、材料費波動、勞動力的成本及可用性、不可抗力以及石油合同規定變化等的風險分配，有許多標準合同范本及其條款可以幫助業主和承包商在EPC合同中分配風險，為項目提供更大程度的工期和成本確定性。

三、石油天然氣工程建設EPC合同風險分配實務

在石油天然氣工程建設EPC項目中，可預見和不可預見的風險都有相對應的價格，業主可以選擇將部分EPC合同風險轉移給承包商，但要考慮承包商承擔該風險的溢價。

合理設置風險分配的合同條款，而非將大多數或者全部風險轉移給承包商，將極大程度提高項目執行績效。針對大型國際石油天然氣工程建設EPC項目，結合實際項目執行經驗，對EPC合同編制和談判提供風險分配建議：

1.在概念設計階段預估的工程量可能與詳細設計中計算出的工程量有較大差別，業主與承包商需要設定一個工程量變更談判的百分比限額。

2.涉及意外開支、數量增加、材料成本意外攀升、人工可用性等風險因素，承包商要根據各類風險的大小在投標階段進行報價。若存在很大不確定性，業主和承包商可以通過設定共同準備金，以減少承包商在投標報價中可能包含的溢價的風險準備金。

3.在大型國際石油天然氣工程建設EPC合同的執行中，東道國新頒布或者修改法律法規和行政指令也會引發風險，通常這些風險將在承包商的控制范圍之外，應該由業主進行承擔。雙方應該在合同訂立的時候，針對可預見的情形進行討論，以避免在合同執行的過錯中的糾紛。

4.不可抗力：不可抗力可以是任意一方的風險，EPC合同要盡量明確識別和定義不可抗力。發生不可抗力時，一般采取工期延長，但不進行費用補償。

5.罷工：在行業范圍內的罷工風險一般由業主承擔，但在工程施工現場范圍內的罷工通常由承包商進行承擔。

6.天氣：天氣引發的風險中，應該明確定義極端天氣基準，以及超越基準后，直接影響項目施工的極端天氣，才可以批準承包商的工期延長。

7.相互免責：針對降低風險暴露所造成的損失，一方執行EPC合同中產生的過錯，疏忽等造成非過錯方的附帶損失免于追究，但是附帶損失要進行明確的定義。

8.責任上限：對于各方所分配的風險，責任上限總計通常不能超過合同的100%，對于特定風險有不同的風險上限，在合同中應該準確地規定擬包含和排除的損失類型。

9.保險：保險是各方降低風險的重要手段，承擔風險的一方可以通過購買保險，將風險轉嫁給商業機構。

10.保函：為了避免因為承包商履約能力不足導致的項目失敗，業主通常會要求承包商提交投標保函、預付款保函、履約保函、質量保函等。

四、總結

石油天然氣工程建設EPC項目執行過程中，若未有效管理風險，將導致項目延期，費用超支。考慮到業主力圖降低風險對資本性支出的影響，承包商力圖控制成本并獲得合理的利潤，承包商和業主需要合理分配和管理風險，以實現合作共贏。