財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的路徑與方向

夏園園 浙江紅蜻蜓鞋業(yè)股份有限公司

我們應(yīng)該如何運用新技術(shù)進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型？以下就商旅平臺、OCR 技術(shù)、RPA 技術(shù)方面做介紹。

一、商旅共享平臺的應(yīng)用為價值鏈賦能

大部分企業(yè)差旅報銷存在的問題：1.報銷人員的角度：①一次出差一堆發(fā)票，開票、保管票、貼票整理費時繁雜；②差旅標(biāo)準(zhǔn)不清晰，員工事后報銷，超額不能報銷；③發(fā)票抬頭開錯、假發(fā)票等；④報銷審批流程時間過長，資金預(yù)支或墊資到賬慢。2.財務(wù)的角度：①事后審核，人員職級地域標(biāo)準(zhǔn)不同，全靠人肉，審核工作效率低；②票據(jù)不能清晰顯示行程，如出租車票、定額票等；③各種票據(jù)價格高低，沒有監(jiān)督管理的機制，差旅制度執(zhí)行乏力；③員工備用金管理，預(yù)支、催收等工作，時間成本高。

通過商旅平臺的應(yīng)用，可以達(dá)到以下的效果：1.商旅平臺包括酒店、機票、火車、用車，涵蓋了出行的大部分內(nèi)容，行程數(shù)據(jù)的系統(tǒng)實時傳送，使行程透明化，可以進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析。2.費用與企業(yè)對公結(jié)算，員工個人不需要支付或墊付，不需要找商家開票及保管發(fā)票、貼票整理，填寫報銷單，簡化員工報銷流程，員工滿意度提高；3.商旅按月匯總開票給企業(yè)，財務(wù)按周期（30+30）支付或者充值預(yù)付商旅平臺，財務(wù)無須和員工一一對接，支付從頻繁的公轉(zhuǎn)私變?yōu)楣D(zhuǎn)公支付，財務(wù)報銷審核、支付工作量都大量的減少；4.做到業(yè)財協(xié)同，我們說業(yè)務(wù)發(fā)生之后才傳遞信息給財務(wù)，這樣的財務(wù)永遠(yuǎn)是滯后的。通過OA 與商旅平臺系統(tǒng)對接，商旅平臺的交易、訂單信息實時同步企業(yè)系統(tǒng)，從事后審批變事前事中管控。5.通過實時系統(tǒng)數(shù)據(jù)交互，可以與企業(yè)費控、預(yù)算等對接，進(jìn)行費控、預(yù)算管理，提升管理效能。

差旅是企業(yè)費用支出中發(fā)生最基礎(chǔ)最頻繁的動作，本人認(rèn)為商旅平臺的應(yīng)用，實現(xiàn)事前管控讓行程更透明，新技術(shù)融合提升服務(wù)水平，是財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要一環(huán)。目前市場上做的比較成熟的有攜程商旅、阿里商旅等。攜程商旅起步的時間比較早，產(chǎn)品豐富，阿里商旅是在2016 年起步，時間相對晚些，但阿里強大的技術(shù)驅(qū)動，使用釘釘?shù)钠髽I(yè)，由于商旅平臺可以和釘釘?shù)慕M織架構(gòu)、員工考勤無縫對接，可以擇優(yōu)選擇阿里商旅。按月結(jié)算商旅平臺會收小比例的服務(wù)費，但從管理角度，審核崗、支付崗各個環(huán)節(jié)工作量減少，人員減少，由于員工行程更加透明，以及管理機制的落實也能節(jié)約時間與人力成本。做到數(shù)字化轉(zhuǎn)型的同時，總體不會增加企業(yè)費用負(fù)擔(dān)。企業(yè)可以根據(jù)自身規(guī)模大小及IT 技術(shù)能力選擇系統(tǒng)對接或者不對接，小公司IT 能力有限，不做系統(tǒng)對接，也可以直接用商旅平臺，但做系統(tǒng)對接后，從事后控制為事前、事中控制審批，管理效能更突出。

二、OCR 識別及影像處理技術(shù)在財務(wù)上的應(yīng)用

發(fā)票是整個財務(wù)系統(tǒng)中非常重要的部分，發(fā)票信息的采集、核驗通過手工錄入需要投入大量的成本和時間，效率低還容易出錯，是讓財務(wù)人員非常頭疼的問題。OCR識別及影像處理技術(shù)在財務(wù)上的應(yīng)用，主要就是各種票據(jù)的識別功能，以及發(fā)票的采集、核驗、查重、驗真等。OCR 識別及影像技術(shù)的主要應(yīng)用有①OCR 識別可以提取增值稅專用發(fā)票、火車票、機票行程單、定額發(fā)票、銀行電子回單等各類票據(jù)票面信息，并按照票據(jù)類型進(jìn)行分類匯總供其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用，減少員工的手工錄入，提升發(fā)票錄入效率，增強員工滿意度。②可以進(jìn)行發(fā)票的查重管理，防止重復(fù)報銷。現(xiàn)階段，電子發(fā)票的普遍應(yīng)用，電子發(fā)票無紅章，可多次打印，查重管理就變得必不可少。③驗真功能。影像技術(shù)科技公司通過與航信、百望金稅科技公司形成與國稅的接口對接，支付一筆很小的費用，進(jìn)行發(fā)票查驗的功能，對發(fā)票的真假進(jìn)行核驗，核驗之后還可以反饋整個票面的信息，生成相應(yīng)的票據(jù)臺賬。④合并展示功能。通過影像系統(tǒng)與企業(yè)ERP 系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、OA 系統(tǒng)等各系統(tǒng)的交互，實現(xiàn)銀行回單、報賬單原始單據(jù)、記賬憑證以及審批業(yè)務(wù)流的單據(jù)合并展示，使整個業(yè)務(wù)線索清晰明了、精準(zhǔn)全面。

三、RPA（機器人流程自動化）技術(shù)的在財務(wù)上的應(yīng)用

RPA 不是能夠說話、行走的實體機器人，是一類自動化軟件程序，是基于桌面記錄的自動化軟件，它可以通過理解已有的應(yīng)用和用戶界面使用，能夠基于明確規(guī)則的常規(guī)，模擬人機交互工作，并進(jìn)行自動校驗和流程檢查。更直觀的說，就是模擬人的操作行為，完成在電腦上的大量重復(fù)性、定義清晰、有固定邏輯的很少有意外情況的工作，進(jìn)行跨多平臺多系統(tǒng)的交互工作并自動檢查保證不會發(fā)生錯誤。人工一天上班8 個小時，還要節(jié)假日休息，人工成本高，而且容易疲勞出錯，RPA 可以7*24H*365 天無間隙工作。RPA 適用于高重復(fù)性、邏輯確定并且人工交互頻次相對較低的流程，可以輔助財務(wù)人員完成交易量大、重復(fù)性高、易于標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，優(yōu)化財務(wù)流程、提高業(yè)務(wù)處理效率和質(zhì)量。財務(wù)中使用的場景有智能對賬（銀行對賬單與日記賬核對，并生成余額調(diào)節(jié)表，發(fā)送對賬結(jié)果給財務(wù)人員郵箱），自動開票，審核報銷，報表、報告生成等各個交易量大而且固定的工作，企業(yè)可以根據(jù)需求配置多個機器人，并可以自行根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行調(diào)整。

四、結(jié)束語

未來，在新技術(shù)驅(qū)動下，不可置疑財務(wù)將實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。業(yè)務(wù)模式在變，新技術(shù)也在不斷迭代更新，財務(wù)人員的工作也在變化。財務(wù)基礎(chǔ)的出納支付、會計入賬、簡單報稅、簡單報表生成等標(biāo)準(zhǔn)化、重復(fù)性工作將逐漸由機器人代替，轉(zhuǎn)向投入到財務(wù)預(yù)算的溝通與協(xié)調(diào)、稅收籌劃、投融資等更有價值的管理工作中去。智能時代，財務(wù)人員需要具備6 方面特長：精通會計準(zhǔn)則，進(jìn)行制度設(shè)計；內(nèi)部控制專家（包括內(nèi)部控制和外部風(fēng)險防范）；投融資和并購專家；稅務(wù)管理專家，熟悉所在地區(qū)的稅務(wù)管理；流程管理專家（流程再造，對接業(yè)務(wù)和財務(wù)）；信息化系統(tǒng)的專家，懂人工智能知識。這需要財務(wù)人員要站在業(yè)務(wù)端、全局的角度，打破慣性思維，建立多元化、全局視野，充分利用先進(jìn)技術(shù)和手段，提升財務(wù)的整體價值。財務(wù)人員必須要有渴望進(jìn)步、渴望成長的自我動力，不斷的學(xué)習(xí)、適應(yīng)和調(diào)整，與時代共進(jìn)步。